FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PROYECTO
“KAMDAE” S.A.

AUTORES
HUAMÁN LOZANO, Eva Katery
LEÓN ALVA, Williams Diego

ASESOR

CHIMBOTE– PERÚ
2017
 PRESENTACION DEL PROYECTO

Este proyecto estará constituido de cómo la empresa KAMDAE S.A.C. se hace reconocida en el Perú
por la calidad de rosas que venderá a nivel nacional y en un futuro estar posicionados y ser
reconocidos a nivel internacional por el tipo de calidad y prestigio que la empresa ira obteniendo a
través de los años.

Tenemos una visión muy clara la cual es ser una empresa líder en nuestro rubro y con una misión
de brindar los mejores servicios a nuestros clientes ya que nuestro negocio principal se basará en 3
aspectos muy importantes y sobre todo diferenciarnos a las demás empresas de nuestro rubro
porque aplicaremos una excelente estrategia competitiva.

Los efectos de la globalización, la rápida expansión de la cantidad de competidores en los mercados

externos y el posicionamiento de empresas internacionales, que exportan o manufacturan
productos a economías de escala, inciden a que las tendencias del comercio internacional se
conviertan en un sistema económico de mercado único.

En la actualidad la mayoría de las actividades relacionadas con finanzas, tecnología, investigación,

flujos de capital de inversión, instalaciones productivas, redes de marketing y distribución, tienen
una dimensión global.

En el Perú algunas de las empresas y emprendedores no han logrado de manera significativa

involucrarse a esta nueva tendencia global de comercialización y captar nuevos mercados por sus
propios medios, perdiendo la oportunidad de posicionarse de nuevos nichos de mercado.

Es muy necesario y urgente la necesidad que los empresarios peruanos generen cadenas de valor
a sus productos, se ubiquen en el mercado internacional con sus propios recursos; para llegar a los
clientes finales; de manera que obtengan mayor rentabilidad.

El sector floricultura peruano ha desarrollado una industria fuerte, dinámica; y con una actividad
exportadora creciente durante los últimos años. En base a ciertos factores favorables que le han
permitido el desarrollo de su medio competitivo, los cuales deberán ser reforzados por empresarios
del sector para crear factores adicionales de mayor especialización a fin de alcanzar una competitiva
sostenible.

Con la investigación, estudio y realización de este proyecto se diseña la estructura orgánica y

funcional de un Plan de Negocios para la venta; aplicada a la empresa KAMDAE S.A.C.

2
 ÍNDICE

PRESENTACION DEL PROYECTO ................................................................................................... 2

ÍNDICE............................................................................................................................................ 3
1. RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 7
2. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO ............................................................................... 8
UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO ...................................................................................... 9
UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO ......................................................................................... 9
IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE TRABAJO ........................................................ 9
OBJETIVOS GENERALES ......................................................................................................... 10
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ........................................................................................................ 10
ESTRATEGIA DEL PROYECTO.................................................................................................. 10
A) ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA.............................................................................. 10
B) ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN DE LANZAMIENTO ................................................. 11
C) ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN DE MANTENIMIENTO ............................................ 11
D) ESTUDIO CORPORATIVO ........................................................................................ 11
 VISION .................................................................................................................. 11
 MISIÓN ................................................................................................................. 11
 ESTRATEGIA COMPETITIVA ................................................................................. 11
E) ANÁLISIS EXTERNO ................................................................................................. 11
 POLÍTICO .............................................................................................................. 12
 ECONÓMICO ........................................................................................................ 12
 SOCIAL .................................................................................................................. 12
 TECNOLOGICO...................................................................................................... 12
 ECOLÓGICO .......................................................................................................... 12
3. ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................................................... 12
3.1. ANÁLISIS DE DEMANDA ................................................................................................. 12
A) PRECIO DEL BIEN (Px) ............................................................................................. 14
B) NIVEL DE INGRESO (Y) ............................................................................................ 14
C) GUSTOS Y PREFERENCIAS (Gp) .............................................................................. 15
D) NIVEL DE POBLACIÓN (N) ....................................................................................... 16
3.2. ANÁLISIS DE OFERTA...................................................................................................... 16
A) PRECIO DEL BIEN (Px) ............................................................................................. 17
B) PRECIOS DE LOS RECURSOS (Pr) ............................................................................ 18
 TRABAJO (SUELDO MÍNIMO) ............................................................................ 18

3
 C) TÉCNOLOGIA (Tec).................................................................................................. 18
4. ESTUDIO TÉCNICO.................................................................................................................. 19
4.1. PROCESO Y TECNOLOGÍA ............................................................................................... 19
A) DESCRIPCION GENERALDEL PROCESO DE PRODUCCION ...................................... 19
B) DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO .............................................. 21
C) ESPECIFICACIÓN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS ................................................... 22
D) DETERMINACIÓN DE LAS MATERIAS PRIMAS ....................................................... 22
E) DETERMINACIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA .............................................. 23
F) DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ....................... 23
G) ESPECIFICACION DEL TERRENO Y LA CONSTRUCCION .......................................... 24
H) PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES ....................................................................... 27
4.2. TAMAÑO ........................................................................................................................ 29
4.3. LOCALIZACIÓN................................................................................................................ 29
A) MACRO LOCALIZACIÓN .......................................................................................... 29
B) MICRO LOCALIZACIÓN ........................................................................................... 30
5. ESTUDIO DE LA ORGANIZACION ........................................................................................... 31
6. ESTUDIO LEGAL ...................................................................................................................... 32
6.1. TITULACIÓN Y GRAVAMENES DEL BIEN RAIZ ................................................................ 32
6.2. GASTOS NOTARIALES POR TRANSFERENCIA E INSCRIPCION ....................................... 32
6.3. ANÁLISIS TERRERNOS ADYACENTES ............................................................................. 33
6.4. LEGISLACION TRIBUTARIA QUE AFECTAN A: EQUIPOS Y MAQUINAS, PATENTES ...... 33
6.5. LEGISLACION BANCARIA ................................................................................................ 33
6.6. LEGISLACION EXTRANJERA SOBRE EXPORTACIONES E IMPORTACIONES ................... 34
6.7. LEGISLACION LABORAL .................................................................................................. 34
6.8. LEGISLACION AMBIENTAL.............................................................................................. 35
7. ESTUDIO DE COSTOS, INVERSIONES, INGRESOS Y FINANCIAMIENTO ................................. 36
7.1. CALCULANDO LOS COSTOS DEL PROYECTO .................................................................. 36
A) COSTO DE MATERIAS PRIMAS ............................................................................... 36
B) COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA .................................................................... 36
C) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN ................................................................. 37
D) COSTOS DE MATERIAS PRIMAS ............................................................................. 38
E) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ................................................................. 39
F) COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA .................................................................... 41
7.2. EGRESOS PROYECTADOS ............................................................................................... 45
A) COSTO TOTAL Y UNITARIO DE PRODUCCION PROYECTADO ................................ 45

4
 B) GASTOS DE ADMINISTRACION PROYECTADO ....................................................... 48
C) GASTO DE VENTAS PROYECTADO ............................................................. 49
7.3. LAS INVERSIONES DEL PROYECTO ................................................................................. 52
A) ACTIVOS FIJOS ........................................................................................................ 53
 MAQUINARIA Y EQUIPO...................................................................................... 55
 TERRENOS ............................................................................................................ 56
 PREPARACACION DEL TERRENO.......................................................................... 56
B) ACTIVOS INTANGIBLES ........................................................................................... 57
C) CAPITAL DE TRABAJO ............................................................................................. 57
8. EVALUACION DEL PROYECTO DE INVERSION ....................................................................... 60
8.1. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ......................................................................................... 60
8.2. ESTADO DE RESULTADO ................................................................................................ 61
8.3. ESTADODE SITUACION FINANCIERA.............................................................................. 62
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES................................................................................ 63
9.1. CONCLUSIONES .............................................................................................................. 63
9.2. RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 63
ANEXOS ....................................................................................................................................... 64

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES

Ilustración 2: Palas, instrumento de trabajo .................................................................................... 65

Ilustración 1: Botas, implemento de traje ........................................................................................ 65
Ilustración 3: Guantes, instrumento de trabajo ............................................................................... 66
Ilustración 4: Contadora de tallos .................................................................................................... 66
Ilustración 5: Estabilizador de tallos ................................................................................................. 67
Ilustración 6: alambre para asegurar el invernadero ....................................................................... 67
Ilustración 7: para envolver las rosas ............................................................................................... 68
Ilustración 8: Fertilizantes ................................................................................................................ 68
Ilustración 9: Vista panorámica del invernadero ............................................................................. 69
Ilustración 10: Aseguramiento del invernadero............................................................................... 69
Ilustración 11: Canal de riego ........................................................................................................... 70
Ilustración 12: Canaleta del invernadero ......................................................................................... 71
Ilustración 13: Florecimiento de las primeras semanas de sembrío................................................ 72
Ilustración 14: Semana 6 .................................................................................................................. 73
Ilustración 15: Florecimiento de las rosas ........................................................................................ 74
Ilustración 16: Levantamiento de camas ......................................................................................... 75
Ilustración 17: Levante de camas ..................................................................................................... 75
Ilustración 18: Primeros pompones ................................................................................................. 76
Ilustración 19: Vista panorámica de las rosas .................................................................................. 76
Ilustración 20: Florecimiento de las rosas ........................................................................................ 77
Ilustración 21: Rosa brotada ............................................................................................................ 78

5
Ilustración 22: Resultado final de las rosas ...................................................................................... 79
Ilustración 23: Observación para la cosecha .................................................................................... 79
Ilustración 24: Cosecha de las rosas ................................................................................................. 80
Ilustración 25: Traslado de las rosas ................................................................................................ 81
Ilustración 26: Observación de las rosas .......................................................................................... 81
Ilustración 27: Observación de las rosas .......................................................................................... 81
Ilustración 28: Verificación de la calidad de las rosas ...................................................................... 82
Ilustración 29: Control de rosas ....................................................................................................... 82
Ilustración 30: Control de rosas ....................................................................................................... 82
Ilustración 31: Despetalo de rosas ................................................................................................... 82
Ilustración 32: Despetalo de rosas ................................................................................................... 82
Ilustración 33: Selección de rosas .................................................................................................... 82
Ilustración 34: Cortado de tallos ...................................................................................................... 82
Ilustración 35: Selección de rosas, por tamaño y calidad ................................................................ 83
Ilustración 36: Cortado de tallos de las rosas................................................................................... 84
Ilustración 37: Empaquetamiento de rosas ..................................................................................... 85
Ilustración 38: Rosas empaquetadas................................................................................................ 86
Ilustración 39: Reposo de las rosas en agua..................................................................................... 86
Ilustración 40: Promotores de la empresa KAMDAE........................................................................ 87

6
1. RESUMEN EJECUTIVO

Esta empresa se especializará en la venta de rosas de excelente calidad y para ello

contaremos con el personal experto para el proceso de plantación de las rosas y así obtener
rosas de calidad y a la vez contar con buenos profesionales que se encargaran del puesto
de Marketing. Son estas características las que hacen la diferencia frente a nuestros
competidores, además de generar ventaja en cuanto al tiempo.

Estas características dará un atractivo extra a la empresa, muy diferente a lo que se ve

tradicionalmente en la ciudad de Huaraz y en el Perú, donde los detalles son cuidados para
brindar al consumidor un producto excelente, con un procedimiento operativo que nos
permite poner las mejores rosas seleccionadas a disposición de nuestros clientes en
tiempos ajustados; la garantía de que todos las rosas son cultivadas de primera calidad y
seleccionados con el esmero y cuidado de un personal eficiente. Con la finalidad de que el
cliente, al comprar nuestras rosas se sientan satisfechos y a gusto.

La Empresa nace con el objetivo de explotar la producción y comercialización de rosas

enfocados inicialmente en un vivero en la zona sierra peruana; formada por la comunidad
autónoma de su alrededor, como los valles y callejones que lo conforman.

El cultivo de plantas se encuadra en el concepto de horticultura que se define como la

ciencia, la tecnología y los negocios envueltos en la producción de hortalizas con destino al
consumo. Dentro de la horticultura existen varias subclases, entre las que destaca la
floricultura, donde se incluyen la producción y comercialización de rosas y flores cortadas
con fines ornamentales.

Una planta ornamental es una planta que se puede cultivar y se comercializa con fines
decorativos, destacando en ellas la belleza de la planta, es decir, es una planta utilizada
para poder decorar algún lugar específico.

Este proyecto será puesto en marcha por seis personas con amplios conocimientos y
experiencia técnica en viveros.

Las tres primeras personas son las promotoras del negocio tiene entre 28, 24,22, años de
edad y son natural de la zona huaracina .la cual poseen certificados técnicos en agrícola en
el manejo de rosas ornamentales y además de una capacitación en jardinería y paisajismo.

7
 Las tres últimas personas son emprendedoras las cuales tienen entre 20, 21,20, años de
edad, y son natural de Huaraz y poseen capacitación en el manejo de dirección de
empresas. En lo que respecta a su experiencia laboral, hay que destacar que estas personas
han realizado un estudio durante los últimos 5 años en una empresa del sector de la
agricultura, encargándose de la administración de la misma entidad.

Los viveros se encuentran recogidos en el sector de la floricultura. El producto ofertado por

la empresa es de un grupo de rosas cultivadas hoy en día que son el resultado de numerosos
procesos de cruzamiento y selección, que han dado lugar al establecimiento de tipos de
acuerdo al tamaño y número de flores y al uso que se destinan, pero los llamados "híbridos
de té" son los tipos más utilizados.

Los aspectos diferenciales de la oferta de la empresa vienen definidos en torno a una serie
de pilares fundamentales como: disponibilidad de terrenos, zona ubicación, fijación de
precios y experiencia del personal.

En la actualidad es una de las especies más conocida, cultivada y solicitada como flor
cortada por medio de su insuperable belleza, la amplia variedad de sus colores, tonos y
combinaciones que presenta, su suave fragancia y la diversidad de formas, hacen de las
rosas sean un elemento de exquisita plasticidad, que ocupa, sin lugar a dudas, un lugar
preferente en la decoración y el gusto del público consumidor.

La demanda de la empresa va a estar determinada por tres grandes grupos de clientela

tales como los particulares que son aquellas personas que van buscando plantas o flores
para realizar un regalo, uso propio o incluso aquellas personas que tengan un jardín en casa
,en segunda instancia que son los floristerías quienes adquieren los productos del vivero
para posteriormente venderlos en sus establecimientos especializados y por ultimo las
empresas organizadoras de evento que son las que organizan cualquier evento en el cual
se usen flores o rosas , como pueden ser en las bodas, bautizos, fiestas, etc.

2. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

El principal rubro de la empresa será el cultivo y la comercialización de rosas que vendría a

ser la agricultura industrial.

 RUC: 20545316561
 Razón Social: KAMDAE S.A.C.

8
  Nombre Comercial: KAMDAE S.A.C.
 Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
 Dirección de producción:
 Dirección de comercialización: Av. Luzuriaga N° 367
 Teléfono: (043) 428672
 Fecha Inicio Actividades: 14 / Febrero / 2018

La agricultura industrial es aquella agricultura que se centra en la producción masiva de

productos hechos para la satisfacción del hombre y lleva un alto nivel de tecnificación y
necesita una alta inversión de capital, energía y otros recursos, requiriendo normalmente
trabajo externo y ayuda de especialistas.

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO

 CANQUI GUERRERO, Evelyn Alexandra.

 HUAMAN BLAS, Janet Dina.
 HUAMÁN LOZANO, Eva Katery.
 LAZARTE RAMOS, Miguel Ángel.
 LEÓN ALVA, Williams Diego.

UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO

 CANQUI GUERRERO, Evelyn Alexandra.

 HUAMAN BLAS, Janet Dina.
 HUAMÁN LOZANO, Eva Katery.
 LAZARTE RAMOS, Miguel Angel.
 LEÓN ALVA, Williams Diego.

IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE TRABAJO

Esta empresa se especializará en la venta de rosas de excelente calidad y para ello

contaremos con el personal experto para el proceso de plantación de las rosas y así obtener
rosas de calidad y a la vez contar con buenos profesionales que se encargaran del puesto
de Marketing. Son estas características las que hacen la diferencia frente a nuestros
competidores, además de generar ventaja en cuanto al tiempo.

Estas características dará un atractivo extra a la empresa, muy diferente a lo que se ve

tradicionalmente en la ciudad de Huaraz y en el Perú, donde los detalles son cuidados para

9
 brindar al consumidor un producto excelente, con un procedimiento operativo que nos
permite poner las mejores rosas seleccionadas a disposición de nuestros clientes en
tiempos ajustados; la garantía de que todos las rosas son cultivadas de primera calidad y
seleccionados con el esmero y cuidado de un personal eficiente. Con la finalidad de que el
cliente, al comprar nuestras rosas se sientan satisfechos y a gusto.

OBJETIVOS GENERALES

Diseñar un Plan de Negocios para la Venta de Rosas en el Perú; en la empresa KAMDAE

S.A.C. para el período 2017 – 2018.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Determinar los aspectos Generales de un Plan de Negocios para la Venta de Rosas

en el Perú.
 Diseñar la estructura de un Plan de Negocios de Venta y aplicado a las
exportaciones de rosas peruanas de manera específica aplicado a la empresa
KAMDAE S.A.C.
 Obtener un manual guía para la venta y exportación de rosas peruanas.

ESTRATEGIA DEL PROYECTO

A) ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

Nivel de aceptación Tipo de

¿Por qué ¿Dónde se ¿A qué
Empresas cliente
razón la comercializa precio
competidoras Alta Regular Poca que
eligen? el producto? venden?
atiende
Vendedores
Público Mercado Depende de
y Menor
X en centenario – la calidad de
productores precio
general Independencia rosa.
informales
Vendedores
Público Mercado Depende de
y Menor
X en centenario – la calidad de
productores precio
general Independencia rosa.
de Caraz
Vendedores
Público Mercado Depende de
y Menor
X en centenario – la calidad de
productores precio
general Independencia rosa.
de Yungay

10
 B) ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN DE LANZAMIENTO

El lanzamiento del producto durará 1 mes, para la entrada al mercado.

Las actividades que se van a realizar serán (promociones, publicidad, relaciones públicas, etc)
PUBLICIDAD
 Radio (S/. 180.00)
 Afiches (S/. 230.00)
 Perifoneos (S/. 50.00)
 Banners (S/. 100.00)

El monto de inversión para el lanzamiento será de S/. 560.00 soles.

C) ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN DE MANTENIMIENTO

Las actividades que se realizarán después del lanzamiento, en forma permanente serán: los
banners, las tarjetas y volantes.

Para esta promoción se realizará una inversión de S/. 300.00 soles

D) ESTUDIO CORPORATIVO

En este punto de definirá, la misión, la visión, el negocio y la estrategia competitiva.

 VISION
Ser la empresa de rosas líder en el rubro, tener los productos de más alta calidad
del medio, así como el servicio de mayor preferencia del medio. De la misma
manera ser una empresa rentable capaz de expandirse a todo el Perú.

 MISIÓN
Brindar un servicio y productos de alta calidad con los cuales se muestre la
calidad de rosas que tiene el Perú, así como brindar una estancia agradable a los
clientes.

 ESTRATEGIA COMPETITIVA
La empresa combinará dos estrategias de PORTER que son la Diferenciación y
Concentración, de esta manera se ofrecerá productos y servicios que son
superiores a los de la competencia y de manera personalizada al estar focalizada
en un área.

E) ANÁLISIS EXTERNO

11
 En esta parte se usará el método PESTEL que agrupa la información del mercado
según Político, Económico, Social, Tecnológico, Ecológico y Legal.

 POLÍTICO
Los factores políticos que pueden afectar al proyecto son las medidas
macroeconómicas que tomará el gobierno en turno. A la fecha Perú ha tomado
un rumbo de crecimiento de económico y estabilidad política y jurídica nunca
antes vista, lo cual ha incrementado le inversión privada y el consumo nacional.

 ECONÓMICO
En este aspecto puede influir mucho, más medidas económicas del gobierno,
como, por ejemplo, elevar el sueldo mínimo vital.

 SOCIAL

El proyecto tendrá un enfoque social, con el que se pretende apoyar a los

crecientes jóvenes que están estudiando carreras como ingeniería ambiental.

 TECNOLOGICO

La evolución de la tecnología, puede jugar un papel muy importante en la

empresa, ya que el mundo de la globalización, hace que mejore la calidad de
vida, como de las cosas.

 ECOLÓGICO
El proyecto se realizará con el mejor cuidado del medio ambiente, ya que es el
giro del negocio, interactúa mucho con la naturaleza.

3. ESTUDIO DE MERCADO

3.1. ANÁLISIS DE DEMANDA

El presente estudio se concentra en el sector de producción y comercialización de

rosas ornamentales naturales y tropicales dentro del departamento de Áncash -
provincia de Carhuaz, dentro del distrito de marcará, (tanto templadas como
tropicales) certificadas, son de gran importancia para algunos países para el desarrollo
de la misma empresa y del país mismo generando empleo para cada trabajador.

12
El alcance de la investigación del mercado de demanda en el robro de rosas es
bastante amplio en el manejo de la producción , puede darse desde las observaciones,
entrevistas personales, capacitaciones o charlas, por medio de los cuales se podrá
obtener información para satisfacer la demanda del proyecto por medio de distinto
formas como, por ejemplo: preparación del terreno, medios de enjertación del rosal,
proveedores primarios, medios de transporte, medios de comercialización, políticas
de cobro, medios de transferencia de obligaciones e impuestos ,etc.

El área de influencia es el territorio peruano donde potencialmente se desarrolla la

producción de rosas es la parte alta de Carhuaz y la parte baja de Caraz, Yungay y
Huaraz sobre la totalidad del medio ambiente o sobre alguno de sus componentes
naturales, sociales o económicos, frecuentemente derivados de los cambios de
accesibilidad, costos de transporte, efectos físicos de la ruta como barrera y otros.
Incluye al Área Operativa, Área de Influencia Directa e Indirecta, y su delimitación debe
realizarse a través de un equipo interdisciplinario que evalúe la extensión del espacio
donde se manifiestan en forma significativa la producción de rosas.

 Demanda presente y pasada

Según el reporte de la Asociación Nacional de Anunciantes, según la cual el ISCO
índice de satisfacción del consumidor es para el año 2017 es de 61.2. %
Se determina que la demanda de insatisfacción para el año 2017 es de 38.8 %

 Variables que afecten la demanda

RELACIÓN ENTRE LOS FACTORES Y LA CANTIDAD DEMANDADA

QDx = f (Px, Y, Pr, Gp, Pub, N, …) Ceterisparibus

Dónde:

QDx : Cantidad demandada del bien X

Px : Precio del bien X

Y : Nivel de ingreso

Gp : Gustos y preferencias

N : Población

13
A) PRECIO DEL BIEN (Px)

↑↓QDx = f (Px) ↑↓ Relación indirecta

Px: Precios de KAMDAE.

QDx: Cantidad demandada de KAMDAE.

ANÁLISIS

Si aumenta el precio de las rosas en KAMDAE, la cantidad demandada de este

disminuirá en la empresa y viceversa.

B) NIVEL DE INGRESO (Y)

↓↑QDx = f (Y) ↑↓ Relación directa

Y: Ingresos del consumidor.

QDx: Cantidad demandada de rosas de KAMDAE.

14
 ANÁLISIS

Si aumenta el ingreso del consumidor la cantidad demandada de rosas

aumentará.

C) GUSTOS Y PREFERENCIAS (Gp)

↓↑QDx = f (Gp) ↑↓ Relación directa

Gp: Gustos y preferencias.

QDx: Cantidad demandada de rosas de KAMDAE.

15
 ANÁLISIS

Si aumentan los gustos y preferencias de los clientes, la cantidad demandada de

rosas de KAMDAE aumentará y viceversa.

D) NIVEL DE POBLACIÓN (N)

↓↑QDx = f (N) ↑↓ Relación directa

N: Población.
QDx: Cantidad demandada de rosas de KAMDAE.

ANÁLISIS

Si aumenta el número de habitantes de la población de Marcará, la cantidad

demandada de rosas aumentará y viceversa.

3.2. ANÁLISIS DE OFERTA

El área de influencia es el territorio peruano donde potencialmente se desarrolla la

producción de rosas es la parte alta de Carhuaz y la parte baja de Caraz, Yungay y
Huaraz sobre la totalidad del medio ambiente o sobre alguno de sus componentes
naturales, sociales o económicos, frecuentemente derivados de los cambios de
accesibilidad, costos de transporte, efectos físicos de la ruta como barrera y otros.
Incluye al Área Operativa, Área de Influencia Directa e Indirecta, y su delimitación debe

16
realizarse a través de un equipo interdisciplinario que evalúe la extensión del espacio
donde se manifiestan en forma significativa la producción de rosas.

 Variables que afectan la oferta

RELACIÓN ENTRE LOS FACTORES Y LA CANTIDAD OFERTADA

QOx = f (Px, Y, Pr, Tec, t, Sub,...) Ceterisparibus

Dónde:

QOx : Cantidad ofertada del bien X

Px : Precio del bien X

Pr : Precio de los recursos

A) PRECIO DEL BIEN (Px)

↓↑QOx = f (Px) ↑↓ Relación directa

Py: Precios de KAMDAE.

QOx: Cantidad ofertada de KAMDAE.

17
 ANÁLISIS

Si aumenta el precio de las rosas en KAMDAE, la cantidad ofertada de KAMDAE

aumentará.

B) PRECIOS DE LOS RECURSOS (Pr)

 TRABAJO (SUELDO MÍNIMO)

↑↓QOx = f (s.m) ↑↓ Relación Indirecta

s.m: Sueldo mínimo

QOx: Cantidad ofertada de las rosas

ANÁLISIS

Si aumenta el precio de los recursos utilizados, tales como (mo, mp, i,) la
cantidad ofertada de las rosas disminuirá.

C) TÉCNOLOGIA (Tec)

↓↑QOx = f (Tec)↑↓ Relación directa

Tec: Tecnología

18
 QOx: Cantidad ofertada de platos.

ANÁLISIS

Si aumenta la tecnología en la producción de bienes, la cantidad ofertada de

rosas aumentará.

4. ESTUDIO TÉCNICO

4.1. PROCESO Y TECNOLOGÍA

A) DESCRIPCION GENERALDEL PROCESO DE PRODUCCION

 Preparación del terreno de cultivo: (Subsolada, nivelación del terreno y

preparación de la tierra): Se b.usca disponer la tierra rica en minerales y facilitar
el drenaje del agua.
 Construcción de invernaderos: Se trata de proteger el cultivo de las lluvias,
vientos, plagas, etc.
 Construcción de camas y caminos: Mediante ella se mejora la aireación y para
una mejor hidratación de la planta.
 Plantación: Si se siembra con un espacio de 10 cm. entre planta y planta
favorece el crecimiento sano de la planta y facilita el control.
 Labores culturales: Las labores son: toturaje (aprovechando el crecimiento
vertical lograremos tallos más largos y por tanto mejor precio), deshierbe (es

19
 importante retirar las matas que crecen alrededor de las plantas porque les
quitan luz, agua y espacio), desbotone (para obligar a la planta a que brote un
mayor número de yemas y para que los tallos se engrosen) y poda (podar los
tallos enfermos o muy delgados ayuda a que la planta crezca más coposa).
Según lo explicado, la importancia de estas actividades radica en que mediante
ellas se logran buenas raíces y follajes, base para la obtención de un producto
de buena calidad.
 Manejo y cosecha: Durante el manejo del cultivo se controla la presencia de
plagas enfermedades en la planta, así como el adecuado nivel de agua y
nutrientes que necesita el cultivo.
La cosecha es la actividad del corte y recolección de los botones, la cual
dependerá de la variedad de la planta sembrada, de los factores climáticos, de
los mercados de destino, de la época de festividad y del tiempo de transporte.
 Post-cosecha, embalaje y transporte: Las flores son productos de alta
perecibilidad, es por ello que estas actividades son muy importantes, pues de
ellas depende la calidad del producto.
Luego del corte de tallos estos son muy propensos a la deshidratación por lo
cual su hidratación debe ser rápida, para posteriormente pasar a la etapa de
enfriamiento (post-cosecha); luego a selección y finalmente al empaque, esta
última etapa se realiza sólo cuando se debe entregar el pedido. Igualmente,
importante es el transporte, pues el tiempo de su duración deberse corto,
porque la naturaleza del producto y exigencias del mercado no permiten su
demora.

20
 B) DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO

PREPARACIÓN DE TRAZADOS Y
LIMPIEZA LEVANTE DE CAMAS
TERRENO MARCADOS

APERTURA DE ACARREO DE
PLANTACION ABONAMIENTO PLANTONES
HOYO

LABORES CONTROL
DESHIERBO PODA(DESPUNTE)
CULTURALES FITOSANITARIO

COMERCIALIZACION COSECHA POST-COSECHA

 ROSAS:
FLOR DE CORTE FRESCA, QUE TIENE LAS SIGUIENTES CARACTERISTICAS.
 Tallos de 40 a 90cm.
 Bonch paquete de 24 a 25 tallos.
 Flores con 01 botón floral.
 Colores variados.
 Tallos derechos.
 Punto de corte variado, según el mercado.
 Post cosecha de flor, sin tratamiento de frio.

21
 C) ESPECIFICACIÓN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS

VIDA
ITEM UNIDAD CANT. CARACTERISTICA PROVEEDOR
UTIL
COMERCIAL
10
TRACTOR UNIDAD 1 75HP. INDUSTRIAL
AÑOS
SUIZA
COMERCIAL
TIJERAS DE PODAR UNIDAD 47 CHIKAMASA 3 AÑOS
CRISTOBAL
COMERCIAL
BALDES UNIDAD 235 DUROPLAS 1 AÑOS
SAID
COMERCIAL
BIDON UNIDAD 47 DE 200 LITROS 1AÑO
SAID
ACCESORIO PARA
COMERCIAL
INSTALACION DE 3AÑOS
GOMEZ
BIOL
NISSAN FRONTIER FULL
CAMIONETA UNIDAD 2 5 AÑOS NISSAN PERÚ
REGISTRADORES DE COMERCIAL
UNIDAD 4 HUMEDAD RELATIVA 3 AÑOS
TEMPERATURA VERAX
CALIBRADORES DE MEDICIONES EN EL COMERCIAL
UNIDAD 10 3 AÑOS
VERNIER CULTIVO VERAX
GUANTES DE COMERCIAL
UNIDAD 20 CONTRA CORTES 1AÑO
PROTECCIÓN VILLALOBOS
EQUIPOS DE
PARA APLICACIÓN DE COMERCIAL
FUMIGACIÓN Y UNIDAD 2 2AÑOS
QUÍMICOS VERAX
NEBULIZACIÓN
PARA LA
MADERA DE MADERERA
UNIDAD 200 CONSTRUCCIÓN DEL
LISTONES UCAYALI
INVERNADERO
PLÁSTICO COMERCIAL
metro 1000 Para el invernadero
TRANSPARENTE SAID

D) DETERMINACIÓN DE LAS MATERIAS PRIMAS

MATERIA PRIMA UNIDADES CANTIDAD COSTO COSTO

UNITARIO s/. TOTAL s/.

ESTACAS DE ROSAS(PATRONES) millar 10 0.20 2,000.00

YEMAS DE ROSAS PARA INJERTO millar 10 0.80 8,000.00

TOTAL 10,000.00

22
 E) DETERMINACIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

NÚMERO DE COSTO UNITARIO

ACTIVIDAD COSTO TOTAL S/.
JORNALES s/.

Preparación de Terreno 20 30.00 600.00

Limpieza 5 30.00 150.00

Levante de camas altas 150 30.00 4,500.00

Trazados y marcados 5 30.00 150.00

Acarreo de plantones 30 30.00 900.00

Apertura de hoyo 30 30.00 900.00

abonamiento 5 30.00 150.00
plantación 15 30.00 450.00
Labores culturales
deshierbo 10 30.00 300.00
Poda (despuente) 10 30.00 300.00
Control fitosanitario 5 30.00 150.00
Post- cosecha 10 30.00 300.00
Cosecha 10 30.00 300.00
Comercialización 5 30.00 150.00
TOTAL 310 9,300.00
TOTAL DE HAS 1
COSTO PROMEDIO DE JORNAL 30

En promedio en 1 H.A de cultivo de rosas se requieren 9,300 jornales, trabajando

aproximadamente 10 personas con trabajo permanente. El área total que producen
el total de productores de la empresa es de 1 hectárea. Dando 310 puestos de
trabajo permanente.

F) DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTO COSTO
INSUMOS UNIDADES CANTIDAD
UNITARIO s/. TOTAL S/.

Materia orgánica(comprado) saco 160 18.00 2,880.00

Nitrato de amonio KG 5 85.00 425.00
Sulfato de potasio KG 6 70.00 420.00
Fosfato de diamonico KG 6 60.00 360.00
Abono foliar fosfohumico L.T 16 40.00 640.00
Fungicidas L.T 3.5 200.00 700.00

23
 Insecticidas L.T 3 170.00 510.00
Foliares L.T 12 45 540.00
SUBTOTAL 6,475.00
COSTO UNITARIO
MATERIALES UNIDADES CANTIDAD COSTO TOTOALS/.
s/.
Tijera de podar unidades 47 35.00 1,645.00
Serrucho curvo unidades 12 45.00 540.00
Pala cuchara unidades 5 33.00 165.00
Pala recta unidades 5 35.00 175.00
pico unidades 5 30.00 150.00
madera unidades 800 50.00 40,000.00
Cables de acero unidades 100 100.00 10,000.00
SUBTOTAL 52,675
TOTAL DE INSUMO Y MATERIAL 59,150.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 0.00
SUBTOTAL 0.00

OTROS GASTOS DE CANTIDAD COSTO UNITARIO

TIEMPO COSTO TOTALS/.
FABRICACION REQUERIDA s/.

SERVICIOS
Agua para riego
2 2 L.T 405.00 1.620.00
por goteo

Energía eléctrica 4 15 KLBS 6.33 380.00

Mantenimiento de
0 0 0 0
planta
seguros 1 AÑO 500.00 500.00
alquileres 1 AÑO 3,000.00 3,000.00
Otros gastos de
8,430.23
fabricación
depreciación 5,000.00

Asistencia técnica 6,000.00

Pago de
48.00
capacitación CISA

Herramientas 2,820.00
SUBTOTAL 27,798.23
TOTAL DE CIF 86,948.23

G) ESPECIFICACION DEL TERRENO Y LA CONSTRUCCION

 TERRENOS Y ACCESOS

24
  El terreno queda ubicado en la provincia de huaraz distrito de Marcará a
7,5km en el caserio de vista alegre.
 Es una hectárea de 100m de largo y de ancho lo cual se obtendría 10,000m2
Tendrá unas dimensiones de 100 metros de altura y 100 metros ancho.
(anexo1)
 Las camas que se han venido diseñando son de 30mts. De largo por 0.50 ms
de ancho, con 3mts, de camino central y 1 metro atrás de cada cama contra
la cortina lateral.
 La distancia entre plantas: 0.12 ms.
 La distancia entre surcos: 0.30 ms.
 Es decir: 7 plantas/ms2.
 La cama deberá hacerse entonces de 50cms con camino de 60cms, 1.10 entre
dos, camas y camino. Tendríamos entonces 65mts de ancho del invernadero
por 154 mts de largo, lo que nos da un área de 1HA aproximadamente.
 En esta longitud nos caben 140 camas por tabla, para un total de 280 camas
por Ha.

 TALLERES Y ALMACENES

Respecto al Almacén este tendría una capacidad de 20 tn. de flores y contaría

con dos carritos para transportar y descargar el producto a los camiones, cuando
sea necesario y luego de haberse realizado las certificaciones pertinentes.

25
 El Invernadero de Investigación tendrá las siguientes dimensiones: 10 x 8 m. con
estructura de metal para mayores seguridades antes imprevistas climatológicos
de la región.

 CONEXIONES ELÉCTRICAS, SANITARIAS, AGUA, GAS, ETC.

 OTRAS OBRAS COMPLEMENTARIAS

Invernaderos para Cultivo de Rosas

El uso de Invernaderos en el Cultivo de Rosas consigue producir flor en épocas y

lugares en los que de otra forma no sería posible. Para ello, se requieren
de invernaderos de grandes dimensiones, su transmisión de luz debe ser
adecuada, deben tener también una gran altura y la ventilación en los meses
calurosos debe ser buena.

Las condiciones necesarias para el cultivo de la rosa son las siguientes:

Es recomendable la calefacción durante el invierno, junto con la instalación de

mantas térmicas para la conservación del calor durante la noche.

En vivero:

Temperatura sobre los 20-24ºC.

Humedad relativa en torno al 98-100%.

En producción:

Temperatura sobre los 17-25ºC.

Temperatura mínima vegetativa de 15ºC, y máxima de 32ºC.

Humedad relativa en torno al 70-75%.

Necesita altos niveles de luz: a mayor nivel de luz mayor producción.

En los meses de verano, cuando prevalecen elevadas intensidades luminosas y

larga duración del día, la producción de flores es más alta que durante los meses
de invierno. Se suelen irradiar durante 16 h con iluminación artificial en países
latitud norte para mejorar la producción invernal en calidad y cantidad.

Principales problemas debidos al clima

26
 Alta HR: Se favorece los hongos

Con bajo nivel de luz: Provoca la aparición de varas ciegas y menos brotes
basales que originan una menor producción de flor. Además, las flores en estas
condiciones poseen un color menos brillante y la vegetación de la planta resulta
dificultosa. Contribuye al desarrollo de hongos.

Temperaturas altas: las temperaturas por encima de los 40ºC resultan letales,
por encima del 30ºC producen flores pequeñas, con pocos pétalos y de color
pálido.

Temperaturas bajas: producen más pétalos, provocando una fisiopatía

denominada cabeza de toro, que es una malformación de la flor. Producen más
antocianina, es decir, un color más rojizo. Temperaturas por debajo de -18ºC
resultan letales y la parada vegetativa ocurre a los -1ºC. Los botones florales se
forman a partir de los 14ºC.

H) PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES

AÑO 2017

Numero de las MESES SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Sesiones
ACTIVIDADES 7 14 21 28 5 12 19 26 2 9 16 23 30 7 14 21
PROGRAMADAS / FECHAS

Sesión 1. Planteamiento del trabajo

de investigación

Sesión 2. Elaboración de los

sistemas de costos

Elaboración del plan de

Sesión 3. negocio

Planteamiento y acuerdos
de buscar unas empresas
Sesión 4. de Rosas en Ancash

27
 Primer viaje a la planta de
Sesión 5. rosas en marcará -vista
alegre

Aplicación de los costos de

Sesión 6. la investigación

Recolección de datos sobre

Sesión 7. las diferentes variedades
de rosas en Ancash

Conociendo nuestra
empresa de rosas KAMDAE
Sesión 8. sac

Primera sustentación de
Sesión 9. nuestro proyecto

Elaboración de las hojas

Sesión 10. de costos para nuestro
proyecto

Segundo viaje a la planta

Sesión 11. de rosas y estudios
relacionados al proyecto

Avances de los últimos

Sesión 12. casos del proyecto

Culminación de nuestro
proyecto de rosas en la
Sesión 13. empresa KAMDAE sac

Sustentación final del

Sesión 14. trabajo de investigación

Sustentación final del

Sesión 15. trabajo de investigación

28
4.2. TAMAÑO

Las oficinas de la empresa KAMDAE S.A.C se ubicarían en el departamento de Ancash

en la ciudad de Huaraz AV. Luzuriaga N°367, en el centro de la ciudad, por la cercanía
de tiendas, universidades, agencias de transporte y demás instituciones con las que se
tendría relación comercial.

La ofician estará implementada con una central telefónica con 1 línea. Las líneas
telefónicas estarán en red con los sistemas de cómputo para la implementación de un
sistema telefónico con el cual el costo de las llamadas internacionales sea igual al de
las nacionales.

En el distrito de Marcará a 7,5km al Caserío de Vista Alegre ubicaremos un Almacén

Refrigerado y el Invernadero de Investigación por la de producción Rosas.

La provincia de Huaraz, específicamente su distrito de Marcará en el Caserío de Vista

Alegrefue elegido como objetivo del presente proyecto debido a sus niveles elevados
de biodiversidad en los cuales jugaría un rol preponderante, geográficamente muy
compleja y compuesta de una serie de bajas y disecadas montañas con profundos
valles igualmente secos.

4.3. LOCALIZACIÓN

A) MACRO LOCALIZACIÓN

La localización del negocio de Huaraz a distrito de Marcará es de 26,5km para

llegar. Provincia de Carhuaz, departamento de Ancash.

29
 DISTRITO DE MARCARÁ

DISTRITO DE HUARAZ

B) MICRO LOCALIZACIÓN

En la locación del negocio tenemos una zona de producción como es vista alegre
ubicado a 7,5km de Marcará a vista alegre.

Como podemos ver en el siguiente mapa:

 Dirección Legal: Nro. S.N Cas. Vista Alegre

 Distrito / Ciudad: Marcara

30
 Mapa 1: Localización del negocio

Vista alegre

5. ESTUDIO DE LA ORGANIZACION

31
6. ESTUDIO LEGAL

6.1. TITULACIÓN Y GRAVAMENES DEL BIEN RAIZ

La Ley 23407, Ley General de Industrias, establece que el Ministerio de la Producción

es el organismo encargado de llevar el Registro de Productos Industriales Nacionales -
RPIN, y que el público en general tiene acceso al mismo. De acuerdo con dicha Ley, se
inscribirán obligatoriamente en el RPIN todos los productos industriales
manufacturados en el país.

El Reglamento de la Ley General de Industrias, aprobado por Decreto Supremo Nº 010-

89-ICTI-IND, obliga al fabricante a cumplir con las Normas Técnicas de Calidad
declaradas al momento de inscribir sus productos en el RPIN, bajo responsabilidad
legal.

La transferencia de cualquier bien del concursado por parte de su liquidador origina la

cancelación de todos los gravámenes, medidas cautelares y cargas que aseguren
créditos, inclusive a favor de terceros”. Criterio sustentado en la Resolución Nº 400-
2009- SUNARP-TR-L del 25 de marzo de 2009.

Procede cancelar en mérito de la resolución judicial que dispone la adjudicación por

remate y el levantamiento de gravámenes, todos los gravámenes que constaren en la
partida del predio, incluso aquellos registrados con posterioridad a la expedición de la
antedicha resolución, estando exceptuados únicamente aquéllos que expresamente
excluye el artículo 739 del Código Procesal Civil”.

6.2. GASTOS NOTARIALES POR TRANSFERENCIA E INSCRIPCION

Otorgada la escritura pública de constitución y aun cuando no hubiese culminado el

proceso de inscripción de la sociedad en el Registro, el dinero depositado según el
artículo anterior puede ser utilizado por los administradores, bajo su responsabilidad
personal, para atender gastos necesarios de la sociedad.

32
6.3. ANÁLISIS TERRERNOS ADYACENTES
La Ley de Demarcación y Organización Territorial (Ley 27795), promulgada en julio de
2002, define las acciones y procedimientos que se deben seguir para la demarcación
territorial, el saneamiento de límites y la organización racional del territorio nacional.
De acuerdo con la Constitución, se señala que la facultad de aprobar la DT es del
Congreso de la República sobre la base de una propuesta del Ejecutivo.

La norma define demarcación territorial como el proceso técnico-geográfico mediante

el cual se organiza el territorio nacional a partir de la definición y delimitación de las
circunscripciones político-administrativas. Estas son las regiones, departamentos,
provincias y distritos que determinan el ámbito territorial de gobierno y
administración.

Cada circunscripción política cuenta con una población caracterizada por su identidad
histórico-cultural y un ámbito geográfico que sirve de soporte a sus relaciones sociales,
económicas y administrativas. La organización del territorio es el conjunto de
lineamientos técnicos y normativos para adecuar las circunscripciones territoriales a
la dinámica de los procesos políticos, económicos, sociales y físico-ambientales.

6.4. LEGISLACION TRIBUTARIA QUE AFECTAN A: EQUIPOS Y MAQUINAS, PATENTES

La presentación de los equipos de producción podrá realizarse considerando los
siguientes criterios: Por etapas de producción Nacionales e importados Es muy
importante la precisión y la calidad de la información que se obtenga, porque de ella
dependerá el monto de inversión a efectuarse. Se deberá indicar para cada equipo lo
siguiente: Identificación Cantidad requerida Vida útil Características: Capacidad,
Tamaño, principales características de operación. Posibles proveedores

6.5. LEGISLACION BANCARIA

Establece el marco de regulación y supervisión a que se someten las empresas que
operen en el sistema financiero y de seguros, así como aquéllas que realizan
actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas. Salvo
mención expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central.

33
 Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema financiero
y un sistema de seguros competitivos, sólidos y confiables, que contribuyan al
desarrollo nacional.

6.6. LEGISLACION EXTRANJERA SOBRE EXPORTACIONES E IMPORTACIONES

La exportación de bienes o servicios, así como los contratos de construcción
ejecutados en el exterior, no están afectos al Impuesto General a las Ventas. Se
considerará exportación de bienes, la venta de bienes muebles que realice un sujeto
domiciliado en el país a favor de un sujeto no domiciliado, independientemente de que
la transferencia de propiedad ocurra en el país o en el exterior, siempre que dichos
bienes sean objeto del trámite aduanero de exportación definitiva. En el caso de venta
de bienes muebles donde la transferencia de propiedad ocurra en el país hasta antes
del embarque, lo dispuesto en el párrafo anterior está condicionado a que los bienes
objeto de la venta sean embarcados en un plazo no mayor a sesenta (60) días
calendario contados a partir de la fecha de emisión del comprobante de pago
respectivo. Cuando en la venta medien documentos emitidos por un almacén
aduanero a que se refiere la Ley General de Aduanas o por un almacén general de
depósito regulado por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones, que garanticen al adquirente la disposición de dichos
bienes, la condición será que el embarque se efectúe en un plazo no mayor a
doscientos cuarenta (240) días calendario contados a partir de la fecha en que el
almacén emita el documento. Los mencionados documentos deben contener los
requisitos que señale el reglamento. Vencidos los plazos señalados en el párrafo
anterior sin que se haya efectuado el embarque, se entenderá que la operación se ha
realizado en el territorio nacional, encontrándose gravada o exonerada del Impuesto
General a las Ventas, según corresponda, de acuerdo con la normatividad vigente.

6.7. LEGISLACION LABORAL

Los empleadores cuyos trabajadores estén sujetos al régimen laboral de la actividad
privada, deberán contar con el Texto Oficial de la Síntesis de la Legislación Laboral.
La obligación contenida en el párrafo anterior, rige a partir de los sesenta (60) días
posteriores a la vigencia de la presente Resolución Ministerial.

34
 La verificación del cumplimiento de las obligaciones derivadas de las relaciones previas
al contrato de trabajo, tendrá fundamentalmente una finalidad orientadora e
informativa.

La Síntesis de la Legislación Laboral que se aprueba por la presente Resolución

Ministerial, no afecta la vigencia de las normas sobre Seguridad e Higiene Ocupacional
que rigen para las diferentes actividades económicas, cuyo cumplimiento corresponde
ser verificado de conformidad con las normas pertinentes

6.8. LEGISLACION AMBIENTAL

La Ley General del Ambiente establece que toda actividad humana que implique
construcciones, obras, servicios y otras actividades, así como las políticas, planes y
programas públicos susceptibles de causar impactos ambientales de carácter
significativo, está sujeta, de acuerdo a ley, al SEIA.

En ese sentido, la Ley Nº 27446 establece que ningún privado podrá dar inicio a
ninguna actividad, ni autoridad alguna de los tres niveles de gobierno podrá
autorizarla, si es que esta no cuenta con la certificación ambiental, expedida por la
autoridad correspondiente. Además, la norma establece la categorización de
proyectos de acuerdo a su impacto ambiental.

Las evaluaciones ambientales deben ceñirse a los siguientes criterios:

a) La protección de la salud de las personas;
b) La protección de la calidad ambiental, tanto del aire, del agua, del suelo, como
la incidencia que puedan producir el ruido y los residuos sólidos, líquidos y
emisiones gaseosas y radiactivas;
c) La protección de los recursos naturales, especialmente las aguas, el suelo, la
flora y la fauna;
d) La protección de las áreas naturales protegidas;
e) Protección de la diversidad biológica y sus componentes: ecosistemas, especies
y genes; así como los bienes y servicios ambientales y bellezas escénicas, áreas
que son centros de origen y diversificación genética por su importancia para la
vida natural.
f) La protección de los sistemas y estilos de vida de las comunidades;

35
 g) La protección de los espacios urbanos;
h) La protección del patrimonio arqueológico, histórico, arquitectónicos y
monumentos nacionales; e,
i) Los demás que surjan de la política nacional ambiental.

7. ESTUDIO DE COSTOS, INVERSIONES, INGRESOS Y FINANCIAMIENTO

7.1. CALCULANDO LOS COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS DE PRODUCCION

A) COSTO DE MATERIAS PRIMAS

Costo de la materia prima utilizada en (1 H.A)

COSTO
COSTO
CONCEPTO UNIDADES CANTIDAD UNITARIO 2017 2018
TOTAL (S/.) 2022
(S/.)

MATERIA PRIMA

ESTACA DE ROSAS (PATRONES) Millar 10 0.2 2,000.00 2,000.00

YEMAS DE ROSAS PARA (INJERTO) millar 10 0.80 8,000.00 8,000.00

COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA 10,000.00 10,000.00 0 0

B) COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO UNITARIO DE LA MANO DE OBRA UTILIZADA EN (1 H.A)

CONCEPTO UNIDADES CANTIDAD COSTO UNITARIO (S/.) COSTO TOTAL (S/.)

PREPARACIÓN DE TERRENO Jornal 20 30 600

Limpieza Jornal 5 30 150

Levante de camas altas Jornal 150 30 4500

Trazados y marcados Jornal 5 30 150

Acarreo de plantones Jornal 30 30 900

Apertura de hoyo Jornal 30 30 900

Abonamiento Jornal 5 30 150

36
 Plantación Jornal 15 30 450

LABORES CULTURALES

Deshierbo Jornal 10 30 300

Poda(despunte) Jornal 10 30 300

Control fitosanitario Jornal 5 30 150

Pros-cosecha Jornal 10 30 300

Cosecha Jornal 10 30 300

Comercialización Jornal 5 30 150

COSTO DIRECTO TOTALES 9300

C) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

INSUMOS UNIDADES CANTIDAD COSTO UNITARIO (S/.) COSTO TOTAL (S/.)

Materia orgánica (comprado) Saco 160 18 2880

Nitrato de amonio KG 5 85 425

Sulfato de potasio KG 6 70 420

Fosfato diamonico KG 6 60 360

Abono foliar fosfohumico L.T 16 40 640

Fungicidas L.T 3.5 200 700

Insecticidas L.T 3 170 510

Foliares L.T 12 45 540

SUBTOTAL 6475

MATERIALES

Tijera de podar Unidades 47 35 1645

Serrucho curvo Unidades 12 45 540

Pala cuchara Unidades 5 33 165

Pala recta Unidades 5 35 175

Pico Unidades 5 30 150

Madera Unidades 800 50 40000

Cables de acero Unidades 100 100 10000

37
 SUBTOTAL 52675

TOTAL, COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 59150

OTROS GASTOS 8430.23

COSTO DE PLANTONES plantones 6000 1.2 7200

imprevistos (5%) % 1 1230.23 1230.23

TOTAL, DE COSTOS 76880.23

costo unitario (costo total/rendimiento x)

El costo unitario, se ha calculado con una proyección de rendimiento, de 20000 3.84

tallos de rosas / has.

D) COSTOS DE MATERIAS PRIMAS

Costo de la materia primas e insumos

COSTO
COSTO
CONCEPTO UNIDADES CANTIDAD UNITARIO 2017 2018
TOTAL (S/.) 2022
(S/.)

MATERIA PRIMA

ESTACA DE ROSAS (PATRONES) Millar 10 0.2 2,000.00 2,000.00 0 0

YEMAS DE ROSAS PARA 0

millar 10 0.80 8,000.00 8,000.00 0
(INJERTO)

Subtotal materia prima 10,000.00 10,000.00 0 0

compuesto 20-20-20 saco 47 98.00 4606.00 4606.00 4606.00 4606.00

fungicida (I.A Tebuconazol- litro 24

200.00 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00
Folicur)

Bidón de 200 litros Unidad 47 100.00 4700.00 4700.00 4700.00 4700.00

Accesorio para instalación de Unidad 47

10.00 470.00 470.00 470.00 470.00
biol

Insumo para instalación de

biol

Roca Fosfórica Kg 100 1.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Guano de Isla por 50 Kg saco 2 1.05 2.10 2.10 2.10 2.10

38
Sulfato de Cobre kg 500 18.00 90.00 90.00 90.00 90.00

Sulfato de Zinc Kg 500 12.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Sulfato de Magnesio Kg 24 6.00 144.00 144.00 144.00 144.00

Sulfato Ferroso saco 5 10.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Bórax litro 24 20.00 480.00 480.00 480.00 480.00

Subtotal de insumos 29,872.10 29,872.10 29,872.10 29,872.10

COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA Y INSUMOS 39,872.10 39,872.10 29,872.10 29,872.10

E) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CANTIDAD COSTO UNITARIO

RUBROS TIEMPO COSTO TOTAL (S/.)
REQUERIDA (S/.)

Dirección y supervisión de
planta

subtotal 0

Materiales Indirectos

Materia orgánica (comprado) 160 18 2880

Nitrato de amonio 5 85 425

Sulfato de potasio 6 70 420

Fosfato diamonico 6 60 360

Abono foliar fosfohumico 16 40 640

Fungicidas 3.5 200 700

Insecticidas 3 170 510

Foliares 12 45 540

SUBTOTAL 6,475.00

MANO DE OBRA INDIRECTA

SUBTOTAL 0

Servicios

Agua para riego por goteo 2 2 L. T 405.00 1,620.00

Energía Eléctrica 4 15 klbs 6.33 380.00

39
Mantenimiento de Planta 0 0 0 0

SUBTOTAL 2,000.00

Seguros 1 año 500 500

Alquileres 1 año 3000 3000

SUBTOTAL 3500.00

TOTAL, COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 10242.00

40
 F) COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PERIODO: NOVIEMBRE DEL 2017
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE ROSAS “KAMDAE” S.A.C

REMUNERACIONES DESCUENTOS APORTES DEL

n° APELLIDOS CARGO NETO EMPLEADOR
Y TOTAL, DOMINICAL ASIG. MONTO TOTAL ONP TOTAL A SENA TOTAL, DE
NOMBRES DIAS FAMILIAR REMUNERACION 13% DESCTOS PAGAR ESSALU SCTR TI APORTES

D 9% 0.53% 0.75
%

Alfredo López García

1 instalador 6 30.00 21.25 201.25 201.25 26.16 26.16 175.09 18.11 1.07 1.51 20.69
José vans Dávila
2 empaquetador 6 30.00 180.00 180.00 23.40 23.40 156.60 16.20 0.95 1.35 18.50
Manuel Tarazona Joel
3 empaquetador 6 30.00 180.00 180.00 23.40 23.40 156.60 16.20 0.95 1.35 18.50
Cesar López carrillo
4 distribuidor 6 30.00 21.25 201.25 201.25 26.16 26.16 175.09 18.11 1.07 1.51 20.69
Ana pascuar torres
5 obrera 6 30.00 180.00 180.00 23.40 23.40 156.60 16.20 0.95 1.35 18.50
Flor maría camones
6 obrera 6 30.00 180.00 180.00 23.40 23.40 156.60 16.20 0.95 1.35 18.50
Edgar López Pérez
7 obrero 6 30.00 180.00 180.00 23.40 23.40 156.60 16.20 0.95 1.35 18.50
Manuela Carol Marie
8 obrero 6 30.00 21.25 201.25 201.25 26.16 26.16 175.09 18.11 1.07 1.51 20.69
Magaly días Fernández
9 cosechadora 6 30.00 180.00 180.00 23.40 23.40 156.60 16.20 0.95 1.35 18.50
Colibrí juan Rogelio
10 cosechador 6 30.00 180.00 180.00 23.40 23.40 156.60 16.20 0.95 1.35 18.50
TOTAL 300.00 63.75 1,863.75 1,863.75 242.29 242.29 1,621.46 167.74 9.88 13.98 191.59
43
44
 7.2. EGRESOS PROYECTADOS

A) COSTO TOTAL Y UNITARIO DE PRODUCCION PROYECTADO

Ventas en unidades

precio de venta actual

Precio
unidades de precio (s/.)
N° producto área(has) promedio
venta
precio 1 precio 2 precio 3

1 rosas bonch 1 8.00 15.00 22.00 15.00

total 8.00 15.00 22.00 15.00

la calidad de la rosa está dada por la longitud del tallo y calidad del producto

producción anual de rosas de la empresa KAMDAE. SAC

Producción
unidades de producción
N° producto área(has) promedio
venta
baja media alta

1 rosas bonch 1 16667.00 25000.00 33333.00 25000.00

total 16667.00 25000.00 33333.00 25000.00

venta en soles

proyección de las ventas anuales

precio de la periodos (años)

N° producto producción o
servicio 2017 2018 2019 2020 2021

1 rosas 15.00 375000.00 375000.00

total 375000.00 375000.00

PRESPUESTO DE VENTAS (UNIDADES Y NUEVOS SOLES)

ROSAS TOTAL

45
 PRONOSTICO DE VENTAS(UNIDADES) 25000.00 25000.00

VALOR DE VENTA UNITARIO 15.00

PRESUPUESTO DE VENTAS EN S/. 375000

A) PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES

CONCEPTO ROSAS

PRONOSTICO DE VENTAS 25000.00

(+) INVENTARIO FINAL DE PT 0

(-) INVENTARIO INICIAL 10000

(=) PRESUPUESTO DE PRODUCCION 15000.00

B) PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES EN UNIDADES Y EN NUEVOS SOLES

ROSAS ROSAS

PRESUPUESTO DE PRODUCCION 15000.00

UNIDAD POR PT (REQUERIMIENTYO POR UNIDAD) 5

REQUERIMIENTO(CONSUMO)TOTAL DE ROSAS 75000

REQUERIMIENTO(CONSUMO)TOTAL DE ROSAS 75000 100% RE

(+) INVENTARIO FINAL DE MATERIAL DIRECTO 75000

(-) INVENTARIO INICIAL DE MATERIAL DIRECTO 10000

(=) COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS 140000

COSTO UNITARIO DE MATERIAL DIRECTO 1

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO EN s/. 140000

C) PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO

COSTO
CONCEPTO CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO

INV. INICIAL DE MD 10000 1 10000

46
 (+) COMPRAS MD 140000 1 140000

(=) INV. DISP. PROD 150000 1 150000

(-) INV. FINAL DE MD 75000 1 75000

(=) CONSUMO DE MD 75000 1 75000

D) PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA EN SOLES

CONCEPTO ROSAS

PRONOSTICO DE PRODUCCION 15000.00

HORAS MOD X UNIDAD 0.62

HORAS MOD TOTALES 9300

COSTO POR HORA 3.75

PRESUPUESTO MOD s/. 34875

Se elabora el presupuesto de costos indirectos de fabricación, para lo cual en primera instancia

deben ser identificados.

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021

Materiales indirectos

Insumos 6475 6475 6475 6475 6475

Materiales (pala, pico, balde, etc.) 52675 52675 52675 52675 52675

Mano de obra indirecta 0 0 0 0 0

Energía eléctrica 2000 2000 2000 2000 2000

Suministros de mantenimiento 0 0 0 0 0

Seguros 500 0 0 0 0

Alquileres 3000 0 0 0 0

Depreciación de maquinaria y equipo de planta 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

47
Total, de costos indirectos de fabricación 69650 66150 66150 66150 66150

El Costo Total será la suma de los siguientes rubros:

1.Materias Primas.

2.Mano de Obra Directa.

3. Costos Indirectos de Fabricación.

Costo total
concepto Montos
(+) materia prima 10000
(+) mano de obra 9300
(+) costos indirectos de fabricación 69650
total, de los costos de mp +mod+cif 88950

El cálculo del Costo Unitario de Producción resulta de dividir el Costo Total entre el número de
unidades producidas. Este dato es importante tenerlo siempre actualizado

Conto unitario = Costo total/unidades producidas

88950/20000=4.45

B) GASTOS DE ADMINISTRACION PROYECTADO

GASTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS

AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021

Personal

Gastos del personal (contador

interno) 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00

Útiles de escritorio

Gastos en útiles de escritorio 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Alquileres

48
Alquiler del local 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00

Alquiler del terreno

Seguros 0

Depreciación 0

Comunicaciones 0

Teléfonos, internet 0

Otros gastos

Luz, agua, 0

TOTAL, DE GASTOS
ADMINISTRATIVOS 3300.00 3300.00 3300.00 3300.00 3300.00

C) GASTO DE VENTAS PROYECTADO

GASTOS DE VENTAS PROYECTADOS

AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021

Personal

Personal administrativo 0 0 0 0 0

Comisiones y viáticos

El personal de ventas 0 0 0 0 0

Útiles de escritorio

Papeles 384.00 384.00 384.00 384.00 384.00

Accesorios de venta

Mantas 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00

bolsas 1800 1800 1800 1800 1800

Soguillas 720 720 720 720 720

Seguros 0 0 0 0 0

49
 Transporte 480 480 480 480 480

Flete 0 0 0 0 0

Publicidad 0 0 0 0 0

Impuestos 0

Promoción de mantenimiento 1050 1050 1050 1050 1050

Materiales -post-cosecha 6000 6000 6000 6000 6000

Embalaje y despachó 3500 3500 3500 3500 3500

TOTAL, DE GASTOS VENTAS 12926 12926 12926 12926 12926

DEPRECIACION

 MÉTODO DE LA LINEA RECTA

La empresa de rosas kandae sac compro un tractor para la preparación del terreno
en vista alegre valorizado según factura de la empresa comercial industrial suiza
S.A en: s/. 50,000.00 la misma a que se ha estimado una vida útil de 10 años y su
valor residual es de s/. 0.00 soles utilizando el método uniforme de línea recta,
obtener el cargo anual por método de depreciación y construir un cuadro
demostrativo del proceso de depreciación de dicho activo:

Fórmula para la depreciación

𝐶. 𝑂 − 𝑉. 𝑅 𝐷. 𝑇
𝐶. 𝐷 = =
𝑉. 𝑈 𝑉. 𝑈

Factores:

Costo original o de adquisición= 50,000.00

Valor residual o de salvamento = 0.00

Vida útil del tractor = 10 años

50
 50,000.00 − 0.00
𝐶𝑎𝑟𝑔𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑑𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 = = 5000
10

Resultado se interpreta que el tractor de la empresa kandae, disminuye su valor en

s/.5000.00 cada uno de los 10 años que estará en servicio de la planta. siendo el
cuadro demostrativo del proceso de depreciación de dicho activo el siguiente:

V.U C.D D.A V.L

vida útil cargo por depreciación depreciación acumulada valor en libros

0 S/ 50,000.00

1 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 45,000.00

2 S/ 5,000.00 S/ 10,000.00 S/ 40,000.00

3 S/ 5,000.00 S/ 15,000.00 S/ 35,000.00

4 S/ 5,000.00 S/ 20,000.00 S/ 30,000.00

5 S/ 5,000.00 S/ 25,000.00 S/ 25,000.00

6 S/ 5,000.00 S/ 30,000.00 S/ 20,000.00

7 S/ 5,000.00 S/ 35,000.00 S/ 15,000.00

8 S/ 5,000.00 S/ 40,000.00 S/ 10,000.00

9 S/ 5,000.00 S/ 45,000.00 S/ 5,000.00

10 S/ 5,000.00 S/ 50,000.00 S/ -
Proceso para el cálculo de costo total
(+) Pronóstico de ventas 25000.00
(+) Volumen de producción 15000.00
(+) Presupuesto de mano de obra 34875
(+) Presupuesto de MP+CIF 140000 + 69650=209650
= Costo total de producción 579650
(+) Presupuesto de gastos de ventas + gastos de 12926 + 3300.00= 16226.00
administración
= Costo total 595876.00

51
 7.3. LAS INVERSIONES DEL PROYECTO

Plan de inversión

Valor Unidades Inversión Financiamiento Financiamiento

Rubro unidad Depreciación
unitario requeridas total propio fondo KANDAE

1.ACTIVO FIJO

Terrenos e
infraestructura

Alquiler de terreno/
Hectárea 3000.00 1.00 3000.00 3000.00
Año

Maquinarias y
equipos

Herramientas

Tijeras de podar unidad 35.00 47.00 1645.00 164.50 1645.00

Baldes unidad 5.00 235.00 1175.00 117.50 1175.00

Muebles y enseres

Plumones para
unidad 5.00 3.00 15.00 15.00
pizarra acrílica

Pizarra acrílica
unidad 150.00 1.00 150.00 150.00
de1.5x1.0 m

Total, activo fijo 5985.00 282.00 4340.00 1645.00

Valor unidades Financiamiento Financiamiento

Rubro unidad Inversión total
unitario requeridas propio fondo KANDAE

2.Gastos pre-
operativos

Asistencia técnica Mes 2.00 3000.00 6000.00 6000.00

Pago por CISA unidad 48.00 1.00 48.00 48.00

52
Total, de gastos pre -
6048.00 48.00 6000.00
operativos

3. capital de trabajo

Compuesto 20-20-20 Saco 98.00 47.00 4606.00 4606.00

Fungicida (I.A.
Litro 200.00 24.00 4800.00 4800.00
tebuconazol-folicur)

Bidón de 200 litros Unidad 100.00 47.00 4700.00 4700.00

Accesorios para
Unidad 10.00 47.00 470.00 470.00
instalación de biol

Roca fosfórica Kg 1.00 100.00 100.00 100.00

Grano de isla x 50 kg Saco 1.05 2.00 2.10 2.10

Sulfato de cobre Kg 18.00 5.00 90.00 90.00

Sulfato de Zinc Kg 12.00 5.00 60.00 60.00

Sulfato de
Kg 6.00 24.00 144.00 144.00
manganeso

Sulfato ferroso Kg 10.00 5.00 50.00 50.00

Bórax Kg 20.00 24.00 480.00 480.00

Estaca de rosas
millar 2000.00 5.00 10000.00 10000.00
(patrones)

Total, capital de
25502.10 10470.00 15032.10
trabajo

Total 37535.10 14858.00 22677.10

% DE APORTES 39.58 60.42

A) ACTIVOS FIJOS

Valor Unidades Inversión Financiamiento Financiamiento

Rubro unidad Depreciación
unitario requeridas total propio BANCO AGRARIO

1.ACTIVO FIJO

Terrenos

Alquiler de terreno Hectárea 3000 1 3000 3000

53
 Maquinarias y
equipos

Bidón unidad 100 47 4700

Plástico
metros 500 1000 500000 100000 500000
transparente
Tijeras de podar unidad 35 47 1645 164.5 1645

Baldes unidad 5 235 1175 117.5 1175

Recursos naturales

Guantes de
unidad 35 20 700 70 700
protección

Madera de listones unidad 50 800 40000 40000

Agua para consumo

L.T 0.00 15 0.00 0.00
(planta)

Total, activo fijo 551220 100352 4875 541645

54
  MAQUINARIA Y EQUIPO

CUADRO DE COMPRAS

Depreciación costo de derecho de

descripción características UNIDADES P. U V.C IGV PC transporte
anual instalación exportación

tractor 75 hp 1 42,372.88 42,372.88 7,627.12 50,000.00 5000 150 0

camioneta Nissan 2 74,152.54 148,305.08 26,694.92 175,000.00 35000 0 0 0

marcador de humedad
temperatura relativa 4 254.24 1,016.95 183.05 1,200.00 400 0 0 0

medidor de
calibradores presión 10 296.61 2,966.10 533.90 3,500.00 1166.67 0 0 0

equipo de aplicar
fumigación químicos 2 84.75 169.49 30.51 200.00 100 0 0 0

TOTALES 19 117161 194,830.51 35,069.49 229,900.00 41,666.67 150.00 0.00 0.00

  TERRENOS

precio
descripción unidad requerida UNIDADES PC cierre de transacción
unitario

terreno

compra de terreno 1 has metros 0.00 0.00

alquiler de terreno 1 has metros 3,000.00 3,000.00 07/10/2017

TOTALES 3,000.00

 PREPARACACION DEL TERRENO

MANO DE OBRA UTILIZADA EN (1 H.A)

CONCEPTO UNIDADES CANTIDAD COSTO UNITARIO (S/.) COSTO TOTAL (S/.)

PREPARACIÓN DE TERRENO Jornal 20 30 600

56
 B) ACTIVOS INTANGIBLES

Valor unidades Inversión Financiamiento Financiamiento

Rubro unidad
unitario requeridas total propio bancario

activos intangibles

gastos de la organización 0.00 0.00 0.00 0.00

gastos de puesta en marca marca 0.00 0.00 0.00 0.00

gastos de capacitación CISA 48.00 1.00 48.00 48.00

patentes y licencia Logos 0.00 0.00 0.00 0.00

imprevistos % 24605 5% 1230.25

otros activos intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00

total, activos intangibles 1278.25 48.00 0.00

C) CAPITAL DE TRABAJO

Considera aquellos recursos que requiere el Proyecto para atender las

operaciones de producción y comercialización de bienes o servicios y,
contempla el monto de dinero que se precisa para dar inicio al Ciclo Productivo
del Proyecto en su fase de funcionamiento. En otras palabras, es el Capital
adicional con el que se debe contar para que comience a funcionar el Proyecto,
esto es financiar la producción antes de percibir ingresos.

En efecto, desde el momento que se compran insumos o se pagan sueldos, se

incurren en gastos a ser cubiertos por el Capital de Trabajo en tanto no se
obtenga ingresos por la venta del producto final. Entonces el Capital de Trabajo
debe financiar todos aquellos requerimientos que tiene el Proyecto para
producir un bien o servicio final. Entre estos requerimientos se tiene:
 Rubro unidad Valor unidades Inversión Financiamiento Financiamiento
unitario requeridas total propio fondo KANDAE

3. capital de trabajo
Compuesto 20-20-20 Saco 98.00 47.00 4606.00 4606.00
Fungicida (I.A. tebuconazol- Litro 200.00 24.00 4800.00 4800.00
folicur)
Bidón de 200 litros Unidad 100.00 47.00 4700.00 4700.00
Accesorios para instalación de Unidad 10.00 47.00 470.00 470.00
biol
Insumos para instalación de biol
Roca fosfórica Kg 1.00 100.00 100.00 100.00
Grano de isla x 50 kg Saco 1.05 2.00 2.10 2.10
Sulfato de cobre Kg 18.00 5.00 90.00 90.00
Sulfato de Zinc Kg 12.00 5.00 60.00 60.00
Sulfato de manganeso Kg 6.00 24.00 144.00 144.00
Sulfato ferroso Kg 10.00 5.00 50.00 50.00
Bórax Kg 20.00 24.00 480.00 480.00
Estaca de rosas (patrones) Millar 2000.00 5.00 10000.00 10000.00
Total capital de trabajo 25502.10 10470.00 15032.10
Total 37535.10 14858.00 22677.10
% DE APORTES 39.58 60.42

METODO PARA DETERMINAR EL CAPITAL DE TRABAJO

 Método del periodo de Desfase

Para la aplicación de este método se debe conocer el costo efectivo de
producción anual proyectado, tomando como base de información el precio
de mercado de los insumos requeridos por el Proyecto para la elaboración
del producto final. El costo total efectivo se divide por el número de días que
tiene el año, obteniendo de esta operación un costo de producción promedio
día que se multiplica por los días del periodo de desfase, arrojando como
resultado final el monto de la Inversión precisa para financiar la primera
producción. La fórmula que permite estimar el Capital de Trabajo mediante
el método señalado es:

C.T = (Costo total del año / 360 días) * Número de días del ciclo productivo

C.T = (37.535,10/360) * 60dias

58
 C.T = 6.255,83

 Método de déficit Acumulado Máximo

El cálculo de la inversión en capital de trabajo por este método supone

calcular para cada mes, durante todo el período de recuperación del
proyecto, los filados de ingresos y egresos proyectados y determinar su
cuantía como el equivalente al déficit acumulado máximo.

MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS - - - 31,250.00 31,250.00 31,250.00 31,250.00 31,250.00 31,250.00 31,250.00 31,250.00 31,250.00

EGRESOS 10,080.01 10,080.01 10,080.01 10,080.01 10,080.01 10,080.01 10,080.01 10,080.01 10,080.01 10,080.01 10,080.01 10,080.01
SALDOS 10,080.01 10,080.01 10,080.01 21.170,00 21.170,00 21.170,00 21.170,00 21.170,00 21.170,00 21.170,00 21.170,00 21.170,00
SALDO 10,080.01 20,160.02 30,240.03 51,410.03 72,580.03 93,750.03 114,920.03 136,090.03 157,260.03 178,430.03 199,600.03 220,770.03
ACUMULADO

59
8. EVALUACION DEL PROYECTO DE INVERSION

8.1. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

La utilidad neta por socio, no incluye el pago de mano de obra que cada socio
ganaría al trabajar en su producción.

60
8.2. ESTADO DE RESULTADO

Depreciación calculada por el método lineal (10%anual)

LA UTILIDAD OBTENIDA ES POSITIVA CON UN MONTO DE S/.162.226,63 QUE PUEDE

SER REPARTIDA DE ACUERDO A LA APORTACION DE LOSACCIONISTAS O DE OTRO
MODO SER CAPITALIZADA PARA EL INCREMENTO DEL PATRIMONIO YDE ESTA
FORMA USAR LOS FONDOS PARA MEJORAR LA EMPRESA O HACER NUEVAS
INVERSIONES EN UN DETERMINADO TIEMPO.

61
8.3. ESTADODE SITUACION FINANCIERA
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

9.1. CONCLUSIONES

 Para que el negocio pueda dar frutos se necesita una buena inversión, además
de aplicar todo lo planteado para poder expandirnos con el tiempo dentro como
fuera del distrito, cabe recalcar que será rentable siempre y cuando sea a largo
plazo, realizando estudios para poder conocer con exactitud las deficiencias que
pueda tener.

 Los estudios aportaran mejorar cada periodo en el negocio, poder ir innovando

en lo que se pueda, con la inversión en el negocio se puede mejorar la calidad
de las rosas para en un futuro pensar en la exportación y hacer una alianza con
otras empresas que aportan el beneficio a la empresa.

9.2. RECOMENDACIONES

 No dejar de supervisar todo el proceso productivo para que los clientes tengan
siempre los mismos beneficios.

 Innovar para ser mejores a la competencia, tener excesivo cuidado, usar

equipos adecuados, protección a la hora de la fumigación, ya que los insumos a
utilizar son altamente tóxicos y podrían dañarnos a la larga.
ANEXOS
Ilustración 1: Botas, implemento de traje

Ilustración 2: Palas, instrumento de trabajo

Ilustración 3: Guantes, instrumento de trabajo

Ilustración 4: Contadora de tallos

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 Ilustración 5: Estabilizador de tallos

Ilustración 6: alambre para asegurar el invernadero

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Ilustración 7: para envolver las rosas

Ilustración 8: Fertilizantes

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Ilustración 9: Vista panorámica del invernadero

Ilustración 10: Aseguramiento del invernadero

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Ilustración 11: Canal de riego

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Ilustración 12: Canaleta del invernadero

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Ilustración 13: Florecimiento de las primeras semanas de sembrío

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Ilustración 14: Semana 6

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Ilustración 15: Florecimiento de las rosas

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Ilustración 16: Levantamiento de camas

Ilustración 17: Levante de camas

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 Ilustración 18: Primeros pompones

Ilustración 19: Vista panorámica de las rosas

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Ilustración 20: Florecimiento de las rosas

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Ilustración 21: Rosa brotada

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Ilustración 22: Resultado final de las rosas

Ilustración 23: Observación para la cosecha

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Ilustración 24: Cosecha de las rosas

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 Ilustración 25: Traslado de las rosas

Ilustración 26: Observación de las rosas

Ilustración 27: Observación de las rosas

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Ilustración 28: Verificación de la calidad de las rosas

Ilustración 29: Control de rosas

Ilustración 30: Control de rosas

Ilustración 31: Despetalo de rosas

Ilustración 32: Despetalo de rosas

Ilustración 33: Selección de rosas

Ilustración 34: Cortado de tallos

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Ilustración 35: Selección de rosas, por tamaño y calidad

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Ilustración 36: Cortado de tallos de las rosas

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Ilustración 37: Empaquetamiento de rosas

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 Ilustración 38: Rosas empaquetadas

Ilustración 39: Reposo de las rosas en agua

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Ilustración 40: Promotores de la empresa KAMDAE

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