GERENCIAMENT

O FINANCEIRO
01 - Gerenciamento Financeiro – Introdução

Durante o dia-a-dia empresarial são diversas as atividades financeiras que

precisam ser realizadas, desde o calculo de um troco, juros, descontos, até a
criação de gráficos e demonstrativos. Por meio de linguagem clara e diversos
exemplos, este curso tem como objetivo facilitar o entendimento da matemática
e apresentar suas aplicações na rotina empresarial.

Faça os exercícios e apresente ao seu professor.

1) Cite 4 exemplos das atividades financeiras que são realizadas no dia-a-

dia empresarial.

R:_____________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
___________________________________________

2) Apresente ao seu professor.

02 – A Matemática no dia-a-dia
Para que serve a matemática? Ela é utilizada de forma tão rotineira em nosso
dia-a-dia que nem notamos a sua presença. Esta capacidade de analisar
ângulos, avaliar distancias e calcular prazos de forma automática é o chamado
“cálculo de cabeça”.

Vejamos como é simples “calcular de cabeça” as operações matemáticas.

Qual é o Resultado de 45 = 65?

40 + 60 = 100

5 + 5 = 10

100 = 10 = 110

Ou seja, 45 + 65 = 110

Qual é o resultado de 65-12?

60 – 10 = 50

5–2=3

50 + 3 = 53

Ou seja, 65 – 12 = 53

Qual é o resultado de 32x6?

30 x 6= 180

2 x 6 = 12

180 + 12 = 192

Ou seja, 32 x 6 = 192

Qual é o resultado de 246÷6?

240 ÷ 6 = 40

6÷6=1

40 ÷ 1 = 41

Ou seja, 246 ÷ 6 = 41

Faça os exercícios e apresente ao seu professor.

1) Realize os seguintes cálculos:

(Não é permitido o uso da calculadora)

54 + 63 =

77 – 46 =

12 x 8 =

35 ÷ 5 =

425 + 213 =

690 – 234 =

180 x 7 =
279 ÷ 3 =

2) Apresente ao seu professor.

03 – Cálculos com números decimais.

Para que possamos realizar cálculos financeiros é preciso que recordemos
como realizar cálculos com números que contenham vírgula, os números
decimais.

O numero decimal é todo aquele que tem parte inteira e parte decimal, por
exemplo:

Vamos dividir a quantia de R$ 35,50 para 2 pessoa:

Agora é possível eliminar os zeros que estejam posicionados nas mesmas

casas decimais.

Então, basta realizar o calculo normalmente, sem se preocupar com a vírgula:

Para continuar a divisão, basta acrescentar um 0 ao restante, uma virgula ao

cociente e continuar a divisão.

Quando houver um restante menos que o cociente, basta acrescentar um 0 ao

restante e continuar o cálculo.

100÷20 é igual a 5 e sobra 0.

Então, cada pessoa deve receber R$ 17,75

Vamos multiplicar a quantia de R$ 62,40 por 3 vezes:

A principio basta realizar o cálculo normalmente sem se preocupar com a

vírgula.

Agora vamos posicionar a virgula, basta contar quantas casas decimais há nos
dois números que foram multiplicados e esta é a quantidade de casas decimais
que o resultado deverá ter.

Serão 2 casas decimais, pois no primeiro numero temos 2 casas e no segundo

número não temos nenhuma. 2 casas + nenhuma casa é = a 2 casas decimais.

Então o resultado é:
Vamos subtrair a quantia de R$ 419,5 da quantia de R$ 842,36

Como os números subtraídos tiveram as casas decimais igualadas, basta

posicionar a virgula com a mesma quantidade de casas.

O resultado dessa subtração é R$ 422,86

Vamos agora somar as quantias de R$ 560,14 e R$ 238,7:

Posicione os números, deixando vírgula embaixo de vírgula.

Note que a quantidade de casas decimais entre os números, não é a mesma,

então é preciso igualar o segundo número preenchendo com 0.

Agora basta realizar o calculo normalmente, sem se preocupar com a virgula.

Agora basta posicionar a vírgula, os valores possuem 2 casas e o resultado
também deverá ter 2 casas decimais.

Faça os exercícios e apresente ao seu professor

1) Conforme aprendido nesta lição, realize os seguintes cálculos com

números decimais:

(Utilize os espaços em branco para fazer cálculos, não é permitido

utilizar calculadora.).

Divida a quantidade de R$ 48,3 para 3 pessoas :

Multiplique a quantidade de R$ 679,52 por 6 vezes:

Subtraia da quantidade de R$ 917,22 a quantia de R$ 547,62:

Some as quantias R$ 34,8 e R$ 286,45:

2) Apresente ao seu professor.

04 – Regras de arredondamento
Quando um numero é composto de várias casas decimais, é possível
arredondá-lo para menos casas. O ideal é que o numero seja reduzido até no
mínimo 2 casas decimais, para que não se diminua muita precisão do cálculo.
Se for uma dizima periódica, como por exemplo 1,7777777..., pode-se
arredondas para o mínimo de 3 casas decimais.

As regras de arredondamento são as seguintes:

Se o algarismo seguinte for MENOR que 5, o algarismo anterior não se

modifica:

Se o algarismo seguinte for IGUAL ou MAIOR que 5, o algarismo anterior deve

ser acrescido em 1 unidade:

Faça os exercícios e apresente ao seu professor

1) Realize os arredondamentos dos seguintes números:

15,45776 =

49,2365479 =
3,432 =

127,9756 =

68,45681 =

5,2336 =

72,442 =

2) Apresente ao seu professor.

05 – Utilizando a calculadora do Windows

Para treinar seu raciocínio lógico, não foi permitido o uso da calculadora na
realização dos cálculos das lições anteriores. Mas a partir de agora, você
poderá utilizar a calculadora do Windows.

Para isso, basta acessar o “Menu Iniciar”, posicionar o cursor em “Todos os

programas”, clicar em “Acessórios” e clicar em “Calculadora”.

O botão “CE” apaga o valor digitado e retorna ao resultado anterior, equivale a

tecla “Delete” presente no teclado.

O botão “C” apaga todos os cálculos realizados, equivale a tecla “ESC”

Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

1) Abra a calculadora do Windows.

Realize os cálculos a seguir e anote os resultados:

248,43 = 65,2 =

981,70 – 336 =

471,62 x 15=

844,5 ÷ 12 =

1.200,85 + 721,34 =

2.740 – 48,62 =

642,32 x 7,2 =
95 ÷ 4 =

2) Apresente ao seu professor.

06- Média
A média representa o meio entre os valores, entre datas, entre quantias, etc.

Vejamos alguns exemplos:

a)
b)

Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

1) Um cliente irá efetuar o pagamento de uma compra em 2 vezes, a

primeira parcela daqui 21 dias e a segunda parcela daqui 35 dias. Qual
é o prazo médio para o pagamento?

2) O faturamento de uma loja foi de R$ 500,00 na primeira semana , de R$

200,00 na segunda semana, de R$ 350,00 na terceira semana e de R$
625,00 na ultima semana do mês. Qual foi a média de faturamento
semanal?

3) Em um escritório, são adquiridos mensalmente 3 resma de papel sulfite,

mas o valor da compra é sempre diferente. O valor foi de R$ 52,00 em
abril, de R$ 60,00 em maio e de R$ 48,00 em junho. Qual foi o valor
médio das compras deste período?
 4) Apresente ao seu professor.

07- Análise de prazos

O pagamento por um produto ou serviço pode ser efetuado de diversas
maneira, entre elas, a prazo.São diversos os tipos de prazos que as empresas
disponibilizam, vejamos os mais comumente utilizados:

Prazos que sejam divisíveis por 7

Note que os prazos são de 28 em 28 dias, pois 28 é um numero divisível por 7.

Os prazos também poderiam ser de 35 em 35 dias, de 42 em 42 dias, pois 35 e
42 são números divisíveis por 7.

Prazos de 30 em 30 dias

Também são prazos muito utilizados pelo comércio em geral, porem, há o risco
de que a data para o pagamento seja em um domingo.

Por exemplo, se uma compra foi realizada no dia 08/01/2009, em uma quinta-
feira, daqui 30 dias será dia 08/02, em um domingo.

Daqui 60 dias será 08/03, em um domingo.

Daqui 90 dias será 08/04, em uma quarta-feira.

Vejamos agora o prazo médio para o pagamento:

Se a “Gráfica XYZ” oferece prazos de 28 em 28 dias, quais são as
possibilidades de prazos onde o prozo médio seja de 56 dias?

Entrada, 28, 56, 84 e 112 dias.

28, 56, 84 dias

Qual das opções a seguir oferece um prazo médio maior?

42 dias sem entrada

Entrada, 35 e 70 dias

Entrada e 28 dias

Na opção a) o pagamento é único com prazo de 42 dias, então o prazo médio é

de 42 dias mesmo.

Na opção b) é preciso calcular o prazo médio = 0 + 35 +70 = 105 ÷ 3 = 35 dias.

Na opção c) também é preciso calcular o prazo médio = 0 + 28 = 28 ÷ 2 = 14

dias

Concluímos que a opção (a) é a que oferece um maior prazo médio.

Qual das opções a seguir oferece um prazo médio menor:

28, 56, 84 e 112 dias

Entrada, 30 e 60 dias

Entrada, 35, 70 e 105 dias.

Na opção (a) é preciso calcular o prazo médio = 28 + 56 + 84 + 112 = 280 ÷ 4 =
70 dias

Na opção (b) é preciso calcular o prazo médio = 0 + 30 + 60 = 90 ÷ 3 = 30 dias.

Na opção (c) também é preciso calcular o prazo médio = 0 + 35 + 70 +105 =

210 ÷ 4 = 52.5 dias.

Concluímos que a opção (b) é a que oferece um prazo médio menor.

Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

1) Calcule o prazo médio para os períodos a seguir:

a. Entrada, 21, 42 e 63 dias.

b. 28,56 e 84 dias.

c. 30, 60, 90 e 120 dias.

d. Entrada, 60 e 120 dias.

e. 35 e 70 dias.

2) Uma loja de informática criou uma promoção para a venda de seus

computadores, onde o pagamento pode ser efetuado com o prazo médio
de 42 dias. Cite 2 possibilidades de prazos ( divisíveis por 7) de 21 em
21 dias.

3) O pagamento de uma compra pode ser efetuado com o prazo médio de

28 dias. Cite 2 possibilidades de prazos ( divisíveis por 7) de 28 em 28
dias.
 4) O pagamento da primeira mensalidade para um curso de matemática
pode ser efetuado com o prazo de 21 dias sem entrada ou em 2
parcelas, a primeira para daqui 21 dias e a segunda para daqui 42 dias.
Qual das opções para pagamento oferece um prazo médio menor?

5) Se o pagamento de um produto pode ser efetuado em 4 parcelas, sendo

uma entrada, a segunda para daqui 21 dias, a terceira para daqui 42
dias e a quarta para daqui 63 dias ou com o prazo de 35 dias sem
entrada, qual das opções para pagamento oferece um prazo médio
maior?

6) Apresente ao seu professor.

08- Porcentagens
A porcentagem é a representação de “uma parte” de “um todo”. É calculada
com a finalidade de acréscimos ou reduções em preços, números e
quantidades.

Faça os exercícios e apresente ao seu professor.

1) Calcule as porcentagens dos valores a seguir:

 a. 30% de R$ 532,00

b. 15% de R$ 480,50

c. 40% de R$ 996,34

d. 75% de R$ 1.300,00

e. 20% de R$ 610,20

f. 12% de R$ 106,75

g. 5% de R$ 94,50

h. 10% de R$ 267,44

2) Apresente ao seu professor

09- Juros Simples- Parte I

Os juros são um acréscimo à determinada quantia em certo período.
Faça os exercícios e apresente ao seu professor

1) Calcule os fatores multiplicadores de juros para valores a seguir:

a. 45%

b. 32,3%

c. 56,7%

d. 68%

e. 2%

f. 84,2%

g. 13%

h. 0,34%
 2) Calcule o aumento de 7% sobre um produto no valor de R$ 43,00

3) Se uma divida no valor de R$ 678,20 será paga com juros de 15%, qual
é o valor a ser pago?

4) Calcule um acréscimo de 32% para uma compra no valor de R$ 597,00

5) O valor de R$ 1.074,10 acrescido dos juros de 3% resulta em qual

quantia?

6) Apresente ao seu professor.

10- Juros Simples –Parte II

Juros de mora: São juros de atraso, a sua aplicação é na forma de juros ao
dia ou ao mês.

Juros ao dia:
Juros ao mês:

Juros ao ano:

Juros proporcionais ( pró-rata ):

Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

1) Se uma compra no valor de R$ 648,00 for paga com 24 dias de atraso a

juros de 0,33% ao dia, q qual é o valor a ser pago?

2) Se uma compra no valor de R$ 140,60 for parcelada em 6 vezes a juros

de 5% ao mês, qual é o valor total com juros?

3) Se uma divida no valor de R$ 722,00 for paga com 3 anos de atraso a

juros de 10% ao ano, qual é o valor a ser pago?
 4) Se a quantia de R$ 1.350,00 for acrescida de juros simples durante 16
dias a 8% ao mês, qual é o valor com acréscimo?

5) Se a quantia de R$ 86,45 for acrescida de juros simples durante 11

meses a 22% ao ano, qual é o valor com acréscimo?

6) Se a quantia de R$ 568,00 for acrescida de juros simples durante 9 dias

a 14% ao ano, qual é o valor com acréscimo?

7) Apresente ao seu professor.

11- Desconto
O desconto é uma redução em certa quantia, é como uma recompensa pelo
pagamento antecipado ou à vista
Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

1) Calcule os fatores multiplicados de desconto para os valores a seguir:

a. 48%

b. 32,6%

c. 87%

d. 7,42%

e. 13%

f. 2,5%

2) Se um pagamento no valor de R$ 742,00 será efetuado com desconto

de 15%. Qual é o valor a ser pago?

3) Se determinada mercadoria tem o preço atual de R$ 96,40 e o preço

tiver um desconto de 4%, Qual será o seu novo preço?

4) Se uma divida no valor de R$ 435,60 será paga com desconto de

11,5%, qual é o valor a ser pago?

5) Apresente ao seu professor.

12- Calculando a taxa aplicada

Para que possamos analisar percentuais de juros ou de descontos, podemos
calcular a taxa que foi aplicada. Vejamos alguns exemplos:
Faça os exercícios e apresente ai seu professor:

1) O valor final de certo produto é de R$ 321,60 e o valor inicial é de R$

3004,00. Qual a taxa total de juros que foi aplicada ao valor deste
produto?

2) Uma mercadoria tem o preço á vista no valor de R$ 845,00 e o preço

parcelado em 7 vezes tem o valor final de R$ 936,0.Qual a taxa total de
juros que foi aplicada? Qual é a taxa de juros ao mês?
 3) O pagamento de uma compra no valor de R$ 38,00 foi efetuado
antecipadamente no valor de R$ 24,76. Qual a taxa de desconto que foi
aplicada?

4) Uma mercadoria tem o preço a prazo no valor de R$718,94 e o preço á

vista no valor de R$ 699,00. Qual a taxa de desconto que foi aplicada?

5) Apresente ao seu professor.

13- Cuidado com o troco

O calculo do troco é realizado por meio da subtração e da adição.

Parece simples, mas é muito comum o atendente se atrapalhar com o troco e

acabar devolvendo ao cliente um valor errado. Ao providenciar o troco, é
importante que o cliente entenda o cálculo, não havendo dúvidas de que está
correto.
Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

1) Conforme ensinado na lição, calcule os trocos a seguir escrevendo

como seria dito ao cliente:

2) Um produto no valor de R$ 84,00 foi pago com 1 nota de R$ 50,00 e 2

notas de R$20,00.

3) Um pagamento no valor de R$ 144,15 foi pago com 2 notas de R$ 50,00

1 nota de R$20,00 e 2 notas de R$ 10,00 e 1 nota de R$ 5,00 e uma
moeda de R$ 0,25.

4) Uma mensalidade no valor de R$ 365,00 foi paga com 5 notas de R$

50,00, 1 nota de R$ 100,00 e 1 nota de R$ 20,00.
 5) Uma parcela no valor de R$ 26,95 foi paga com 3 notas de R$ 10,00 e 1
nota de R$ 2,00.

6) Apresente ao seu professor.

14- Extrato bancário

O extrato bancário é um demonstrativo das movimentações de conta bancária
em determinado período, tais movimentações são descritas como “Crédito” e
“Débito”.

CREDITO: è a entrada de uma quantia na conta, ou seja, a quantia atual da

conta é aumentada.

DÉBITO: É a sida de uma quantia da conta, ou seja, a quantia atual da conta é

diminuída.

Vejamos mais algumas das informações contidas em um extrato bancário:

 SALDO ANTERIOR
 DEPÓSITO
 CHEQUE COMPENSADO
 SALDO
 SAQUE
 TARIFA
 COBRANÇA
 SALDO DISPONÍVEL

Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

1) Informe se os lançamentos a seguir são creditos (C) ou débito (D) e realize

os caçulos dos saldos, como em um estrato bancário:
a)
b)

3) Apresente ao seu professor.

15- Revisão de Excel –Parte I

Para efetuar cálculos, armazená-los e alisá-los é possível utilizar uma planilha
eletrônica. É um software instalado no computador que disponibiliza varias
ferramentas. Uma das planilhas eletrônicas mais conhecidas e mais utilizada é
o Microsoft Office Excel e é este software que vamos utilizar.

Para continuar uma sequência de datas, de números, de meses ou de cálculos

basta digitar o inicio de uma sequência, selecionar estas células, clicar no
canto inferior direito desta seleção e arrastar até completar a sequencia
desejada.
Para a formatação do tipo e do tamanho da fonte, basta selecionar o conteúdo
desejado e formatar.

Para realizar as formatações da cor de preenchimentos da célula, da cor da

fonte, do estilo da fonte, do alinhamento e de mesclagem, basta selecionar as
células, clicar com o botão direito sobre a seleção e clicar em “Formatar
células”.

Para definir que as células devem armazenar quantias em dinheiro, basta

selecionar as células, e aplicar o formato de número “Unidade monetária”.

Para a plicar as bordas das células, basta selecioná-las, clicar com o botão
direito sobre a seleção, clicar em “Formatar Células” e na janela que se abrir
acessar a guia “Bordas”.

Para determinar os tamanhos das colunas, basta selecioná-las, clicar entre

uma das colunas selecionadas e arrastar até a largura desejada.
Para determinas os tamanhos das linhas, basta selecioná-las, clicar entre uma
das linhas selecionadas e arrastar até a altura desejada.

Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

1) Abra o “Microsoft Office Excel” e na “ Plan1” digite nas respectivas

células os conteúdos a seguir:
2) Selecione todo o conteúdo da planilha e formate com o tipo d letra “
Arial” e tamanho “9”.
3) Selecione da célula A1 até a célula F1 e formate com estilo “ Negrito”,
alinhamento “ á Esquerda” e mescle estas células.
4) Selecione da célula A2 até a célula A3 e formate com alinhamento “ á
Direita”.
5) Selecione da célula A5 até a célula F5 e formate com a cor de
preenchimento “ Laranja 25%”, cor da fonte “ Branco”, estilo “ Negrito” e
alinhamento “ ao Centro”.
6) Selecione da célula A6 até a célula F10 e formate com alinhamento “ ao
Centro”.
7) Selecione da célula C6 até a célula C10 e defina o formato de número “
Unidade Monetária”.
8) Selecione da célula A5 até a célula F10 e defina formato de número “
Unidade Monetária”.
9) Selecione da célula A5 até a célula F10 aplique bordas de contorno e
interna.
10) Selecione da linha 1 até a linha 10 e determine a altura 18.
11) Na “Plan2”, digite nas respectivas células os conteúdos a seguir:
12) Selecione todo o conteúdo da planilha e formate com o tipo da letra “
Arial” e tamanho “9”.
13) Selecione da célula B2 até a célula B4 e formate com a cor de
preenchimento “ Laranja 25%”, cor da fonte “ Branco”, estilo “ Negrito” e
alinhamento “ á Direita”.
14) Selecione da célula C2 até a célula C4 e defina o formato de numero “
Unidade monetária”.
15) Selecione da célula B2 até a célula C4 e aplique bordas de contorno e
interna.
16) Selecione da coluna B até a coluna C e determine a largura 22.
17) Selecione da linha 2 até a linha4 e determine a altura 18.
18) Salve este arquivo em sua pasta com o nome “ Revisão de Excel- seu
nome”. ( Caso ainda não possua uma pasta, solicite ao seu professor
que lhe auxilie para cria-la)
19) Apresente ao seu professor
20) Minimize o Excel
16- Revisão de Excel – Parte II
Vamos continuar a revisar as ferramentas do Microsoft Office Excel. Para que a
primeira coluna esteja sempre visível, selecione a coluna, acesse a guia
“Exibição” e clique na ferramenta “ Congelar painéis” e depois clique em
“Congelar primeira coluna”.

Para realizar o cálculo de subtração:

 Selecionar a célula onde será exibido o resultado

 Digitar o sinal de igual
 Clicar na célula com o valor maior
 Digitar o sinal de subtração
 Clicar na celula com o valor menor
 E pressionar a tecla “Enter” para que seja exibido o resultado.

=célula-célula

Para somar um intervalo de células:

 Selecionar a célula onde será exibido o resultado

 Digitar o sinal de igual
 Digitar a palavra “soma”
 Abrir parênteses
 Selecionar o intervalo de células que terão seus conteúdos somados
 Fechar parênteses
 E pressionar a tecla “Enter” para que seja exibido o resultado

=soma(célula:célula)

Para que seja exibida na planilha atual uma informação que esteja contida em
outra planilha, isto é, criar vinculo entre as células:

 Selecionar a célula onde será exibido o conteúdo vinculado

  Digitar o sinal de igual
 Acessar a outra planilha
 Selecionar o conteúdo a ser vinculado
 E pressionar a tecla “Enter”

=conteudovinculado

17- Fluxo de caixa - Criando uma planilha mensal

O fluxo de caixa é a movimentação financeira que ocorre na empresa. Essa
movimentação deve ser acompanhada por meio de ferramentas de controle
(planilhas, gráficos, relatórios), sempre considerando um determinado período
que pode ser um dia, uma semana, um mês, um bimestre, um ano, etc.

A partir desta lição, iremos criar um controle de fluxo de caixa utilizando a

“Microsoft Excel”. A principio, iremos criar uma planilha mensal onde os
lançamentos de créditos e débitos são acompanhados diariamente.

Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

1) Abra o Excel e inicie a criação de uma planilha mensal digitando as

respectivas células os conteúdos a seguir:
 2) Apresente ao seu professor

18 – Formatando a planilha mensal.

Vamos continuar a criar a planilha mensal iniciada na lição anterior, vamos
agora realizar a formatação da planilha.

 Primeiramente, deve-se formatar o tipo e o tamanho da fonte, basta

selecionar o conteúdo da planilha e formatar.
 Agora deve-se formatar as cores de preenchimento das células, as
cores dos textos, os alinhamentos dos textos e mesclas as células
desejadas.
 Em seguida, deve-se definir as células que irão armazenar quantias
monetárias, ou seja, quantias no formato “Dinheiro”.
 Agora deve-se aplicar as bordas da planilha
  Após realizar as formatações para as células, deve-se determinar os
tamanhos das colunas, os tamanhos das linhas e congelar a coluna que
contem as informações que devem estar sempre visíveis.

Faça os exercícios e apresente ao seu professor.

1) Abra o excel e inicie a criação de uma planilha mensal digitando nas

respectivas células os conteúdos a seguir:
2) Apresente ao seu professor.
19 – Replicando a planilha modelo
Nas lições anteriores criamos uma planilha mensal para o controle de fluxo de
caixa do mês de janeiro.

Agora vamos utilizar esta planilha pronta como modelo para a criação das
planilhas do restante de meses do ano.

Para isso basta que a essa planilha seja replicada, ou seja, que sejam feitas
cópias.

O ano possui 12 meses, então é preciso que sejam criadas 11 cópias da

planilha modelo.

 Para criar cópias da planilha modelo, basta clicar com o botão direito
sobre o nome da planilha e , no menu que se abre clicar em “Mover ou
copiar” . Então basta marcar as opções “Mover para o final” e “Criar uma
cópia” e clicar em “Ok”.
 Será criada uma cópia com o mesmo nome da planilha modelo e
acrescentando o numero 2 ao nome, é o numero da copia.
 Após criar as 11 cópias necessárias, basta nomear cada copia com os
nomes dos meses.

20 – Inserindo lançamentos de créditos e débitos.

Após a criação das planilhas mensais, já é possível inserir os lançamentos de
créditos e débitos.

 Primeiramente deve-se lançar as entradas em caixa, isto é, os

CRÉDITOS. A cada novo lançamento, os cálculos dos totais são
atualizados.

 Agora deve-se lançar as saídas em caixa, isto é, os DÉBITOS. A cada

novo lançamento, os cálculos dos totais são atualizados.

 O ideal é que os lançamentos sejam feitos todos os dias e se possível

imediatamente após ocorrer uma entrada ou uma saída em caixa. Dessa
forma, o responsável pelos recebimentos e pagamentos tem total
controle do fluxo do dia

Faça os exercícios e apresente ao seu professor.

1) Restaure o Excel.
2) Realize os seguintes lançamentos para o mês de Janeiro:

3) Realize os seguintes lançamentos para o mês de Fevereiro:

4) Salve as alterações realizadas
5) Apresente ao seu professor
 6) Minimize o Excel

21 – Criando uma planilha anual

O acompanhamento do fluxo de caixa anual também é muito importante, pois
permite que sejam feitas análises das movimentações de créditos e débitos,
como por exemplo, a comparação das quantias entre os meses.

Para a criação de uma planilha anual, é preciso que seja inserida uma nova
planilha.

 Basta clicar com o botão direito sobre o nome de qualquer uma das
planilhas existentes e clicar em “Inserir”
 Agora, deve-se digitar todos os textos da planilha.
 Em seguida, deve-se realizar a formatação do tipo e do tamanho da
fonte.
 Agora, deve-se formatar as cores do preenchimento das células, as
cores dos textos, os alinhamentos dos textos e mesclar as células
desejadas.
 Também é preciso definir as células que irão armazenar quantias
monetárias, ou seja, quantias no formato “Dinheiro”
 Agora deve-se aplicar as bordas a essa planilha.
 Após realizar as formatações para as células, basta determinar os
tamanhos das colunas, os tamanhos das linhas e congelar a coluna que
contem as informações que devem ser sempre visíveis.

Faça os exercícios e apresente ao seu professor.

1) Nesta nova planilha, digite nas respectivas células os conteúdos a

seguir:
23 – Realizando cálculos anuais

Chegou o momento de realizarmos os cálculos para a planilha anual.

Primeiramente é preciso vincular os conteúdos das células que contem os

totais mensais de cada tipo de crédito e de débito.

 Basta selecionar a célula em que será exibido o conteúdo vinculado,

digitar o sinal de igual, acessar a planilha do mês, clicar na célula com o
conteúdo a ser vinculado e pressionar “Enter”.
 Agora, deve-se calcular os totais mensais dos créditos e dos débitos de
cada mês.
 Em seguida, deve-se calcular os totais anuais de cada tipo de crédito e
de cada tipo de débito.
 É preciso também calcular as quantias em caixa de cada mês, isto é,
créditos menos débitos.
 O ultimo cálculo a ser feito é a quantia que deve haver no caixa no final
do ano.
  Para finalizar a criação da planilha, basta dar-lhe um nome.

Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

24 – Criando gráficos demonstrativos
O gráfico é a apresentação em forma de imagem das informações contidas em
uma planilha. A sua finalidade pode ser:

 A comparação da quantia de despesas em relação aos anos

anteriores;
 A comparação da taxa de inadimplência;
 A apresentação do quanto se tem investido em marketing;
 A demonstração do aumento das vendas etc.

25 – Criando um relatório financeiro

O relatório financeiro é a apresentação de atividades ocorridas na empresa,
como por exemplo, a movimentação de caixa em determinado período.

 É possível copiar os dados contidos em uma planilha, basta selecionar

as células a serem copiadas, clicar na ferramenta “Copiar”, acessar a
janela do relatório, posicionar o cursor no local desejado e clicar na
ferramenta “Colar”.
 Então, deve-se ajustar a largura das colunas e formatar as cores para
que o relatório seja impresso
 É possível também copiar um gráfico de uma planilha, basta selecionar
o gráfico, clicar na ferramenta “Copiar”, acessar a janela do relatório,
posicionar o cursor no local desejado e clicar na ferramenta “Colar”
 Para finalizar o relatório, basta digitar as analises que podem ser feitas a
partir dos dados apresentados no relatório.

Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

26 – Revisão
Estamos chegando ao final do curso de Gerenciamento financeiro. A revisão é
muito importante para testar seus conhecimentos sobre o curso e para que
você se prepare para a prova.

Em caso de duvidas você poderá consultar a sua apostila e assistir as lições

novamente.
Realize todas as atividades da apostila e chame seu professor no final da lição
para que seja feita a correção.

Faça os exercícios e apresente ao seu professor:

1) Realize os arredondamentos dos seguintes números:

a. 74,4653

b. 236,36422

2) Um cliente irá efetuar o pagamento de uma compra em 2 vezes, a

primeira parcela daqui 42 dias e a segunda parcela daqui 84 dias. Qual
é o prazo médio para pagamento?

3) O faturamento de uma loja foi de R$ 500,00 na primeira semana, de R$

200.00 na segunda semana e de R$ 350,00 na terceira semana.
Qual foi a média de faturamento semanal?

4) Calcule o prazo médio para os períodos a seguir:

a. Entrada, 35, 70 e 105 dias

b. 30, 60, 90 dias

5) O pagamento da primeira mensalidade para um curso pode ser efetuado

com o prazo de 28 dias sem entrada ou em 3 parcelas, a primeira daqui
20 dias, a segunda para daqui 42 dias e a terceira para daqui 63 dias.
Qual das opções para pagamento oferece um prazo médio maior?

6) Calcule as porcentagens dos valores a seguir:

a. 42% de R$ 742,15

b. 98% de R$ 452,78

7) Calcule os fatores multiplicadores de juros para os valores a seguir:

a. 63%

b. 94,27%

8) Calcule o aumento de 18% sobre um produto no valor de R$ 85,00

9) Se uma compra no valor de R$ 230,00 for paga com 12 dias de atraso a

juros de 0,5% ao dia, qual será o valor a ser pago?

10) Se uma compra no valor de R$ 340,00 for acrescida de juros simples

durante 20 dias de 10% ao mês, qual é o valor com acréscimo?

11) Calcule os fatores multiplicadores de desconto para os valores a seguir:

a. 62%

b. 32,45%

12) Se um pagamento no valor de R$ 654,00 será efetuado com desconto

de 12%. Qual o valor a ser pago?
 13) O valor final de um certo produto é de R$ 352,00 e o valor inicial é de R$
318,00. Qual a taxa total de juros que foi aplicada ao valor deste
produto?

14) Uma mercadoria tem o preço a prazo no valor de R$ 657,00 e o preço á

vista no valor de R$ 605,40. Qual a taxa de desconto que foi aplicada?

15) Apresente ao seu professor:

27 – Prova
O curso de Gerenciamento Financeiro chegou ao fim e para avaliar seus
conhecimentos, será realizada uma prova. Para que você seja aprovado nesta
prova e conclua o curso devará tirar a nota mínima que é 7. Caso não seja
aprovado, você deverá refazer os exercícios da revisão e posteriormente uma
nova prova. Solicite a prova ao seu professor e Boa Sorte!