Double T Beauty adalah toko yang menyediakan segala Produk Kecantikan yang sudah berdiri

sejak tahun 2012, selama ini untuk masalah akuntansinya masih menggunakan sistem manual. Sejak
tanggal 1 Januari 2016 memutuskan untuk menggunakan sistem komputer akuntansi terpadu untuk
menyelesaikan akuntansinya.

Berikut ini data-data yang dimiliki perusahaan :

1. Berdiri tanggal 14 Februari 2012

2. Alamat Jln.Badak Agung 18, Denpasar. Telp (0361) 484398
3. Ijin Usaha No. 11 123 772 417
4. NPWP No. 1.092.233.5.100
5. Periode Akuntansi dimulai tanggal 1 Januari diakhiri tanggal 31 Desember.
6. Kebijakan mengenai pembelian dan penjualan adalah setiap transaksi yang berhubungan dengan
pembeliaan dan penjualan bila melibatkan kas selalu melalui rekening kas ditangan.
7. Gaji untuk karyawan selalu dibayar setiap bulan yaitu pada setiap tanggal 1 bulan berikutnya.

Double T Beauty
Neraca
31 Desember 2004

AKTIVA KEWAJIBAN DAN MODAL

1.0000 Aktiva 2.0000 Kewajiban 35.000.000
1.1000 Aktiva Lancar 121.000.000 2.1000 Kewajiban Jk. Pendek 20.000.000
1.1200 Kas di Tangan 40.000.000 2.1100 Hutang Dagang 20.000.000
1.1200 Rekening Bank 47.000.000 2.1200 Hutang Gaji 0
1.1300 Piutang Dagang 10.000.000 2.1300 Hutang Lainnya 0
1.1400 Persediaan 22.000.000 2.2000 Kewajiban Jk. Panjang 15.000.000
1.1410 Produk Treatment Wajah 6.000.000 2.2100 Hutang Bank 15.000.000
1.1420 Produk Treatment Body 4.000.000
1.1430 Produk Makeup 12.000.000 3.0000 Modal 176.000.000
1.1500 Perlengkapan Toko 2.000.000 3.1000 Modal 176.000.000
1.2000 Aktiva Tetap 90.000.000 3.2000 Laba Ditahan 0
1.2100 Peralatan Toko 6.000.000 3.3000 Laba Tahun Berjalan 0
1.2200 Akum. Peny. Peral. Ktr (1.000.000) 3.9999 Historical Balancing 0
1.2300 Kendaraan 10.000.000
1.2400 Akum. Peny. Kendaraan ( 5.000.000)
1.2500 Gedung 40.000.000
1.2600 Akm. Peny. Gedung (10.000.000)
1.2700 Tanah 50.000.000

Total Aktiva 211.000.000 Total Kewajiban dan Modal 211.000.000

 Rekening Nominal

5.000 Harga Pokok 4.0000 Penjualan

5.1000 HP Produk Treatment Wajah 4.1000 Penjualan Produk Treatment Wajah
5.2000 HP Produk Treatment Body 4.2000 Penjualan Produk Treatment Body
5.3000 HP Produk Makeup 4.3000 Penjualan Produk Makeup

6.000 Biaya 8.0000 Pendapatan Lain-lain

6.1000 Biaya Adm. dan Umum 8.1000 Pendapatan Bunga
6.1100 Biaya Gaji Pegawai 8.1200 Pendapatan Bunga di Bank
6.1200 Biaya Perlengkapan Toko 8.2000 Pendapatan Lainnya
6.1300 Biaya Penyusutan
6.1310 B. Peny. Peral. Toko
6.2000 Biaya Operasional
6.2100 B. Gaji Karyawan Toko
6.2200 Biaya Promosi
6.2300 Biaya Listrik
6.2400 Biaya Air
6.2500 Biaya Telepon
6.2700 B. Penyusutan Opr.
6.2710 B. Peny. Kendaraan
6.2710 B. Peny. Gedung

9.0000 Biaya Lain-lain

9.1000 Biaya Bunga
9.1200 B. Bunga di Bank
9.2000 Biaya Lainnya

Data Vendor / Suppliers

Kode Nama Alamat Telp Saldo Hutang

Dagang
V-01 PT 1 MINUTE Jl. Pondok Indah Jakarta (021) 567399 5.000.000
V-02 PT TUB’S Jl. Badak Agung, Denpasar (0361) 463877 5.000.000
V-03 PT CT Buente Jl. Cokroaminoto Denpasar (0361) 466823 10.000.00
 Data Customer

Kode Nama Alamat Telp Saldo

Piutang
Dagang
C-01 Titha JL. Badak Agung 91 Denpasar (0361) 256987 1.000.000
C-02 Dwi JL. Gunung Andakasa 18 (0361) 255780 500.000
Denpasar
C-03 Milla JL. Tunjung 11 Bandung (0341) 224356 4.000.000
C-04 Indah JL. Trijata 25 Denpasar (0361) 245778 2.500.000
C-05 Devaya JL. Soka 30 Jakarta (021) 654789 2.000.000

Data Pegawai

Kode Nama Alamat Telp Bagian

P-11 Priyascitha JL. Gunung Agung Denpasar (0361) 463857 Manajer
P-12 Cahyaning JL. Mawar 15 Denpasar (0361) 466826 Kasir
P-13 Wulandari JL. Malioboro Gianyar (0361) 365988 Stocker
P-14 Ingrum JL. Gatot Subroto Denpasar (0361) 654789 Sales
P-15 Utami JL. Sudirman 19 Singaraja (0361) 564887 Cleaning
Service

Data Barang

Kode Nama Barang Nama Harga Jumlah Unit

B-01 Produk Treatment Wajah PT 1 MINUTE 200.000 30
B-02 Produk Treatment Body PT CT Buente 250.000 16
B-03 Produk Makeup PT TUB’S 600.000 20

Berikut ini sebagian Transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2005 :

Tgl 2 Dijual unit Produk Treatment Wajah kepada Sita seharga 2.750.000 secara tunai
Tgl 3 Dibeli 3 unit Produk Treatment Body dari PT CT Buente secara tunai
Tgl 4 Titha membayar hutangnya
Tgl 5 Hutang kepada PT TUB’S telah dibayar tunai
Tgl 6 Dibeli 2 Produk Treatment Wajah dari PT 1 MINUTE secara tunai
Tgl 7 Dijual 5 unit Produk Makeup kepada Angel seharga 3.250.000 secara tunai
Tgl 8 Dwi membayar hutangnya
Tgl 10 Milla membayar hutangnya
Tgl 12 Dibeli 3 unit Produk Makeup dari PT TUB’S secara tunai
Tgl 13 Dibayar hutang kepada PT 1 MINUTE secara tunai
Tgl 14 Dijual 4 unit Produk Treatment Body kepada Vika seharga 1.200.000 dibayar
tunai
Tgl 16 Dijual 10 unit Produk Treatment Wajah kepada Misela seharga 2.500.000 secara
tunai
Tgl 18 Dibayar hutang kepada PT CT Buente secara tunai
Tgl 22 Dijual 6 unit Produk Makeup kepada Jasmine seharga 3.900.0005 secara tunai
Tgl 23 Indah membayar hutangnya
Tgl 24 Dijual 5 unit Produk Treatment Body kepada Raisa seharga 1.500.000 secara
tunai
Tgl 26 Dijual 10 unit Produk Makeup kepada Shandy seharga 6.500.000 secara tunai
Tgl 27 Dijual 2 unit Produk Treatment Body kepada Shena seharga 600.000 secara
tunai
Tgl 28 Devaya membayar hutang
Tgl 30 Dijual 4 unit Produk Treatment Wajah kepada Triguna seharga 1.200.000 secara
tunai