Você está na página 1de 3

AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN

No. Dokumen : /SOP/I/2018


S
No. Revisi :
O
P Tanggal Terbit : /I/2018
Halaman : 1/3

UPTD
Puskesmas dr.MARINA .CILVANI SINAGA
Kuala Sempang NIP. 19820813 200903 2 009

1. Pengertian 1. Audit : proses sistimatis untuk mendapatkan dan mengevaluasi


bukti kejadian secara obyektif mengenai kejadian atau aktifitas
untuk menentukan tingkat kecocokan/kesesuaian antara
pernyataan dengan kreteria yang telah ditetapkan dan
menyampaiakan hasilnya kepada pihak yang berkepentingan (A
Statement Of Basic Auditing Concepts atau ASOBACT )
2. Penilaian kinerja adalah Membandingkan kinerja actual dengan
standart-standart yang telah ditetapkan

2. Tujuan Sebagai acuan dalam melaksanakan audit penilaian kinerja bagi


pengelola keuangan

3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas Nomor /KAPUS/ / tentang Audit


Penilaian Kineja Keuangan UPTD Puskemas Kuala Sempang.

4. Referensi Permenkes Nomor 75 tahun 2014 tentang puskesmas

5. Bahan dan 1. Alteka


alat

1
6. Langkah- 1. Persiapan Audit penilaian kinerja keuangan:
langkah a. Kepala puskesmas menetapkan tim auditor, yang sesuai
dengan kompetensi dan tupoksi yang telah ditetapkan.
b. Tim audit menyusun jadual audit internal
c. Tim audit Puskesmas mengajukan jadwal kepada Kepala
Puskesmas
d. Kepala Puskesmas menerima usulan jadwal tim
e. Jika setuju, memberikan pengesahan dengan menandatangani
jadwal audit Penilaian kinerja keuangan
f. Memberikan pengarahan kepada tim auditor sebelum audit
dilaksanakan.
g. Tim audit Membuat checklist audit pada formulir checklist audit.
h. Tim Audit Menyerahkan checklist audit kepala Puskesmas untuk
diketahui.
i. Tim Audit berkoordinasi dengan tentang rencana Audit
j. Tim Audit menjamin kehadiran personel yang relevan
k. Tim Audit melaksanakan audit dengan standart dan ruang
lingkup yang ditetapkan
l. Pengelola Keuangan puskesmas menyiapkan data dan
dokumen sesuai cheklist yang dibuat oleh tim audit
m. Tim Audit menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang
penting
n. Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan
Ketidaksesuaian dan Penyelesaiannya,
o. Ketua tim audit membuat laporan hasil audit yang berupa LHP.
p. Ketua tim audit menandatangani form Laporan Ketidaksesuaian
dan Penyelesaiannya tersebut
q. Tim Audit melaporkan pelaksanaan dan hasil audit kepada
kepala puskesmas dan Tim Jaminan Mutu

2. Tindakan Perbaikan
a. Pengelola keuangan puskesmas menerima LHP
b. Pengelola keuangan menindaklanjuti hasil audit dengan
tindakan perbaikan
c. Pengelola Keuangan melaksanakan tindakan perbaikan sesuai
dengan rekomendasi perbaikan yang telah ditetapkan bersama-
sama.
d. Jika sudah selesai, meminta Tim Audit dan ketua tim mutu untuk
memverifikasi.
e. Tim Audit dan Pengelola keuangan mendokumentasikan hasil
audit serta tindakan perbaikan yang diperlukan.

3. Verifikasi

a. Tim Audit memverifikasi hasil tindakan perbaikan temuan audit.


b. Jika efektif, maka ketua auditor menutup permintaan tindakan
perbaikan dengan menandatangani form LHP.
c. 28. Tim Audit membuat resume hasil audit penilaian kinerja
pengelola keuangan kepada kepala Puskesmas, termasuk
status tindakan perbaikannya.

2
7. Bagan alir
Persiapan audit
penilaian
keuangan

Tindakan perbaikan

verivikasi

8. Hal – hal yang


perlu
diperhatikan

9. Unit terkait 1. Admin


2. UKM
3. UKP
10. Dokumen
terkait
11. Rekaman
historis No Yang Isi Tanggal mulai
perubahan diubah Perubahan diberlakukan