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ANALISIS DEL

CREDITO

MICROCREDITO
Objetivos del análisis de crédito

 Identificar la voluntad de pago del cliente

 Establecer la capacidad de pago del cliente

 Establecer las condiciones del crédito en base


al análisis hecho
ETAPAS DEL ANALISIS FINANCIERO
 Recoleccion o preparacion de datos
 Aplicación de los metodos de analisis

 Coordinacion de los resultados

 Interpretacion de los resultados

 Conclusiones y recomendaciones
ANALISIS DE CREDITO

 Cruzar las informaciones


 Detectar la razonabilidad y el
grado de confiabilidad
 Verificar la consistencia de la
información
METODOS DE ANALISIS
 Metodo de analisis horizontal o evolutivo
 Metodo de analisis vertical o Estructural
 Analisis estructural o porcentual
 Ratios e indicadores financieros
RATIOS FINANCIEROS
INTERPRETACIÓN
-> Miden la capacidad de la
empresa para respaldar sus
1. Razones de Liquidez obligaciones de corto plazo

-> El dinero con que dispone el


 Capital de trabajo empresário despues de cancelar los
=Activo corriente – Pasivo pasivos a curto plazo (mayor capital
Corriente de trabajo mejor indicador será.)

-> Numero de unidades que tiene en el


 Razón Corriente activo corriente para respaldar la
obligación contraída en el curto plazo
=Activo Corriente/Pasivo (mas alto se considera mejor)
Corriente
-> Por cada Guarani que se debe a corto
plazo se cuento, para su cancelacion
 Prueba Acida con un numero de unidades en
activos corrientes de fácil realización,
=(Activo Corriente – Inventários)/ sin tener que recurrir a la venta de
inventários (nivel bueno acercarse a
Pasivo Corriente 1)
ANALISIS DEL NEGOCIO
ANÁLISIS FINANCIERA
INTERPRETACIÓN
1. Razones de endeudamiento -> Medir en qué grado y de qué forma
participan los acreedores dentro
del financiamiento de la empresa

 Razón de la deuda
-> por cada Guarani que la empresa
=Pasivo total / Activo total tiene invertido en activos totales, un
porcentaje ha sido financiado por los
acreedores (<= 80%)

 Nível de Endeudamiento -> Medir el riesgo en el futuro.


Importante para Microempresas
Futuro porque existe la posibilidad que
= Pasivo total + Préstamo / invierten parte del crédito en la
unidad familiar (zona gris).
Activo total
ANALISIS DEL NEGOCIO
ANÁLISIS FINANCIERA
INTERPRETACIÓN
-> Medir la eficiencia con la cual una
1. Razones de Actividad empresa utiliza sus activos, según
la velocidad de recuperación de los
 Rotación del inventario valores aplicados en ellos.
=(Inventario/Costo de Ventas)*30
o -> Expresa el número promedio de días
que tarda el inventario para ser
=(Costo de ventas / Inventario) vendido.

 Rotación de Cuentas por Cobar -> Muestra el número de días que el


cliente estima recuperar sus cuentas
=(Cuentas por cobrar/ventas al por cobrar.
crédito) *30 días
-> Representa el tiempo promedio que
o tarda el negocio para pagar sus
=Ventas al crédito/Cuentas por compras al credito. Indica también el
plazo medio de pagao a los proveedores
cobrar

 Período medio de pago


=(promedio de cuentas por pagar /
compras al crédito) *30
ANALISIS DEL NEGOCIO
ANÁLISIS FINANCIERA
INTERPRETACIÓN
-> Evaluar la capacidad del cliente
1. Razones de Rentabilidad en controlar sus costos y gastos
para optimizar las ganancias
sobre los fundos que ha utilizado

 Margen de contribuición -> Indica la proporción de las ventas


que permanced como utilidad bruta.
=(Ventas – Costo de Ventas) / Refleja también cuanto se genera de
Ventas utilidad bruta para cada unidad
monetaria de ventas después de
cubrir el costo de venta.
 Margen de Utilidad Neta
-> Establece el procentaje de utilidad
=(utilidad Neta/Ventas) después de cubrir todos los gastos de
la empresa y unidad familiar. Este
margen muestra la real utilidad de
la gestión de la empresa.
 Rentabilidad del Patrimonio
=(Utilidad neta) / Patrimonio -> Determina la razonabilida de la
inversión del microempreário.
ANALISIS DE CREDITO
CRUCE DE LAS INFORMACIONES

 Ventas declaradas – compras declaradas – margen de


Contribuición
 Caja – ventas diarias declaradas
 Compras al contado y al credito – frecuencia de las compras –
rotación del inventário
 Compras al crédito – plazo promedio de las facturas al crédito –
periódo promedio de pago
 Plazo promedio de las ventas al crédito – período promedio de
cobro – nivel de las cuentas incobrables
 Excedente – activo fijo – acumulacion de bienes (negocio, casa) –
educacion de los hijos

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