PLAN DE AUDITORIA.

 Objetivo general:

Determinar la administración de recursos humanos de la panificadora “La Selecta”.

 Objetivo específico 1:

Determinar el clima laboral en la empresa.

 Objetivo específico 2:

Determinar el rendimiento y desempeño laboral.

 Objetivo específico 3:

Establecer las políticas de incentivos y el manejo del personal.

 Alcance:

Recursos humanos en el área de producción y ventas

Del 6 de noviembre al 15 de diciembre del 2017.

Normas de auditoria generalmente aceptados (NAGA)

Comisión auditora:

- Supervisor: Abalos Cconza; Marlene

- Auditor encargado: Huaracayo Solorzano; Edgar

- Auditor 1: Quecara Coyla; Sonia Maribel.

- Auditor especialista: Apaza Quispe; Sadith.

 RECURSOS DE PERSONAL, DE TIEMPO Y CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

De acuerdo al cronograma de trabajo el tiempo estimado será de 30 días hábiles. Iniciándose el examen de auditoría con fecha 06 de noviembre del 2017,
según consta en el Acta de Instalación correspondiente, debiendo finalizar el 15 de diciembre del presente año con la entrega de los informes de Auditoría.
Por consiguiente de acuerdo a lo presupuestado las fechas a ejecutarse se muestran en el Presupuesto de tiempo.

VISTA PRELIMINAR TRABAJO DE CAMPO INFORMES TOTAL TOTAL COSTO COSTO

APELLIDOS Y PROFESION NIVEL DIAS HORAS POR TOTAL
NOMBRES DEL AL DIA DEL AL DIA DEL AL DIA HORAS
S S S
Abalos Cconza, Marlene contadora supervisor 06/11/17 10/11/17 5 11/11/17 08/12/17 20 11/11/17 15/11/17 5 30 240 55 13200

Huaracallo Zolorsano, Edgar Contador Auditor Encarg. 06/11/17 10/11/17 5 11/11/17 08/12/17 20 11/11/17 15/11/17 5 30 240 40 9600

Quecara Coyla, Sonia Maribel contadora Auditor 1 06/11/17 10/11/17 5 11/11/17 08/12/17 20 11/11/17 15/11/17 5 30 240 35 8400

Apaza Quispe, Sadith Contadora Auditor 2 06/11/17 10/11/17 5 11/11/17 08/12/17 20 11/11/17 15/11/17 5 30 240 35 8400

contadora Auditor Esp. 06/11/17 10/11/17 5 11/11/17 08/12/17 20 11/11/17 15/11/17 5 30 240 35 8400

TOTAL 48,000.00
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

NOVIEMBRE-DICIEMBRE- 2017
DETALLE 6 7 8 9 10 13 14 15 16 17 20 21 22 23 24 27 28 29 30 1 4 5 6 7 8 11 12 13 14 15
PLANIFICACION
Elaborar el programa de auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de apertura
EJECUSION
Recolección de Información
Aplicación de instrumentos de auditoria
Inspección del local.
Análisis de la información.
Preparar Conclusiones de la Auditoria
Ejecutar reunión de Cierre
INFORME
Informe de Auditoria
Elaboración de propuestas para la mejora de la
empresa
Distribuir el Informe y Socialización
NOVIEMBRE-DICIEMBRE- 2017
Realizar Seguimiento
 PANADERIA “LA SELECTA”

Auditoria operativa

Del 6 de noviembre al 15 de diciembre del 2017.

INDICE DE PAPELES DE TRABAJO

M.P. Memorándum Preliminar

C.T. Contrato de trabajo
C.A. Control de asistencia
R.P. Relación de personal
R.I Reglamento interno
O. Organigrama
M.O.F Manual de organizaciones y funciones
C.A.P Cuadro de Asignación de Personal
M.P Manual de procedimientos
C.I. Cuestionario de Información
F.O Fichas de observación
A.I.A Acta de inicio de auditoria
N.I.A. Notificación de inicio de auditoria
P.T. Programas de trabajo
H.A. Hallazgos de auditoria
I.F. Informe final
 PLAN DE AUDITORIA
ENTIDAD “MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE AZANGARO”

PERIODO Del 01 de mayo al 30 de junio del 2018 .

PROGRAMADO TERMINADO
NOMBRE H/S AREA DE PRODUCCION Y VENTAS Ref. Hecho Fecha
P.T. por
M.A.CC
OBJETIVO GENERAL :
Inspeccionar y Evaluar los controles, sistemas, S. 01-04-2018
procedimientos de informática; de los equipos de
cómputo, su utilización, eficiencia y seguridad, de la
organización que participan en el procesamiento de
la información, a fin de que por medio del
señalamiento de cursos alternativos se logre una C.T.
utilización más eficiente y segura de la información C.A
que servirá para una adecuada toma de decisiones. R.P.
R.I.
Procedimiento 1: O.
M.O.F.
Reunión de la comisión auditora con la alta C.A.P.
dirección. M.P.

Procedimiento 2:

Exima la siguiente documentación

A.Q.S - Políticas, estándares, normas y A.E.

procedimientos. C.
- Plan de sistemas. E.
- Planes de seguridad y continuidad ENT.
- Contratos, pólizas de seguros.
- Organigrama y manual de funciones.
- Manuales de sistemas.
- Registros
- Entrevistas
- Archivos
- Requerimientos de Usuarios
H.S.E
OBJETIVO ESPECÍFICO N° 1: O.
C.
Evaluar el diseño y prueba de los sistemas del área I.
de Informática.

Procedimiento:1

Observar el diseño de los sistemas del área de G.O

informática F.O

Q.C.S.M Procedimiento:2
Observar al personal encargado de la manipulación
del sistema de información

OBJETIVO ESPECÍFICO N° 2:

Determinar la veracidad de la información del área

de Informática.

Procedimiento 3:
Evaluación de los sistemas: relevamiento de
hardware y software, evaluación del diseño lógico y
del desarrollo del sistema.

Procedimiento 4:

Evaluación de los procesos de datos y de los equipos

de cómputo: seguridad de los datos, control de
operación, seguridad física y procedimiento de
respaldo.

OBJETIVO ESPECÍFICO N° 3:

Evaluar los procedimientos de control de operación,

analizar su estandarización y evaluar el
cumplimiento de los mismos.

Procedimiento 5:

Recopilación y análisis de los procedimientos

administrativos de cada sistema (flujo de
información, formatos, reportes y consultas)

Procedimiento 6:
Se realizan Entrevista con los usuarios de los
sistemas, para evaluar el cumplimiento de los
mismos.

OBJETIVO ESPECÍFICO N° 4:

Evaluar la forma como se administran los

dispositivos de almacenamiento básico del área de
Informática.

Procedimiento 7:

Solicitud de los estudios de viabilidad y

características de los equipos actuales, proyectos
sobre ampliación de equipo, su actualización

Procedimiento 8:
Elaboración de un cuestionario sobre la utilización
de equipos, memoria, archivos, unidades de
entrada/salida, equipos periféricos y su seguridad.

OBJETIVO ESPECÍFICO N° 5:

Evaluar el control que se tiene sobre el

mantenimiento y las fallas de las Pcs.

Procedimiento 9:

Indagar acerca de las evaluaciones su efectividad y

su continuidad

Procedimiento 10:

Análisis de las claves de acceso, control, seguridad,

confiabilidad y respaldos.

OBJETIVO ESPECÍFICO N° 6:

Verificar las disposiciones y reglamentos que

cooperen al mantenimiento del orden dentro del
departamento de cómputo

Procedimiento 11:
Inspeccionar los términos considerados en el
presente reglamento, y sujetos a la evaluación del
responsable del Centro de Cómputo o del encargado
del mismo, observando los lineamientos definidos
por la “Municipalidad provincial de Azángaro”.

Procedimiento 12:

Inspeccionar a todos los usuarios equipos de

cómputo funcionando correctamente, libre de virus
y con los programas necesarios para sus trabajos y
elaboración de tareas, así como brindar un buen
servicio durante su estancia, en un excelente
ambiente de trabajo; de tal manera que se coopere
en el logro de las metas de la “municipalidad
provincial de Azángaro”.

Elaborado: Marlene Abalos CC.

Revisado:; Sadith Apaza Q.

Fecha: 30-06-2018
ORGRANIGRAMA DE LA PANADERIA Y PASTELERIA “LA SELECTA”
 GERENTE

ADMINISTRADOR

JEFE DE PRODUCCION JEFE DE VENTAS ADQUICISION DE

MATERIALES

OPERARIO 1 VENDEDOR 1

OPERARIO 2 VENDEDOR 2

OPERARIO 3 VENDEDOR 3

FUENTE: Elaboración Propia

CEDULA
OBJETIVO GENERAL: Determinar la administración de recursos humanos de la panificadora “La
Selecta”.

PROCEDIMIENTO N°1: Reunión de la comisión auditora con la alta dirección

Se desarrolló la reunión de la comisión auditora con la alta gerencia en la cual se pudo observar que la
gerencia de la empresa está presto para colaborar con la auditoria, en la reunión se presentó el plan
de auditoria, el cronograma de actividades, y quienes serán los encargados de la realización de la
auditoria y el costo de la auditoria.

VISTA TRABAJO DE INFORMES TOT TOT COS COS

APELLI PROFE NIVE PRELIMINAR CAMPO AL AL TO TO
DOS Y SION L DEL AL DI DEL AL DI DEL AL DI DIA HOR POR TOT
NOMB AS AS AS S AS HOR AL
RES AS
Abalos contador super 06/1 10/1 5 11/1 08/1 20 11/1 15/1 5 30 240 55 13200
Cconza, a visor 1/17 1/17 1/17 2/17 1/17 1/17
Marlene
Huaracal Contador Audito 06/1 10/1 5 11/1 08/1 20 11/1 15/1 5 30 240 40 9600
lo r 1/17 1/17 1/17 2/17 1/17 1/17
Zolorsan Encar
o, Edgar g.
Quecara contador Audito 06/1 10/1 5 11/1 08/1 20 11/1 15/1 5 30 240 35 8400
Coyla, a r1 1/17 1/17 1/17 2/17 1/17 1/17
Sonia
Maribel
Apaza Contador Audito 06/1 10/1 5 11/1 08/1 20 11/1 15/1 5 30 240 35 8400
Quispe, a r2 1/17 1/17 1/17 2/17 1/17 1/17
Sadith
contador Audito 06/1 10/1 5 11/1 08/1 20 11/1 15/1 5 30 240 35 8400
a r Esp. 1/17 1/17 1/17 2/17 1/17 1/17

TOTA 48,00
L 0.00

CONCLUSION: El equipo de auditoria y la alta gerencia determinaron la fecha y el tiempo que se

realizara la auditoria asi como el costo de inversión que le costara a la empresa.

Elaborado: Marlene Abalos CC.

Revisado:; Sadith Apaza Q.

Fecha: 06-11-2017
 CEDULA

OBJETIVO GENERAL: Determinar la administración de recursos humanos de la panificadora “La

Selecta”.

PROCEDIMIENTO N°2: Releve la siguiente documentación

PROCEDIMIENTO N°2: Releve la siguiente documentación

La comisión auditora a través de la Carta Nº 001-1525-2017 ha solicitado a la alta gerencia que se le
releve la siguiente información:
- Contrato de trabajo.
- Control de asistencia.
- Relación de personal.
- Reglamento interno de la empresa.
- Organigramas Estructurales y/o Funcionales.
- Cuadro de Asignación de Personal.
- Manual de Organización y Funciones.
Manual de Procedimientos.
CONCLUSION: Se pudo observar que la empresa no cuenta con muchos de los documentos
administrativos y que otros están desfasados
Elaborado: Marlene Abalos CC.

Revisado:; Sadith Apaza Q.

Fecha: 06-11-2017
 HALLAZGOS:

SUMILLA: La gerencia no maneja una adecuada preparación para manejo de personal y liderazgo lo
cual provoca la baja de producción
PC:
La comisión auditora se reunió con la alta gerencia el dio 06 de noviembre del 2017 a horas 09:30 a.m.
Para realizar los acuerdos para la auditoria, así mismo la gerente expreso que no se realizó ninguna
auditoria anteriormente; al mismo tiempo expreso la necesidad de conocer las falencias que pudiera
tener en el manejo de personar ya que esto afecta directamente en la producción y comercialización
de sus productos y el clima laboral que se maneja en la empresa asa mismo expreso que no posee
ningún programa para incentivar a sus trabajadores, y que el clima laboral a veces se torna tensa motivo
por el cual la productividad y el rendimiento de los trabajadores ha bajado.

CRITERIO: La gerencia no maneja un adecuado liderazgo y no tiene un programa de incentivos para

los trabajadores
CAUSA: Falta de capacitación en manejo de personal y liderazgo.

EFECTO: Los trabajadores no laboran motivados y esto origina baja producción lo cual afecta a la
economía de la empresa que no está produciendo al 100%.

Elaborado: Marlene Abalos CC.

Revisado:; Sadith Apaza Q.

Fecha: 06-11-2017
 HALLAZGOS

SUMILLA: La empresa no cuenta con todos los documentos administrativos en regla y otros están
desfasados y no están a disposición.

P.C.
No existe una planificación para llevar acabo la capacitación de personal.
El archivo sobre recursos humanos no contiene documentación sobre los procesos de selección que se
hayan realizado en la empresa.
Es necesario actualizar las hojas de vida de los trabajadores para tener conocimiento de la carga familiar
que tienen los trabajadores.
No existen evidencias de un programa de incentivos para motivar a los trabajadores.
Se archivan todos los llamados de atención al personal.
No se contempla en el reglamento de la empresa ningún tipo de motivación para que el trabajador
pueda realizar con más esmero su labor.

CRITERIO: No existe una planificación para la capacitación de personal y falta la implementación de

normativas para el adecuado control de personal y liderazgo.

CAUSA: Manejo inadecuado de instrumentos de gestión y administración y capacitación en manejo

de personal.

EFECTO: La pérdida de utilidades para la empresa por la baja producción de los trabajadores.
Elaborado: Marlene Abalos CC.

Revisado:; Sadith Apaza Q.

Fecha: 06-11-2017
HALLAZGOS:

SUMILLA: La gerencia no maneja una adecuada preparación para manejo de personal y liderazgo lo cual
provoca la baja de producción.

PC:

La comisión auditora se reunió con la alta gerencia el dio 06 de noviembre del 2017 a horas 09:30 a.m.
Para realizar los acuerdos para la auditoria, así mismo la gerente expreso que no se realizó ninguna
auditoria anteriormente; al mismo tiempo expreso la necesidad de conocer las falencias que pudiera
tener en el manejo de personal ya que esto afecta directamente en la producción y comercialización de
sus productos y el clima laboral que se maneja en la empresa asa mismo expreso que no posee ningún
programa para incentivar a sus trabajadores, y que el clima laboral a veces se torna tensa motivo por el
cual la productividad y el rendimiento de los trabajadores ha bajado.

CRITERIO: La gerencia no maneja un adecuado liderazgo y no tiene un programa de incentivos para los
trabajadores.

CAUSA: Falta de capacitación en manejo de personal y liderazgo.

EFECTO: Los trabajadores no laboran motivados y esto origina baja producción lo cual afecta a la
economía de la empresa que no está produciendo al 100%.

HALLAZGOS

SUMILLA: La empresa no cuenta con todos los documentos administrativos en regla y otros están
desfasados y no están a disposición.

P.C.

No existe una planificación para llevar acabo la capacitación de personal.

El archivo sobre recursos humanos no contiene documentación sobre los procesos de selección que se
hayan realizado en la empresa.

Es necesario actualizar las hojas de vida de los trabajadores para tener conocimiento de la carga familiar
que tienen los trabajadores.

No existen evidencias de un programa de incentivos para motivar a los trabajadores.

Se archivan todos los llamados de atencion al personal.

No se contempla en el reglamento de la empresa ningun tipo de motivacion para que el trabajador

pueda realizar con mas esmero su labor.

CRITERIO: No existe una planificación para la capacitación de personal y falta la implementación de

normativas para el adecuado control de personal y liderazgo.

CAUSA: Manejo inadecuado de instrumentos de gestión y administración y capacitación en manejo de

personal.