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2018
INTEGRANTES:
1. Chirre Serna, Irvin
2. Espinoza Zorrilla, Lesli.
3. Flores Pablo, Kiara.
4. Hidalgo Espinoza, Shirley.
5. Inocente Román, Alexander.
Administración Financiera 2018
DEDICATORIA
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Administración Financiera 2018
Tabla de contenido
Escribir el título del capítulo (nivel 1) ............................................................................................. 1
Escribir el título del capítulo (nivel 2) ...................................................................................... 2
Escribir el título del capítulo (nivel 3).................................................................................. 3
Escribir el título del capítulo (nivel 1) ............................................................................................. 4
Escribir el título del capítulo (nivel 2) ...................................................................................... 5
Escribir el título del capítulo (nivel 3).................................................................................. 6
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Administración Financiera 2018
Esto se logra a través de una eficiente administración del efectivo, la cual tiene por
objeto reducir el monto de efectivo hasta el mínimo necesario para la realización de las
operaciones del negocio, esta es de vital importancia en cualquier negocio porque es el
medio que puede determinar el crecimiento, la sobrevivencia o el cierre de una entidad
económica. En esencia lo que desean las administraciones corporativas de las empresas,
es evitar el estress financiero en sus flujos de efectivo.
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Administración Financiera 2018
ADMINITRACION DE EFECTIVO
El Efectivo: Es el dinero de curso legal con que dispone la empresa en caja o en los
saldos de las cuentas corrientes en los bancos.
El efectivo es el recurso más importante que tiene toda empresa, por lo que su
administración correcta es crucial para la adecuada y eficaz operatividad de la misma.
Es lo que le permite a la empresa invertir, comprar de activos, mercancías, materia
prima, pago de nómina, pago de pasivos, etc.
La empresa debe mantener una disponibilidad de efectivo suficiente para cubrir sus
necesidades mínimas, además de disponer de la capacidad suficiente para tender
eventuales necesidades adicionales de efectivo.
Se debe tener especial cuidado en no tener exceso de efectivo, puesto que éste con el
paso de tiempo pierde su poder adquisitivo, por tanto, cualquier exceso de efectivo
debe ser invertido rápidamente para así evitar la erosión de su capacidad adquisitiva, y
garantizar una rentabilidad adecuada de esos recursos.
Parte del el exceso de efectivo, se debe ocupar en inversiones de corto plazo que
permitan su rápida recuperación en caso de necesidad urgente del mismo, puesto que
no es prudente exponer a la empresa a una eventual escasez de efectivo para solventar
posibles contingencias, que de presentarse y no disponer del efectivo necesario, se
debe recurrir al endeudamiento, lo que indudablemente representa un costo financiero
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IMPORTANCIA
Un efectivo bien administrado evita, por un lado de tener recursos ociosos, y por otro
lado, exponer a la empresa a recurrir terceros con el costo que esto implica
Primer principio: "Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de
efectivo”
Estrategia:
- Incrementar el volumen de ventas.
- Incrementar el precio de ventas.
- Mejorar la mezcla de ventas (impulsando las de mayor margen de contribución)
- Eliminar descuentos.
Segundo principio: "Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de
efectivo"
Estrategia:
- Incrementar las ventas al contado.
- Pedir anticipos a clientes.
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tercer principio: "Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de
dinero"
Estrategia:
-Negociar mejores condiciones (reducción de precios) con los proveedores.
-Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de la empresa.
-Hacer bien las cosas desde la primera vez (disminuir los costos de no tener Calidad).
-Pagar comisiones Sobre Cobros no sobre Ventas.
-Concentrarse en sus clientes actuales objetivos.
cuarto principio: "Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero"
Estrategia:
CICLO DE EFECTIVO
El ciclo de conversión en efectivo, ciclo de efectivo es un indicador que expresa la
cantidad de tiempo, en días, que le toma a una empresa convertir las materias primas
en flujos de efectivo provenientes de las ventas.
El ciclo de conversión de efectivo (CCE) le informa cuántos días se tarda su compañía
en transformar sus compras de inventario en efectivo. Una empresa adquiere
inventario de un proveedor donde compra, produce, luego vende y más adelante cobra.
Esto es el ciclo de conversión de efectivo, y es fundamental para asegurarse de estar al
día con el flujo de caja de su compañía.
¿CÓMO CALCULAR EL CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO?
Hay tres números que usted necesitará para completar la fórmula básica del CCE, los
cuales provendrán de sus estados financieros.
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EJEMPLO:
Valentina dirige una compañía Comercial. Valentina siempre les paga a sus
proveedores en 96 días. Ella conserva suficiente inventario a la mano para satisfacer
50 días de ventas y es buena en esta gestión. En promedio, sus clientes tardarán 60
días en pagar las facturas. Su fórmula CCE sería la siguiente:
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80/(300/360)=96
96
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Crea una enorme cantidad de fondos para realizar inversiones en efectivo a un corto
plazo. Esta gran partida de inversión también permite que la empresa elija entre
varias herramientas de inversión a corto plazo.
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Estos bancos están diseñados específicamente para empresas que poseen múltiples
depósitos en múltiples sucursales bancarias, así como también otro tipo de relaciones
bancarias. Cuando se usa este servicio, la empresa acumula sus recursos en efectivo en
el fondo de reserva donde se concentran y combinan los depósitos, y así, pueden
minimizar el exceso de saldo de todas sus relaciones bancarias. Los fondos en reserva
aumentan el potencial de inversión, disminuyen los impuestos por servicios bancarios y
reducen ciertas necesidades de préstamo. Estos bancos poseen distintos beneficios,
algunos son:
Procesos convenientes: puede iniciarse desde una sucursal central, como de sucursales
remotas. Brinda un método ordenado para controlar los depósitos que se hacen en
distintas sucursales bancarias.
Fácil acceso a los fondos: Las transacciones que se realizan después del cierre de las
sucursales, se transfieren al próximo día hábil. Los fondos de los bancos de depósito se
concentran en estos.
Costos reducidos: eliminan los gastos que implican las transacciones electrónicas y
aumenta el potencial de inversión, disminuyendo la necesidad de crédito.
Cuentas en cero: son cuentas destinadas para gastos que SIEMPRE tendrán un saldo
de $0.0 al final del día, pues la empresa solo deposita dinero en estas para cubrir
cheques, conforme se presenten para su pago a lo largo del día
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El dinero de una empresa es uno de los recursos más importantes para que ésta pueda
llevar a cabo su función económica.
En mejor manejo de los recursos líquidos, así como una mejora en la rentabilidad de la
organización son algunos de los beneficios que podrás llegar a obtener si aplicas
correctamente los contenidos de este curso.
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ANEXO
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https://liquidcapitalcorp.com/es/blog-es/utilice-esta-formula-para-determinar-el-ciclo-
de-conversion-de-efectivo-de-su-compania/
https://es.slideshare.net/breendaapimentel/administracin-financiera-de-efectivo
https://www.youtube.com/watch?v=fXKoQdoSYCo
https://www.youtube.com/watch?v=DdVpE4F6Fj
https://www.abcfinanzas.com/administracion-financiera/concentracion-del-efectivo
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