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1 – INTRODUÇÃO
2 – CONCEITO
¾ ENTRADAS
Vendas à Vista, Cobrança Duplicatas, Resgate aplicações financeiras,
Empréstimos, Aluguéis recebidos.
¾ SAÍDAS
Fornecedores, Compras á Vista, Tributos, Folha de Pagamento, Despesas
gerais, Amortização empréstimos.
Para que o fluxo de caixa possa trazer resultados positivos, o mais adequado é
que fosse programado de semana a semana, ou seja, de segunda a sexta-
feira.
A projeção pode ser feita de várias maneiras, diário, mensal, trimestral,
semestral ou anual.
Através do fluxo de caixa a empresa pode observar como são captados e
aplicados os recursos. O Fluxo realizado ou histórico e o projetado ou
orçamento de caixa permite identificar as variações e as causas dessas
variações.
O fluxo de caixa serve para que o administrador possa ter condições de prever
déficit ou superávit no decorrer dos meses em sua empresa.
Fazendo planejamento do que irá entrar na empresa ou sair, o administrador
poderá conversar com seus fornecedores no caso de déficit, pedindo prazos
maiores para pagamento das dívidas e no caso de superávit o administrador
poderá fazer aplicações, entre outras opções.
Quando começa uma semana o fluxo de caixa já deve estar programado, a
medida em que os dias vão passando o fluxo que antes era projetado, vai
tendo a forma de realizado, podendo assim o administrador usar técnicas como
as de análise de balanços entre outras que a contabilidade nos disponibiliza,
tanto no fluxo realizado como no projetado.
Vendas a Vista
SALDO ANTERIOR
SFC = SIC + I – D
Então:
SFC = Saldo final de caixa;
SIC = Saldo inicial de caixa;
I = Ingressos
D = Desembolsos.
6 – CONCLUSÃO