Presupuesto de Ventas en Unidades

Concepto Enero Febrero Marzo

Unidades 1,198,500 379,500 408,500

VV prom 56
Presupuesto de Ventas en Nuevos Soles
Concepto Enero Febrero Marzo
Unidades 67,116,000 21,252,000 22,876,000

Presupuesto en Unidades de Producción

Concepto Enero Febrero Marzo
Inv Inicial
Produccion
Disponible
Ventas 1,198,500 379,500 408,500
Inv Final 201,500 195,900 206,100
Presupuesto de Ventas en Unidades
Presupuesto de Ventas en Nuevos Soles
Presupuesto en Unidades de Producción
Presupuesto de Materiales en nuevos soles
Presupuesto de Mano de Obra Directa en nuevos soles
Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación en nuevos soles
Presupuesto de Costo de Productos Terminados en nuevos soles
Presupuesto de Costo de Ventas en nuevos soles
Presupuesto de Costo de Ventas en nuevos soles
Platos (productos) CV unit VV unit Ordenes diari VV total % de venta
ceviche 25 50 120 6,000 45%
lomo saltado 15 40 80 3,200 24%
aji de gallina 35 60 70 4,200 31%
13,400
Platos minutos por plato
ceviche 10
lomo saltado 16
aji de gallina 25

Hrs efectivas 10 horas por dia

Costo fijo mensual 50,000

Costo fijo por dia 1,666.67

Platos (productos) VV unit CV unit MC unit % mezcla PE por plato

ceviche 50 25 25.0 45% 29.85
lomo saltado 40 15 25.0 24% 15.92
aji de gallina 60 35 25.0 31% 20.90
Mezcla 50.75 25.75 25.0

PE mezcla 66.67
PE por plato real Ventas
30 1,500
16 640
21 1,260
3,400
VV 32

CV
produccion 15
venta 4
TOTAL CV 19

actividades C inductor cant inductor

mantenimiento 12 hrs manteniento 24
materiaes 8 # movimiento 12
arrancar maq 50 # arranques 4
70 a)

costo fijo anual 150,000

c) 715
MC unit 13
PE unidades 44.92 real

1,438
Valor
288
96
200
584
Concepto Enero Febrero Marzo trimestre II trimestre III
Ventas 100,000 120,000 80,000 320,000 480,000
VV unit 100 100 100 120 140
Ventas (unid) 1,000 1,200 800 2,667 3,429

Concepto Enero Febrero Marzo trimestre II

cobertura 15 15 15 30
Inv Final 600 400 1,333 3,429

Presupuesto de Produccion en soles

Concepto Enero Febrero Marzo trimestre II trimestre III
Inv Inicial 800 600 400 1,333 3,429
Compras de mercaderia 800 1,000 1,733 4,762 2,500
disponible 1,600 1,600 2,133 6,095 5,929
Ventas 1,000 1,200 800 2,667 3,429
Inv Final 600 400 1,333 3,429 2,500

Presupuesto de COMRAS de materiales

Enero Febrero Marzo trimestre II trimestre III
Compras en unidades 800 1,000 1,733 4,762 2,500
Costo de compra unit 70 70 70 77.00 84.70
Costo de compra total 56,000 70,000 121,333 366,667 211,750

Concepto Enero Febrero Marzo trimestre II trimestre III

Ventas 100,000 120,000 80,000 320,000 480,000
Costo de compra total 56,000 70,000 121,333 366,667 211,750
UTILIDAD BRUTA 44,000 50,000 -41,333 -46,667 268,250
trimestre IV
400,000
160
2,500

trimestre III trimestre IV

30 30
2,500 800

trimestre IV
2,500
800
3,300
2,500
800

trimestre IV
800
93.17
74,536

trimestre IV
400,000 300,000
74,536 247,333
325,464 52,667
produccion anual 15,000
costos por unidad
MD 78 1,170,000
MOD 25 375,000
CI vari 2 30,000
CI fijos 2.50 37,500
Costo total 1,612,500

empresa A
primera 10000 >10000
VV 90 10%
10,000 5,000
Costo de merc 90 900,000 Costo de mercad 81 405,000
CI vari 2 30,000

Costo total 930,000 Costo total 405,000

empresa B
<5000 <10000 <15000
VV 85 90 95

5,000 5,000
Costo de merc 85 425,000 Costo de mercad 90 450,000
CI vari 2 30,000

Costo total 455,000 Costo total 450,000

 1,305,000

1,335,000

5,000
Costo de merc 95 475,000 1,350,000

Costo total 475,000 1,380,000

2011-02