Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FERREUNIVERSO
Contenido
1 Introducción .............................................................................................. 4
1.1 Descripción software administrativo de gestión Helisa GW ...................................... 4
1.1.1 Módulo Administrador ................................................................................... 4
1.1.2 Modulo Inventarios ....................................................................................... 4
1.1.3 Modulo Gestión de Compras............................................................................ 5
1.1.4 Módulo Gestión de ventas .............................................................................. 5
1.2 Descripción de las herramientas de apoyo .......................................................... 5
1.2.1 Modelo Compras FC ...................................................................................... 5
1.2.2 Modelo de Pronostico de ventas. ...................................................................... 8
2 Descripción del proceso de abastecimiento ........................................................ 10
2.1 Diagrama de flujo del proceso ........................................................................ 10
2.2 Selección de proveedores ............................................................................. 10
2.3 Estimación de demanda................................................................................ 10
2.4 Elaboración de documentos ODC, EMC, FC ......................................................... 11
2.4.1 Registro de ODC ......................................................................................... 11
2.4.2 Registro de EMC ......................................................................................... 11
2.4.3 Registro de FC ........................................................................................... 12
3 Políticas para proveedores ............................................................................ 13
3.1 Creación y actualización de proveedores ........................................................... 13
3.1.1 Documentos requeridos a proveedores ............................................................. 13
3.1.2 Documentos requeridos para la actualización de proveedores ................................. 13
3.2 Recepción y entrega de mercancía por parte de proveedores .................................. 13
3.3 Condición de pago ...................................................................................... 14
3.4 Modalidad de pago ...................................................................................... 14
3.5 Radicación de facturas ................................................................................. 14
3.5.1 Características de las facturas o cuentas de cobro ............................................... 14
3.5.2 Condiciones de las Facturas ........................................................................... 15
4 Descripción del proceso de almacenamiento ...................................................... 16
4.1 Diagrama de flujo del proceso ........................................................................ 16
4.2 Distribución física del almacén y la bodega ........................................................ 16
4.2.1 Nomenclatura de ubicación del almacén ........................................................... 16
5 Políticas de almacenamiento e inventario ......................................................... 18
5.1 Políticas generales ...................................................................................... 18
5.1.1 Políticas para el procedimiento para la toma de inventarios ................................... 19
5.1.2 Políticas para el procedimiento de recepción, registro y control de mercancía en el almacén
19
5.1.3 Políticas para el procedimiento salida de mercancía del almacén ............................ 20
5.1.4 Políticas para procedimiento de productos devolutivos ......................................... 20
5.1.5 Políticas para el procedimiento de salida de mercancía por Baja. ............................ 20
Manual De Procedimientos
1 Introducción
La presente norma surge como respuesta a la necesidad de proveer una herramienta eficaz,
destinado a la estandarización del trabajo bajo el cumplimiento de criterios y políticas que
permiten una clara comunicación entre los involucrados, acciones de respuesta inmediata, y toma
administrativa de decisiones en los procesos de abastecimiento, almacenamiento y en la gestión
de inventario.
Este manual de procedimientos copila las guías de actividades, métodos de evaluación de demanda,
políticas y protocolo de selección de proveedores y compra de mercancía, manual de funciones y
responsabilidades.
4
Manual De Procedimientos
2. B.D. - BASE DE DATOS: pestaña para el registro de datos de los proveedores como son nit, razón
social, ubicación, calificación anterior en puntualidad, calificación anterior de reputación,
método de pago, días de pago, tipo de retenciones a aplicar y tarifas.
5
Manual De Procedimientos
3. ODC – ODREN DE COMPRA: pestaña para el registro de las órdenes de compra, fecha de entrega,
su estado y su forma de entrega, parcial o completa.
4. EMC – ENTRADA DE MERCANCIA POR COMPRA: pestaña para el registro de las remisiones o
entradas de mercancía que se recibe por concepto de compra, consta de fecha de entrega,
valor de remisión , fechas, registro de días de retraso, novedades en la entrega, y si la
entrada proviene de una orden de compra.
6
Manual De Procedimientos
8. PRINT – LISTA DE IMPRIMIR: pestaña que refleja cada registro en el proceso de compra, ODC,
EMC Y FC con artículos y sus cantidades, precios, ubicación, y hora de entrega
9. RET – LIQUIDACION DE RETENCIONES: pestaña que refleja la liquidación según los parámetros
que se deben aplicar a cada factura de compra para su respectivo registro contable.
10. RESUMEN CONTABLE: pestaña que refleja el resumen global de los registros contables.
7
Manual De Procedimientos
11. TEXCO – LIQUIDACION TIPO TEXCOMERCIAL: Pestaña ayuda a liquidar el precio cuya factura
presentan más de 2 descuentos comerciales o los precios proviene con IVA agregado que
entorpecen el ritmo de registro.
8
Manual De Procedimientos
2. RESUMEN: Esta pestaña recopila la información resultante del movimiento de inventario de los
12 periodos anteriores según la clasificación ABC utilizada en los últimos 3 periodos al periodo
a analizar.
3. MOVIMIENTO PERIODO (): estas son 13 pestañas que ilustran el movimiento registrado en el
programa Helisa GW durante el periodo seleccionado, esta informacion se extrae directamente
de Helisa GW mediante el módulo de administración de inventarios, se debe tener en cuenta
el orden de las columnas, la nomenclatura de cada pestaña como referencia.
4. Clasificación ABC: Esta pestaña ilustra la clasificación ABC que se debe realizar previamente
utilizando los registros de ventas de Helisa GW, de manera obligatoria se debe asociar la
información en base al código de artículo del programa Helisa, ya que es único e irrepetible.
9
Manual De Procedimientos
10
Manual De Procedimientos
11
Manual De Procedimientos
j. Imprimir y entrega la guía EMC del Modelo FC a la persona encargada de ubicación de mercancía
k. Recibir la guía después de la ubicación y registrar los cambios de ubicación de la misma en
Helisa
l. Registrar en el aplicativo de Excel Modelo FC el tiemplo que se empleó para la actividad de
ubicación
Para mayor información observar el video informativo.
2.4.3 Registro de FC
La FC o Factura de Compra es el documento que se realiza al momento de recibir la mercancía
sustentada mediante una Facturara de Venta por parte del proveedor, que legaliza la compra por
completo en el momento de su entrega, esta debe traer copia de la ODC, este documento debe
cumplir por completo y sin excepciones las políticas establecidas por Ferreuniverso a los
proveedores. Para realizar la FC se deben tener presentes los siguientes pasos:
a. Tener a la mano y en físico la ODC y numero de EMC correspondiente a la FC recibida
b. Verificar los datos solicitados en las políticas a proveedores
c. Verificar las cantidades y precios con las cantidades y precios en el documento emitido por el
proveedor
d. Reportar novedades y solicitar la aprobación del administrador
e. De no presentar ODC ni EMC, consultar la aprobación del administrador
f. De no presentar ODC ni EMC, liquidar los precios como en el proceso de ODC
g. De presentarse un producto nuevo se debe crear el producto en la cartilla de artículos y
vincularlo al proveedor
h. Registrar la entrada en el aplicativo de Excel Modelo FC, en la pestaña FC, marca su origen, se
califica su cumplimiento y puntualidad, de presentarse novedades marcar la casilla DFC
i. Creación del documento FC en Helisa
j. De no presentar EMC, Entrega la guía FC a la persona encargada de ubicación de mercancía
k. De no presentar EMC, recibir la guía después de la ubicación y registrar los cambios de ubicación
de la misma
l. De no presentar EMC, registra en el aplicativo de Excel Modelo FC el tiemplo que se empleó
para la actividad de ubicación
Para mayor información observar el video informativo.
12
Manual De Procedimientos
13
Manual De Procedimientos
Numero de factura
Fecha de la factura y fecha de vencimiento
Valor de factura
Contacto en cartera, email y teléfono, para informar su pago por medio
14
Manual De Procedimientos
15
Manual De Procedimientos
16
Manual De Procedimientos
17
Manual De Procedimientos
2. La prioridad de inventario recae para los productos cuya clasificación ABC sea A y/o a los
productos cuya rotación sea menor a 30 días.
5. Deberá quedar el soporte debidamente autorizado por los funcionarios responsables de las
acciones, de todos y cada uno de los movimientos del almacén, éste soporte debe estar
acompañado por los reportes, facturas y/o formatos correspondientes.
9. Todas las operaciones relacionadas con las entradas, salidas, bodegaje y despachos del
almacén deberán ser autorizadas únicamente por el administrador.
10. El encargado del almacén deberá realizar revisiones periódicas de las actividades que se
están efectuando en el mismo.
11. Las personas responsables de los inventarios deberán abstenerse de transferir, conceder,
donar, obsequiar, vender o poner a disposiciones de otras dependencias, organismos,
funcionarios u otros particulares inventarios de la propiedad de Ferreuniverso a excepción
de los casos autorizados por el administrador.
12. Todas las donaciones, cesiones, transferencia, deberán otorgarse por medio de actas a
nombre del beneficiario y se deberán registrar en el programa Helisa GW, estas deberán
estar soportadas con factura o nota contable correspondiente
18
Manual De Procedimientos
15. Deberán levantarse mínimo (2) inventarios en 30 días de la BODEGA, para este, el área de
almacén el auxiliar de administración deberán programará con el área de contabilidad las
fechas para su ejecución y emitirá los lineamientos
16. El administrador tiene como deber servir de asesoría Gerente General del gasto y para tal
efecto debe ejercer inspección, análisis, y control sobre la información que produce el área
del almacén, el área de inventarios y el área de contabilidad, recomendando los ajustes y
correctivos frente a los planes y proyectos que se están realizando de tal forma que las
cifras que se emitan sean confiables y verídicas.
17. El Administrador debe verificar los planes y programas de trabajo, diseñar los mecanismos
y acciones requeridas para la realización de los inventarios, decidir sobre las bajas y el
destino final de la mercancía declarada como inservible, así mismo aprobar el acta de baja.
5. El almacén deberá tener separados y categorizado los tipos de mercancías y sepáralos entre
ellos por categorías o referencias de productos.
6. El almacén deberá hacer un corte de existencias antes del inventario, considerando los
movimientos de entradas y salidas que correspondan al periodo en el que se va a realizar
el inventario.
3. Todos los ingresos se deben soportar con factura y los reportes de entrada
correspondientes.
4. Las entregas parciales o totales deben estar soportadas por las facturas o remisiones y ser
autorizadas por el Administrador.
5. El auxiliar administrativo hará el alta después de recibir la autorización por parte del
administrador y generara las entradas correspondientes de la mercancía
6. La devolución a los proveedores por mercancía en mal estado se hará a más tardar en 5
días hábiles posteriores a la recepción.
19
Manual De Procedimientos
3. Todas las salidas deben estar soportadas por la petición debidamente autorizada por el
área administrativa y con los datos correspondientes a cada ítem, de lo contrario no se
efectuará ninguna entrega
4. Por cada salida se generará un reporte de salida SMCV con un número consecutivo para
efectos de control
5. El almacén debe enviar las salidas al área contable para soportar las pólizas de salidas
correspondientes
3. Todas las devoluciones deben estar soportadas por la petición debidamente autorizada por
el área administrativa y con los datos correspondientes a cada ítem, de lo contrario no se
efectuará ninguna entrega
4. Por cada salida por devolución se generará un reporte de devolución de compra DFC de
mercancía con un número consecutivo para efectos de control
5. El almacén debe enviar los formatos de petición de devoluciones al área contable para
soportar las pólizas de salidas correspondientes
6. El auxiliar administrativo debe solicitar en los próximos 5 días a partir de la entrega de los
productos en devolución la nota crédito correspondiente para su conciliación contable
2. Si el bien es por obsolescencia se debe determinar el estado actual del bien solicitando un
concepto técnico y avalúo del estado en el que se encuentran
4. Por cada salida por baja de mercancía se generará un reporte de salida de mercancía por
baja SB con un número consecutivo para efectos de control
La divulgación y cumplimiento de las políticas expuestas con los trabajadores de Ferreuniverso
estará bajo la responsabilidad del administrador de Ferreuniverso.
20
Manual De Procedimientos
Código de barras
Referencia
Nombre
Para buscarlo por este criterio se recomienda buscar en ADMINISTRADOR DE INVENTARIO/Carilla de
Artículos/Consultar el inventario/Global inventarios por articulo y buscarlo por una palabra clave
escrita en mayúscula (todas las información en Helisa GW se debe digitar en mayúscula).
Una vez comprobado su inexistencia, procedemos a:
1. Crear el producto, damos click derecho y selecconamos insertar, o presionamos la tecla
Instert del teclado para abrir esta ventana.
21
Manual De Procedimientos
3. Asignamos el código único del artículo, Helisa GW no permite que existan dos códigos
iguales en su cartilla de artículos.
4. Digitamos el nombre del producto, para ello debemos tener en cuenta los siguiente
parámetros:
5. Digitamos la referencia del producto, si el producto tiene una referencia visible usamos
esa referencia, de lo contrario, usamos la referencia de la Facturación de Ventas del
proveedor.
6. Para la selección de Articulo Pesable, seleccionamos NO, Clase de medida y unidad,
seleccionamos Unidad.
22
Manual De Procedimientos
23
Manual De Procedimientos
17. Y seleccionamos la bodega donde será ubicado el producto y digitamos la ubicación según
las normas y políticas de este manual.
18. El tope Mínimo, tope Máximo y Punto de Reorden serán suministrados por el análisis previo
del administrador.
19. Comprobamos los datos y damos click en aceptar.
24
Manual De Procedimientos
25
Manual De Procedimientos
26
Manual De Procedimientos
9. El proceso tardara entre 2 a 5 minutos, cuando la barra indicadora llegue a 99.99% Y damos
en aceptar, verificamos que la información tenga el mismo número de columnas +1 de los
datos a exportar
Este método se debe utilizar para la elaboración de la clasificación ABC, base de datos del modelo
de pronóstico, base de datos del modelo EOQ. Siguiendo los siguientes pasos:
1. Copiar y pegar los datos en la hoja de calculo seleccionada, hay que tener en cuenta que
para el periodo anterior al mes de observación se utiliza la pestaña n12, para el penúltimo,
n11 y asi sucesivamente hasta llegar a periodo -12 que utilizara la pestaña n1.
2. Mediante la selección de una tabla dinámica filtramos la infomacion para darle formato a
la tabla según tipo de documento asi
3. Luego mediante el uso de fórmulas hallamos los valores de ventas, compras, salidas y
entradas por ajuste de sistema.
27
Manual De Procedimientos
Cada proveedor tiene una calificación en general que debe ser analizada al finalizar el periodo
estipulado por el administrador, es decir cada mes, se hace una ponderación de los aspectos:
Variación de precios
Tiempo de entrega
Tiempo de carteta
Y servicio pos-venta
Estos resultados se extraen del aplicativo de Excel Modelo FC de las pestañas EMC, FC, y LIQUID,
se comparan con los datos copilados en la pestaña B.D, luego se agrupan mediante el uso de
tablas dinámicas y filtros para obtener los resultados copilados, como ejemplo se deja el archivo
Calificación y selección de proveedores.xls donde se puede apreciar lo siguiente: una pestaña de
Selección, ABC de proveedores, movimiento de compras, variación de precios, los periodos a
analizar, en este ejemplo se toman los 6periodos anteriores para el análisis.
28
Manual De Procedimientos
contrastándolas con las EMC, entradas de mercancía por compra y FC, facturas de compras, y su
respectivas calificaciones.
El seguimiento de este indicador se lleva cabo periódicamente cada mes con el objetivo de evaluar
el la decisión de selección del proveedor y su compromiso con Ferreuniverso. En la siguiente TABLA
se ilustra la ficha técnica de este indicador.
INDICADOR Facturas Perfectas
OBJETIVO INDICADOR Indica el nivel del compromiso del proveedor en la entrega tanto
en productos referencias y cantidades solicitadas como en el
tiempo acordado en entrega sin presentar ninguna novedad
CALCULO =(FC sin novedades ni atrasos/Total facturas FC )*100%
FUENTE INFORMACION Helisa GW y modelo FC
UNIDAD DE MEDIDA (%) Porcentual
UMBRAL 45%
Calificación
EXCELENTE 99% - 80%
BUENO 79.9% - 50%
ACEPTABLE 49.9% - 45%
MALO MENOR DEL 45%
FRECUENCIA 30 días - 1mes
ANALISIS Y CONTROL 30 días - 1mes
RESPONSABLE Auxiliar Administrativo
29
Manual De Procedimientos
El seguimiento de este indicador se lleva cabo periódicamente cada mes con el objetivo de evaluar
la capacidad de respuesta del proveedor. En la siguiente TABLA se ilustra la ficha técnica de este
indicador.
INDICADOR FC incompletas
OBJETIVO INDICADOR Es el porcentaje de compras realizadas sin ninguna devolución pero
con faltantes entregadas con demora, es decir más de 24 horas
EXCELENTE 0% - 5%
BUENO 5.1% - 10%
ACEPTABLE 10% - 20%
MALO MAYOR DEL 20%
FRECUENCIA 30 días - 1mes
ANALISIS Y CONTROL 30 días - 1mes
RESPONSABLE Auxiliar Administrativo
EXCELENTE 0% - 5%
BUENO 5.1% - 10%
ACEPTABLE 10% - 20%
MALO MAYOR DEL 20%
FRECUENCIA 30 días - 1mes
ANALISIS Y CONTROL 30 días - 1mes
RESPONSABLE Auxiliar Administrativo
6.6.5 Indicadores de facturas de compras devueltas totalmente
Indica el nivel de facturas que se realizan a nombre de Ferreuniverso, y que no cumplen con los
criterios solicitados y/o son facturas cuyos productos nunca fueron solicitados, ayuda a dilucidar la
transparencia ética de los proveedores. Este indicador se calcula en base al cruce de información
suministrado por el sistema Helisa y la herramienta de compras FC donde se observan el total de
30
Manual De Procedimientos
ODC, órdenes de compras realizadas contrastándolas con las EMC, entradas de mercancía por
compra y FC, facturas de compras, y su respectivas calificaciones.
El seguimiento de este indicador se lleva cabo periódicamente cada mes. En la siguiente TABLA se
ilustra la ficha técnica de este indicador.
INDICADOR FC devueltas totalmente
OBJETIVO INDICADOR Es el porcentaje de compras realizadas presentando devolución
total de la mercancía
CALCULO =(FC en devolución total/total FC)*100%
FUENTE INFORMACION Datos históricos Helisa GW y Modelo Fc
UNIDAD DE MEDIDA (%) porcentual
UMBRAL 5%
Calificación
EXCELENTE 0% - 1%
BUENO 1.01% - 2%
ACEPTABLE 2% - 5%
MALO MAYOR DEL 5%
FRECUENCIA 30 días - 1mes
ANALISIS Y CONTROL 30 días - 1mes
RESPONSABLE Auxiliar Administrativo
EXCELENTE 4 - 0-24HORAS
BUENO 3 - 24-48HORAS
ACEPTABLE 2 - 2-5DIAS
MALO 1 - MAYOR A 5 DIAS
FRECUENCIA 30 días - 1mes
ANALISIS Y CONTROL 30 días - 1mes
RESPONSABLE Auxiliar Administrativo
31
Manual De Procedimientos
los usuarios del mismo sistema. Este indicador se calcula en base a las cantidades de registro de
ODC, órdenes de compras realizadas contrastándolas con las EMC, entradas de mercancía por
compra y FC, facturas de compras, en Helisa GW.
El seguimiento de este indicador se lleva cabo periódicamente cada mes con el objetivo de evaluar
las capacidades y actitudes que tiene los operarios en el sistema. En la siguiente TABLA se ilustra
la ficha técnica de este indicador.
INDICADOR Aprovechamiento de Helisa
OBJETIVO INDICADOR Medir la utilización de la herramienta administrativa y de gestión
Helisa para evitar compras duplicadas o precios caros
EXCELENTE 1 - 3 minutos
BUENO 3 - 5 minutos
ACEPTABLE 5 - 8 minutos
MALO mayor a 8 minutos
FRECUENCIA 30 días - 1mes
ANALISIS Y CONTROL 30 días - 1mes
RESPONSABLE Auxiliar Administrativo
32
Manual De Procedimientos
33
Manual De Procedimientos
Este indicador debe ser evaluado y analizado para cada uno de los productos activos, clasificación
tipo A, B, C, con el propósito de conocer si los pronósticos y la política de inventarios utilizada en
el área de abastecimiento están funcionando adecuadamente. Este indicador ayuda a dilucidar
problemas en el inventario tales como productos en exceso, y productos estancados. Este indicador
se calcula en base a la de información suministrada por el sistema Helisa GW donde se analizan los
movimientos de mercancía compras y ventas, discriminando las salidas y entradas por intervención
a inventarios, asociando los costos de inventario y las ventas realizadas en el mes. El seguimiento
de este indicador se lleva cabo periódicamente cada mes con el objetivo de evaluar la eficiencia
de los métodos de pronóstico de demanda y políticas de compra.
34
Manual De Procedimientos
35
Manual De Procedimientos
36
Manual De Procedimientos
37
Manual De Procedimientos
38
Manual De Procedimientos
39
Manual De Procedimientos
40
Manual De Procedimientos
41
Manual De Procedimientos
IMPORTANTE
VITRINA 1
VITRINA 4
EXH.P B
En el área del pasillo principal nunca se debe
EXH.P A
depositarse o almacenarse en el piso productos u
objetos que obstaculice el tránsito en este.
ÁREAS VITRINA2 VITRINA3
1 VENTAS
E-0
2 ALMACÉN GENERAL EXHIBIDORES DE PARED XXX EXHIBIDORES DE P
3 PINTURAS
ENTRADA
4 ACCESORIOS TUBERÍA
E-12
E-11
E-1
5 OFICINA
E-16
6 COCINA
GRIV-P
7 BAÑO
8 LIQUIDACIÓN MERCANCÍA
E-13
E-10
E-2
9 PASILLO PRINCIPAL
10 XXXCAJON GRIVAL
PASILLO PRINCIPAL
PASILLO 3
PASILLO 2
PASILLO 1
SOP DALAMOS
NOMENCLATURA DE UBICACIÓN
E-14
E-9
E-3
La ubicación del producto aparece en el cuadro lista de
VIN-GL
artículos en el momento de realizar una venta de la siguiente
E-15
E-8
E-4
La localización se compone de la siguiente manera:
X00,XX-00,X-00
E-7
E-5
Que significa: pasillo-numero, estante-numero, nivel-numero
ELEC-A
ICO-GL
Lista de abreviaciones de pasillos y estantes
ELEC-B
E-# Estante-(número de estante)
E-6
EXH.P-# Exhibidor de pared-(número de pared)
ELEC-C
VIT-# Vitrina-(número de vitrina)
VIN-GL Estante de Viniltex en galones
PASILLO PRINCIPAL
ELEC-D
ICO-GL Estante de Ico en galones
P3N1
EST-TRUPER
VIN-1/4
DOM Estante de Domestico
P3N1 Estante de Pintulux 3en1
A-CÑ Área de cuñetes
ELEC-# Estante de eléctricos-(número de estante)
DOMESTICO
E.ST-# Estante de accesorios de tubería-(número de estante)
E-ST-1
42
Manual De Procedimientos
CARRETILLAS
ARENA PAREJA
ENTRADA
S.VAR
ARENA FINA
ALMACEN TRITURADO
TUBERIA LADRILLOS
ESTUCOS
PVC BODEGA PRINCIPAL DE CEMENTO
ZONA DE CARGA Y DESCARGA
COND
CARRETILLAS
TUBERÍA PVC SANITARIA Y VENTILACIÓN
T.ET-3
TANQUES PLÁSTICOS AJOVER
RECEPCIÓN DE MERCANCÍA
T.ET-2
T.ET-1
ARENA
PAREJA
LADRILLOS
ESTUCO
ARENA
FINA BODEGA CEMENTO
(CEM)
TRITURADO
Elaborado por:
Willian Camilo Jerez B.
43
Manual De Procedimientos
o ALMACEN / /
44
Manual De Procedimientos
RESPONSABLE: FECHA
PEDIDO
SUBIO
PEDIR
% IVA
ARTICULO CANT VALOR UNID PROVEDOR OK
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
OBSERVACIONES:
45
Manual De Procedimientos
OBSERVACIONES:
46
Manual De Procedimientos
1 o 1 o 1 o
2 o 2 o 2 o
3 o 3 o 3 o
4 o 4 o 4 o
5 o 5 o 5 o
6 o 6 o 6 o
7 o 7 o 7 o
8 o 8 o 8 o
9 o 9 o 9 o
10 o 10 o 10 o
11 o 11 o 11 o
12 o 12 o 12 o
13 o 13 o 13 o
14 o 14 o 14 o
15 o 15 o 15 o
16 o 16 o 16 o
17 o 17 o 17 o
18 o 18 o 18 o
19 o 19 o 19 o
20 o 20 o 20 o
21 o 21 o 21 o
22 o 22 o 22 o
23 o 23 o 23 o
24 o 24 o 24 o
25 o 25 o 25 o
47