INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR HONORABLE CONSEJO PROVINCIAL DE

PICHICHA

CONTABILIDAD

AUTOINSTRUCCIONAL 39 AE 10

El desarrollo del presente trabajo autoinstruccional deberá ser realizado con todos los
parámetros, procedimientos y análisis desarrollados durante los ejercicios en clase en la
cátedra de Contabilidad.

El trabajo deberá presentarse con la primera hoja INEN tamaño A4 en blanco, carátula
indicando los datos necesarios personales, el trabajo deberá realizarse a mano, en letra,
números y formatos claros, en hojas a cuadros tamaño A4. Con la página de instrucciones
y ejercicios como paginas iniciales.

El trabajo autoinstruccional deberá ser entregado el día viernes 27 de julio de 2018 sin
postergación alguna por ningún motivo.

1. Desarrolle el ejercicio citado a continuación:

Enero 1: La empresa MULTISERVICIOS S.A. (contribuyente especial) con RUC

1791094718001 fue constituida el 1 de enero del 2017 con el objeto de prestar servicios
de asesoría técnica , mantenimiento y reparación de equipos y maquinarias, luego de un
año termina sus operaciones con la siguiente información que corresponde al balance de
situación final del año 2017 e inicial del 2018:

• Caja 4.000
• Inventario de suministros y materiales de oficina 2.800
• Inversiones Temporales 3.000
• Clientes 1.000
• Cuentas por cobrar empleados 100
• Bancos 6.500
• Equipo de oficina 4.000
• Depreciación acumulada equipo de oficina 1.600
• Muebles de oficina 4.000
• Depreciación acumulada muebles de oficina 1.300
• Proveedores 1.700
• IVA por pagar 800
• Retenciones en la fuente por pagar 400
• Capital 800
• Utilidad o pérdida determinar
Enero 2: Se deposita en la cuenta bancaria el 100% del existente en caja.
Enero 2: Se paga con cheque la compra de útiles por 1.250 más IVA a PACO (contribuyente
especial).
Enero 3: Se prestan servicios de reparación por 4980 más IVA, se cobra el 50% en efectivo
más IVA, el saldo a crédito a la empresa Levapan (sociedad)
Enero 4: Los clientes cancelan el 60% del saldo inicial de las deudas pendientes con la
empresa, depositan directamente en la cuenta bancaria.
Enero 5: se cancela con cheque la suma de 1.400 mas IVA por concepto del arriendo
anticipado del local comercial por 4 meses a razón de 350 cada mes a Edificios el Sol
(sociedad).
Enero 6: Se cancela al contado los servicios de mantenimiento de locales comerciales por
300 más IVA a la empresa MANTENIMIENTO S.A. (sociedad)
Enero 6: Se paga con cheque la suma de 120 por servicios de atención médica del
empleado Sr. Lopez al Dr. Freddy Aguirre
Enero 7: se abre un fondo de caja chica por 200 dólares.
Enero 8: Se concede anticipos de sueldos para liquidarse a fin de mes a los empleados
Joaquín López 50,00, Adriana Pérez 60,00
Enero 10: Se presta servicios por 2400 más IVA por servicios prestados a la empresa EL
COMERCIO (c. especial).
Enero 13. Se pagan los servicios de publicidad por 6 meses con cheque por 1200 dólares,
a razón de 200 mensuales más IVA a PUBLICIDAD ROBINSON (c. especial)
Enero 14: Se adquieren útiles de aseo y limpieza para consumo del mes por 180 más IVA,
se paga con cheque a Paco (c. especial)
Enero 14: Se adquiere un microondas para uso de la empresa por 230 más IVA , se cancelar
en un mes a ALMACENES ROCIO. (Sociedad)
Enero 14: Se adquiere un equipo de computación en 1500 dólares más IVA con cheque a
COMPUSERVICE. (Sociedad)
Enero 16: Se adquiere un vehículo por 10.300,00 se paga con cheque el 10% al contado y
por la diferencia hasta un año con MAVESA (c. especial)
Enero 17.- se cancela con cheque el 50% del saldo inicial de la cuenta por pagar a
proveedores.
Enero 17.- En esta fecha la secretaria presenta el reporte de reposición con los siguientes
valores: copias y suministros $10,00, transporte y movilización 25,00, lubricantes 20,00,
repuestos 45,00, servicios de correo 18,00, servicios de internet 25,00, inmediatamente se
procede a la reposición de la caja chica.
Enero 20.- se paga con cheque 650,00 más IVA al Dr. Juan Ramírez por concepto de
servicios de asesoría legar en la solución de problemas laborales,
Enero 25.- Se presta servicios por 1500,00 más IVA por asesoría a prestarse por 3 meses a
razón de 500 mensuales a la empresa EBEL (sociedad)
Enero 30.- Se registra los sueldos de los empleados al mes de enero según detalle y se
cobra el anticipo de 100 dólares del señor José Saltos:
 • Sueldos básicos unificados: José Saltos (administrador) 970, Joaquín López
(vendedor) 550,00 y Adriana López (secretaria) 450,00.

DATOS PARA AJUSTES:

Se realiza la provisión de cuentas incobrables

La depreciación de activos fijos se calcula por el mes completo aplicando el método legal.
Se realiza la liquidación de IVA.

Realizar todo el proceso contable hasta la emisión de Estados Financieros.