INDICE

INTRODUCCION ................................................................................................................. 2

I. DOCUMENTOS BANCARIOS. .................................................................................. 3

1. Papeleta de Deposito ………………………………………………………………….3

2. Cuenta Corriente………………………………………………………………………4

II. IMPORTANCIA DE LOS DOCUMENTOS BANCARIOS………………………...5

III. TIPOS DE DOCUMENTOS BANCARIOS .............................................................. 5

3.1. Cheques ................................................................................................................... 5

3.1.1. Participantes. ................................................................................................... 5

3.1.2. Características. ................................................................................................. 6

3.1.3. Requisitos. ....................................................................................................... 6

3.1.4. Formas de giro. ................................................................................................ 7

3.1.5. Cheques especiales. ......................................................................................... 7

3.1.6. Pago de cheque .............................................................................................. 10

3.2. Letras de cambio ................................................................................................... 10

3.3. Pagos de servicios ................................................................................................. 11

3.4. Deberes formales .................................................................................................. 11

3.5. Comprobantes de depósito .................................................................................... 11

3.6. Comprobante de retiro .......................................................................................... 12

3.7. Transferencia bancaria .......................................................................................... 12

CONCLUSIONES. .............................................................................................................. 13

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 14

ANEXOS ............................................................................................................................. 15

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INTRODUCCION

Hoy en día las transacciones bancarias son usadas habitualmente y en todos los ámbitos,
tanto laborales como personales; desde la agencia bancaria hasta mediante herramientas
web. Es por ello que es necesario conocer los beneficios y la importancia de los
documentos bancarios existentes en el sistema financiero y bancario.

En este pequeño documento se describirá los benéficos y la importancia de los principales

documentos bancarios más utilizados, y en especial motivo se tocara el cheque ya que este
es el documento con el cual se moviliza mayor cantidad de dinero en un país, por medio
del cual una persona (librador o cuenta correntista), tiene derecho a disponer de la
provisión de fondos que tiene en cuenta corriente bancaria, bien a favor de sí mismo o de
un tercero.

Las características principales de estos documentarios son primero, autonomía, Consiste en

el principio de que a su beneficiario cuando lo va a cobrar no se le puede oponer los
problemas que puede existir entre el emisor y el que está obligado a pagarlo; segundo,
literalidad: Significa que su beneficiario debe exigir solamente el cobro de la cantidad
indicada en el documento.

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I. DOCUMENTOS BANCARIOS.

Los documentos mercantiles son ampliamente utilizados en las actividades comerciales

habituales. Actúan como prueba del acuerdo al que han llegado las partes, y garantiza que
se cumpla lo establecido según las condiciones pactadas.

Dichos documentos se dividen en: negociables y no negociables. Los primeros sustituyen

al dinero en efectivo y se pueden intercambiar por él. En este grupo encontramos las Letras
de Cambio, Pagarés y Cheques.

Entre los documentos mercantiles no negociables estarían los recibos y las facturas. Estos
documentos sirven para los registros en los libros de contabilidad y, a su vez, como prueba
legal de la realización de una operación mercantil.

La utilización de los primeros está muy extendida en cualquier transacción comercial,

además de emplearse como medio de financiación a corto plazo para las empresas. Si bien,
la situación económica actual ha dado lugar a un incremento de la morosidad de los
mismos, lo que hace imprescindible conocer las características de los mismos, así como las
acciones que pueden tomarse ante una situación de impago.

1. Papeleta de Deposito

Se llama Papeletas de depósito cuando las empresas o las personas naturales realizan
depósitos bancarios, las entidades bancarias, siempre acostumbran entregar una
papeleta de depósito como constancia de la transacción realizada, es así que para un
control adecuado de los ingresos de la empresa, cada comprobante de ingreso debe ir
acompañado de la papeleta de depósito respectiva. Es decir que es
un documento acreditativo de haber entregado algo al depositario, pudiendo ser dinero,
prendas etc.

Estas sirven para poder efectuar la operación de depósito en una cuenta de ahorro o en
una cuenta corriente.

Generalmente los bancos tienen una papeleta única, en donde puedes marcar la opción,
que necesites, además debes especificar la forma de pago con que realizas el depósito, este
puede ser efectivo o documentos, identificando el monto y el desglose que se
depositara. En esta papeleta deben ir los datos de la persona a la cual se le realizara el
depósito.

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El depositante es el responsable de la información que registra en la papeleta de
depósito, ya que de equivocarse le depositaria está a otra cuenta.

El propósito de la papeleta de depósito es un formulario impreso que acompaña a los

depósitos bancarios. El depositante rellena la ficha de depósito para indicar qué tipos
de fondos son depositados y que supone que debe ser depositado.
En algunos casos, un banco pre-imprimir las boletas de depósito con la información de la
cuenta e incluirlos en un talonario de cheques. Boletas de depósito son utilizados por un
banco para realizar un seguimiento del dinero depositado en el transcurso de un día
hábil, y para asegurar que los fondos no pasen desapercibidos. Para los clientes del
banco, una boleta de depósito ofrece una forma de protección, lo que indica que los
fondos fueron contados y aceptada por el banco. Si el depósito se procesa correctamente, el
comprobante de depósito proporcionará un rastro de papel. Valor del fondo de seguro del
depósito

2. Cuenta Corriente

Es un contrato en virtud del cual una empresa se obliga a cumplir las órdenes de pago de su
cliente hasta por el importe del dinero que hubiera depositado en ella o del crédito que se
haya estipulado, esto último en el caso de las empresas autorizadas para conceder
sobregiros.

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 II. IMPORTANCIA DE LOS DOCUMENTOS BANCARIOS.

La importancia de los documentos bancarios es tal que ha creado normas especiales de

carácter técnico y disposiciones legales para impresión, archivo y conservación de los
distintos documentos que se utilizan en las operaciones mercantiles. Aun los formularios
de simple orden interno para tramitación entre dependencias de una misma empresa
constituyen elementos probatorias que permiten seguir el curso de un lote de mercancías,
identificar un envió de dinero o exigir el cumplimiento de una norma o disposición interna
cualquiera como pudiere serla de reclamar al departamento de compras, haciendo mención
de la fecha y numero de una solicitud de compras, el que un pedido no se hubiera recibido
dentro del plazo establecido.

III. TIPOS DE DOCUMENTOS BANCARIOS

Los documentos bancarios facilitan las transacciones que podemos hacer. En algunos
casos, estos documentos reemplazan el uso del dinero, ahora veamos algunos tipos de estos
documentos.

3.1. Cheques

El cheque es un título valor que incorpora una orden de pago emitida por el titular de una
cuenta corriente bancaria a favor de una persona beneficiaria, quien cobrara su importe
dirigiéndose a un bando o empresa del sistema financiero nacional especialmente
autorizado para ello. De esta manera, el banco girado pagara el titulo valor a su tenedor,
descontando de la cuenta corriente del emisor.

Un requisito indispensable para la emisión del cheque es que el emitente debe contar con
fondos disponibles suficiente para atender el pago del título valor por el banco girado; tales
dispositivos debes mantenerse en una cuenta corriente que el emitente mantenga en el
banco girado. Para ello, los bancos deben proporcionar a sus clientes la chequera o
talonario, que contiene los formularios para emitir el cheque.

La forma de llenarlo se puede observar en el anexo 1 del presente documento.

3.1.1. Participantes.

 El Girador que es el emitente del título, el obligado principal, que es el titular de

la cuenta corriente.
 El girado que siempre es un banco o entidad que opera en el sistema financiero.

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  El tenedor o beneficiario

3.1.2. Características.

Las características de los cheques son:

 Literalidad: Significa que vale única y exclusivamente por lo que se plasme en el

cheque de manera específica.
 Valor per se: Otra característica es que tienen valor per se, es decir que tiene valor
por sí mismo en el documento como el título valor que es. Esto significa por
ejemplo que al cobrarse en un banco, el poseedor, siempre y cuando el cheque
cuente con endoso, no tiene que dar explicación al banco de por qué lo está
cobrando. Esta característica hace que un cheque sea como un billete, que tiene un
valor por sí mismo más el portador a la causa validada en un solo cheque sea como
un billete. Además se llena un formulario especial a través del cual el librado le
ordena al librador que dono todo o parte de los fondos realizados en la entidad
bancaria de manera conjuntiva y ordenada.
 A la vista: Los cheques son siempre a la vista, es decir que no tienen fecha de
cuándo deben ser pagados. La fecha que se plasma en el cheque sólo cumple la
función de dejar constancia de cuándo el emisor tenía la intención de que ese
cheque se cobrase. No obstante el banco está obligado a hacer efectivo un cheque
el día en que se presenta al cobro, sin importar que la fecha que aparezca plasmada
en éste aún no haya llegado. Hay cheques pos-fechados. Hay que tener muy en
cuenta que los cheques prescriben y por ende caducan.
 Seguridad: Los cheques pueden tener inscripciones o tintas de seguridad para
verificación y así aumentar la prevención de fraudes.

3.1.3. Requisitos.

 La indicación del número de cheque, que permitirá identificar el número de

cuenta corriente del girador.
 El mandato puro o simple de pagar determinada suma de dinero y que puede
expresarse en número o letras.
 El nombre y domicilio de quien debe pagar (girado), que necesariamente será
una institución bancaria o entidad de crédito similar a él. La falta de este requisito
esencial no permitirá atribuir al título la condición de cheque.

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  El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se emite, o la
indicación que se hace al portador.
 La indicación del lugar de pago.
 La fecha y el lugar de emisión; la fecha es necesario y decisiva a efectos del
cómputo del plazo de presentación del cheque al pago.
 Nombre y firma de quien expide el cheque (girador o emitente); este tiene la
calidad de obligado principal y asume todas las acciones bancarias.

3.1.4. Formas de giro.

 A favor de determinada persona con la cláusula “a la orden” o sin ella.

Quiere decir que debe consignarse al nombre del beneficiario a cuyo favor se
emite el cheque. Significa, además, que el titulo valor es de fácil e inmediata
circulación, sin que se tenga que poner en conocimiento del banco de transmisión,
ni que solicite autorización para ello.
 A favor de determinada persona, con la cláusula “no a la orden” y otra
equivalente, significa que la transmisión del título solo podrá hacerse bajo la
forma y con los efectos de una cesión ordinaria, es decir, que no puede endoso.
 Al portador, confiere a quien lo tenga a su poder el derecho de hacerlo efectivo,
sin necesidad de que se inserte el nombre del beneficiario, siendo suficiente para
su transmisión la simple entrega manual.
 Puede emitirse a la orden del propio emitente o girados, señalando su nombre
o la cláusula “a mí mismo” u otra equivalente.

3.1.5. Cheques especiales.

a) Cheque cruzado.

El cheque cruzado es un cheque especial que limita y reserva su cobro a una

institución bancaria, obligando a su tenedor o beneficiario a hacer el cobro
siempre a través de un banco o de una empresa del sistema financiero.

El cheque se cruza mediante el trazo de dos líneas paralelas en el anverso del

documento. En medio de dichas líneas se puede señalar la denominación del
banco o la palabra “Banco”, o simplemente no hacer indicación algunas dentro de
dichas barras paralelas.

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 El cheque cruzado es de origen inglés y está dirigido a disminuir el riesgo de robo
o extravió de los cheques al portador. La necesaria intervención de un banquero o
de una sociedad en el cobro de estos cheques es una garantía de que serán
presentados por su legítimo tenedor. El cheque cruzado puede ser de las siguientes
clases:

 General. Se cruza mediante el trazo de dos líneas paralelas en el anverso

del documento, en dichas líneas se debe señalar la palabra “Banco”; en
este caso el cheque solo puede ser pagado a otro banco o a un cliente suyo.
 Especial. Se traza dos líneas paralelas y se señala el nombre de un banco
específico que es el único que puede encargarse de su cobro. Solo puede
ser pagado por el girado al banco designado y si este es el girado, a su
cliente.
b) Cheque para abono de cuenta.

El cheque que lleva la cláusula “para abono en cuenta” asegura que el pago sea
realizado en la cuenta del beneficiario o tenedor. A tal efecto, no solo se requiere
la actuación de un banco para la gestión de sobro, sino que el beneficiario debe
necesariamente tener cuenta corriente bancaria. Un cheque con esta cláusula no es
posible de ser pagado por caja o ventanilla o en efectivo, ni a persona que no sea
titular de una cuenta bancaria.

Para los fines de pago. El banco efectuara el abono del importe del cheque en la
cuenta del tenedor pata lo cual debe figurar como titular.

Tiene por función evitar el pago en dinero efectivo.

c) Cheque intransferible.

Es un cheque no negociable que solo debe ser pagado a la persona en cuyo favor
se emitió. Por él, el tenedor está impedido de negociar a terceros. Su cobro se
puede hacer efectivo por ventanilla o mediante su indicación de acreditarse en una
cuenta corriente de la que sea el su titular.

El único endoso que se admite es el que realice el tenedor a favor de una entidad
bancaria y únicamente para el efecto de su cobro.

d) Cheque certificado.

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 Es una declaración mediante la cual el banco girado verifica la existencia de
fondos suficiente de u n cheque a disposición del librador, con lo que se podrá
hacer efectiva la obligación, siempre que su presentación ocurra dentro del plazo
fijado para la vigencia de la certificación.

La certificación puede ser solicitada por el emitente o por el tenedor del cheque, y
siempre sobre el total de los fondos disponibles del titular. No pueden extenderse
certificaciones sobre cheques al portador.

La certificación realizada por el banco no es una aceptación, pues el banco no

asume el carácter de obligado directo o principal con respecto al cheque.

e) Cheque de gerencia.

Es el cheque emitido por un banco a su propio cargo, es decir, el girador y el

girado son el mismo banco. Tiene la característica de ser pagadero en cualquier
oficina del banco en el país y, cuando cuenta con la certificación correspondiente,
de ser pagadero en sus oficinas del exterior, facilitando de este modo las
transferencias de fondos y pago donde el banco girador tenga oficinas. Este
cheque no puede ser girado al portador.

f) Cheque de viajero.

Es el cheque por una empresa del sistema financiero para ser pagado, en el país o
en el extranjero, por ella misma o por el corresponsal que se consigna en el título.

En esta clase de cheque se sustituye el dinero en efectivo por un documento, cuya

finalidad es evitar la pérdida del dinero en efectivo que portan los viajeros. Los
cheques de viajero se deben expedir en un papel de seguridad con el número y
seria que les corresponda, el domicilio de la empresa emisora y el importe.

g) Cheque de giro.

Es el título valor emitido de una persona determinada y que tiene como fin
transferir fondos de una oficina a otra.

Su emisión está limitada a empresas del sistema financiero autorizadas por la ley a
prestar dicho servicio de transferencia de fondos dinerarios. Requiere como
formalidad llevar la cláusula “cheque giro” o “giro bancario”.

Sus características son:

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  Es emitido a la orden de una persona determinada, no puede ser emitido al
portador.
 Es intransferible.
 Es pagadero solo en oficina distinta de la de su emisión.

Para el ejercicio de la acción cambiaria no se requiere el protesto, ni la formalidad

sustitutoria.

h) Cheque garantizado.

Es el título valor emitido por una entidad bancaria que asegura el pago del título
por constar con provisión de fondos garantizados.

El girador es cliente con cuenta corriente y que, previo acuerdo con el banco,
logra que sus cheques cuenten con garantía para su pago.

El cheque garantizado se emite en formato especial de seguridad cuyos talonarios

son proporcionados por los bancos girados y en los cuales debe indicarse la
cláusula “cheque garantizado”, así como la cantidad máxima por la que puede ser
emitido y el nombre del beneficiario.

i) Cheque de pago diferido.

Este título confiere a su emitente la facultad y posibilidad de suspender por breves

días la presentación del cheque para su cobro. Su finalidad es la de asegurar el
pago del cheque durante el plazo legal de su presentación a cobro. El plazo
máximo por el cual se puede suspender el derecho a presentarlo es de 30 días
desde la fecha de emisión. Transcurrido el plazo de suspensión señalado en el
mismo documento, el cheque está apto para ser presentado para su cobro.

3.1.6. Pago de cheque

El cheque será pagado el día de su presentación, aunque tuviera fecha posdata, salvo
que se trate de un cheque de pago diferido. El plazo de presentación de un cheque para
su pago es de treinta días. El cómputo del plazo se efectuara a partir de la fecha de su
emisión, y, en el caso del cheque de pago diferido, desde el día señalado para tal efecto.

3.2. Letras de cambio

Es aquel valor formal y completo que contiene una orden incondicional y abstracta emitida
por una persona, mediante el cual se ordena a otra pagar a un tercero una determinada

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suma de dinero, en el lugar y plazo que el documento cambiario indique, vinculando
solidariamente a todos los que en ella intervienen. Este documento se caracteriza por ser
abstracto, formal y sujeto a protesto. Es un título valor a la orden porque lleva la cláusula
“a la orden”, en la cual se señala el nombre del beneficiario, es decir, la persona a quien
debe pagársele la suma de dinero señalada. Siendo un título valor a la orden, su
transferencia procederá mediante endoso. La letra de cambio también es abstracta, porque
no se expresa la causa que originó su emisión o aceptación.

3.3. Pagos de servicios

Los servicios básicos son aquellos que toda persona y empresa necesita para poder
funcionar; como son: el agua, la luz, el gas, entre otros. Hoy en día el pago de dichos
servicios se puede realizar de manera formal personalizada en cada una de las agencias
emisoras o, por vía electrónica, desde los diferentes bancos y según las herramientas
virtuales ofrecidas por cada una de las entidades bancarias.

3.4. Deberes formales

Son todos aquellos pagos obligatorios realizados por las empresas mensualmente, en
beneficio de sus trabajadores. Entre estos deberes tenemos los pagos de: el Seguro Social
Obligatorio, el CTS, gratificaciones, entre otros. Todas estas obligaciones son canceladas
en las diferentes entidades bancarias del país; solicitando, en un primer momento, las
deudas en las páginas web de cada uno de los entes gubernamentales y luego emitiendo el
cheque o pago, según la agencia bancaria donde se vaya a realizar.

3.5. Comprobantes de depósito

Es un formulario empleado para describir la composición de un depósito de dinero hecho a

favor de una determinada cuenta de un banco; puede ser en efectivo o en cheque. Dichos
comprobantes deben ser llenados con letra legíble, sin tachaduras, especificando toda la
información que se solicite en el mismo. En caso de que el depósito se realice con un
cheque, el mismo debe ir endosado con el número de cuenta en la cual se va a depositar, el
nombre del cliente y el ente bancario donde se depositará. Si se trata de servicios o deberes
patronales, se debe especificar el mes e incluir las referencias que identifiquen a la empresa
que está cancelando. Actualmente como forma de contribución a la conservación del
ambiente algunas entidades bancarias no hacen uso de dichos comprobantes; en ese caso,
solo se presentan los datos de la cuenta bancaria y la cantidad a depositar (en efectivo o
cheque).

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3.6. Comprobante de retiro

Es un formulario empleado por el ahorrista, para solicitar al banco o entidad de ahorro y

préstamo el retiro de una determinada cantidad de dinero, la cual será cargada a su cuenta.
Al igual que el comprobante de depósito, debe ser llenado con toda la información
solicitada por la entidad bancaria.

3.7. Transferencia bancaria

Es un modo de mover dinero usando medios electrónicos. Estos movimientos puedes

realizarse desde cualquier computador e incluso desde teléfonos móviles, entre cuentas de
una misma persona física o jurídica, o de terceros, en un mismo banco o en diferentes
bancos, en el mismo país o en diferentes países. Normalmente, si las dos cuentas están en
el mismo banco y son de la misma persona, se llama traspaso y no se suele cobrar
comisión. A veces, aun estando en el mismo banco, se cobra comisión, por estar la cuenta
de destino en otro lugar (otra ciudad o barrio) o pertenecer a una persona distinta. Si son
del mismo banco, el dinero se hace efectivo de manera inmediata; si son de diferentes
bancos, se hace efectivo en 24 horas aproximadamente. Estas transacciones son cada vez
más comunes, por cuanto resultan cada vez más seguras, rápidas y evitan que el cliente
tenga que trasladarse a las entidades financieras.

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CONCLUSIONES.

 Es importante conocer, describir y utilizar los documentos bancarios de forma

correcta, ya que actualmente estos documentos se están utilizando de forma masiva
y por lo cual ya es una necesidad conocer cómo se desarrolla cada uno de estos, y la
forma de uso de cada uno de ellos, además de que cada uno de estos documentos
está regido en un reglamento que regula las actividades de estos documentos.
 También se observó que los cheques son usados ampliamente ya no solo por las
empresas sino también por las personas naturales, ya que este documento es fácil de
convertir en efectivo a través de un intermediario que en este caso sería la entidad
bancaria o financiera; los cheques representan mayos seguridad para los agentes
porque ya no es necesario llevar cantidades grandes de efectivo para realizar
transacciones comerciales o cualquier otro.

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BIBLIOGRAFÍA

 Andalucía emprende (2015). Documentos Bancarios Negociable. Fundación

pública de Andaluza: Consejería de Economía y Crecimiento.
 Dueñas, R. (2008). Introducción al sistema financiero y bancario. Politécnico
Grand colombiano Institución Universitaria Member of Whitney Internacional
University System. Bogota D.C. Colombia.
 Wikipedia (2008). Documentos bancarios. Recuperado de:
https://www.wikipedia.com

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ANEXOS

Figura N° 1: Llenado de un cheque

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