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PRESENTACION
NIT 890.203.465-8
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11 EFECTIVO:
Al cierre de la vigencia de 2016 el saldo del grupo 11- Efectivo, presenta un saldo de
2.456.752.350 millones que equivalen al 2.36% del total del activo. Está conformado por
los recursos de liquidez inmediata de caja, cuentas corrientes, de ahorro y en fondos
disponibles para el desarrollo de las funciones de cometido estatal de la entidad contable
pública.
NOTA (2)
Esta cuenta está conformada a 31 de diciembre de 2016 por las siguientes subcuentas y
saldos:
PESOS)
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El valor total que se revela en las cuentas corrientes asciende a 121.651.307 millones, de
del municipio.
resalta el hecho de que estos recursos se encuentran conformados por rentas propias y
Del grupo de cuentas que la conforman se observa que tienen mayor relevancia aquellas
de cultura ambiental de Ciudad Verde, Construcción del centro integral de las luces, cuyos
saldos representan 17,34%, 10,69%, 8,26%, 8,02% y 6,14% respectivamente, del valor de
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A diciembre de 2016 esta subcuenta asciende a 1.374.307 millones del total de los
servicios públicos para cubrir los subsidios en los servicios públicos de acueducto,
alcantarillado y aseo, conforme a las normas jurídicas aplicables para dar cumplimiento a
142 de 1994.
TOTAL 1.374.307
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12 INVERSIONES
intrínseco.
liquidación, deben reclasificarse a las cuentas que revelen tal situación y no son
objeto
de actualización.
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Metrópolis S.A. y asciende a $23.216.153 millones. Esta inversión presentó un menor valor
cuenta 1280 - Provisión para protección de inversiones por valor de 3.691.632 millones.
valor nominal inicial de cada acción fue de $2.000, para un costo total de la inversión de
$10.635.555.584 millones.
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Al cierre del 31 de diciembre de 2016, el saldo del grupo 13-Rentas por cobrar es de
663.069.326 millones, equivale al 0.63% del total del activo. Está conformado por los
valores pendientes de pago por parte de los contribuyentes de los diferentes impuestos.
Las rentas por cobrar se clasifican de acuerdo con la antigüedad de la deuda, en vigencia
año 2016, mientras que la vigencia anterior corresponde a la cartera generada en la vigencia
tributarias, las liquidaciones oficiales en firme, y demás actos administrativos que liquiden
NOTA (5)
En esta nota se refleja la información correspondiente a los deudores clasificados dentro del
Activo corriente y no corriente, cuyo valor al 31 de diciembre de 2016 asciende a
$5.087.967.748 millones, representando el 4.90 % sobre el total del activo. Este grupo está
compuesto por las siguientes cuentas:
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En concordancia con los datos expresados en el cuadro anterior, la cuenta que representa la
Una participación importante en la variación del saldo del grupo 14 – Deudores de la vigencia
2015 al año 2016, es la cuenta 1401 – Ingresos no tributarios.
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Edificaciones 50
Redes, líneas y cables 25
Plantas, ductos y túneles 15
Maquinaria y equipo 15
Equipo médico y científico 10
Muebles, enseres y equipo de oficina 10
Equipos de transporte, tracción y elevación 10
Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 10
Equipos de comunicación 10
Equipos de computación 5
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incremento de 3.72% con relación al año anterior. Este grupo representa el 67.57% del total
culturales es la siguiente:
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NOTA (9)
22 Emisión y colocación de títulos de deuda
Estas operaciones se definen como los actos o contratos que tienen por objeto dotar a la
entidad estatal de recursos, bienes o servicios con plazo para su pago o aquellas mediante
las cuales la entidad actúa como deudor solidario o garante de obligaciones de pago.
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NOTA (12)
27 Pasivos estimados
El saldo al 31 de diciembre de 2016 es de $1.512.072.151 millones, el cual representa el
22,40 % del total de los pasivos. Este grupo tuvo un aumento con respecto de la vigencia
2015. Los pasivos estimados están representados así:
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NOTA (13)
29 Otros pasivos
El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $ 233.930.266 millones, el cual representa el
3,34% del total de los pasivos. Este grupo presentó un aumento con respecto a la vigencia
2015 en 108.706.592 millones, por los conceptos de recaudos a favor de terceros
(porcentaje y sobretasa ambiental al impuesto predial con destino al Área Metropolitana del
Valle de Susuna) y arrendamientos recibidos por anticipado.
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NOTA (15)
41 Ingresos Fiscales
El saldo a 31 de Diciembre de 2016 es de 8.845.926.321 millones, el cual representa el 33%
del total de los ingresos. Este grupo tuvo un incremento de 575.075.689 millones con
respecto al año 2015, lo que equivale 6,9%.
4105 Tributarios
Esta cuenta refleja a 31 de diciembre de 2016 un saldo de $8.003.156.920 millones,
mostrando un incremento de $692.107.206 millones equivalente al 9,4%, con respecto a
diciembre 31 de 2015, originado por el comportamiento oportuno del contribuyente en el
pago de sus impuestos y la aplicación de otros planes como acercamientos tributarios a los
contribuyentes, depuración de cartera, gestión de la Oficina de Cobro Coactivo,
investigación de bienes.
4110 No Tributarios
A 31 de diciembre de 16 los ingresos no tributarios representan el 16% de los ingresos
fiscales, con un saldo de $1.475.393.421 millones, estos están representados en
contribuciones, renta de monopolio de suerte y azar y finalmente otros ingresos no
tributarios las cuales obedecen a la implementación de estrategias de cobro.
NOTA (16)
42 Ventas de Bienes
El saldo a 31 de Diciembre de 2016 es de 623.765 millones, el cual representa el 2,3 % del
total de los ingresos. Este grupo tuvo una disminución de 10.167.992 millones con respecto
al año 2015.
NOTA (17)
43 Venta de Servicios
En este grupo se incluyen las cuentas que representan los ingresos obtenidos por las
entidades consolidables provenientes de la comercialización de servicios, en desarrollo de
las actividades ordinarias durante el período contable.
A continuación relacionaremos los servicios más representativos:
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El siguiente es el detalle por aumentos y disminuciones del saldo de los ingresos por venta
de servicios con relación a los años 2016 y 2015:
AUMENTOS INGRESOS
CONCEPTO %
JUEGOS DE SUERTE Y AZAR 2,72
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NOTA (18)
44 Transferencias
Corresponde a los recursos obtenidos por la Alcadia Montepino de Otras entidades Públicas
de Diferentes Niveles y sectores, especialmente de la Nación.
El saldo de las transferencias a Diciembre de 2016 fue de $ 3.313.763.962 millones. Con
respecto a la vigencia del año 2015 hubo una variación de 3,3% toda vez que el saldo a 31
de diciembre de 2015 fue de $ 3.208.920.977 millones
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COSTOS
NOTA (20)
62 Costo de Venta de Bienes
El costo de ventas y operación constituye las erogaciones y cargos, directamente
relacionados con la producción de bienes y prestación de servicios individualizables, que
surgen del desarrollo de funciones de cometido estatal de las entidades consolidables, con
independencia de que sean suministrados de manera gratuita, o vendidos a precios
económicos no significativos, o a precios de mercado.
NOTA (21)
63 Costo de Venta de Servicios
El saldo a 31 de Diciembre de 2016 es de 5.404.136.820 millones, el cual representa el 90%
del total de los costos. Este grupo tuvo una disminución de -217.383.238 millones con
respecto al año 2015, porcentualmente el 3,8%
Durante la vigencia de enero 1 a diciembre 31 de 2016, se presentaron los siguientes costos
de venta y operación de servicios:
Los costos de producción están asociados principalmente con la obtención de los ingresos o
parte de ellos, por la venta de bienes o la prestación de servicios suministrados a cada
individuo de manera particular.
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GASTOS
Los gastos constituyen aquellas erogaciones requeridas para el desarrollo de la actividad
ordinaria, de la entidad contable pública e incluyen aquellas originadas por situaciones de
carácter extraordinario.
NOTA (23)
51 Administración
Los gastos de Administración de la Alcaldía Montepino, presenta una variación de $ -
331.812.322 correspondiente a una Disminución de los gastos del 9,53%.
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5103 Contribuciones efectivas: Para el año 2016 por valor de $194.053.675 y su variación
porcentual con respecto al año 2015 fue de -6,54% que corresponden a los aportes
parafiscales de los funcionarios de planta y provisionales que por ley la Alcaldía Montepino
como patrono debe pagar a las diferentes instituciones
5104 Aportes sobre nómina: Este rubro desciende a $38.709.222 , con una variación
negativa con respecto al año 2015 de -6,87% correspondiente a los aportes de personal de
planta y temporal al ICBF, SENA, ESAP y a Escuelas Industriales e Institutos Técnicos.
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5203 Contribuciones imputadas: Por valor de $165.980 para el año 2016 y $ 232.881
para el año 2015 con una disminución de la variación del -28,73% correspondientes a
gastos médicos y exámenes médicos de los funcionarios de la Alcaldía Montepino.
5103 Contribuciones efectivas: Para el año 2016 por valor de $17.032.728 y su variación
porcentual con respecto al año 2015 fue de -3,85% que corresponden a los aportes
parafiscales de los funcionarios de planta que por ley la Alcaldía Montepino como patrono
debe pagar a las diferentes instituciones
5104 Aportes sobre nómina: Este rubro asciende a $3.305.667, con una variación con
respecto al año 2015 de 5,75 % correspondiente a los aportes de personal de planta y
temporal al ICBF, SENA, ESAP y a Escuelas Industriales e Institutos Técnicos.
El gasto público social en salud asciende a $1.742.051.933.Recursos destinados
especialmente a la financiación de la afiliación al régimen subsidiado de la población de
bajos recursos de la Alcaldía Montepino.
NOTA (25)
53 Provisiones, Agotamiento, Depreciaciones y Amortizaciones.
Corresponden a montos determinados para cubrir previsiones futuras de ocurrencia cierta,
derivados de contingencias de pérdida o provisiones por eventos que afecten el patrimonio
público, así como el valor relativo al desgaste o pérdida de la capacidad operacional por el
uso de los bienes, su consumo o extinción
En esta denominación se incluyen los conceptos que representan los gastos originados de
las provisiones de los Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos
corresponden a las obligaciones contingentes derivadas de procesos Judiciales
representados en demandas contra el Municipio de Montepino, las cuales son reportadas a
la oficina de Contabilidad por parte de la Secretaria Jurídica del Municipio.
A nivel general este grupo obtuvo una disminución de $-211.941.792 de acuerdo a la
variación del año 2015 al 2016, con una descendencia de -18,57%
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NOTA (26)
54 Transferencias
El saldo de esta cuenta desciende a $13.351.289, representan el 08,08% del total de los
gastos y una disminución del -8,09% con relación a la vigencia anterior. Aquí se registran
los gastos causados por traslado de recursos sin contraprestación directa a otras entidades
públicas de diferentes niveles y sectores.
NOTA (27)
55 Gasto Público Social
El gasto público social durante el año 2016 ascendió a $5.676.944.970, con una
participación del 36,1% del total del gasto consolidado. Los tres conceptos de mayor
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5502 Salud
El gasto público social en salud asciende a $1.742.051.933.Recursos destinados
especialmente a la financiación de la afiliación al régimen subsidiado de la población de
bajos recursos de la Alcaldía Montepino.
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El saldo de este grupo asciende a $5.240.503.509, con una participación del 33,4% del total
de los gastos; presenta un incremento de $3.133.897.969, equivalente al 148,7%, de acuerdo
con la siguiente composición:
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Fijándonos bien las operaciones realizadas en nuestro flujo fueron las adecuadas ya que su
distribución en cuanto a sus actividades de operación, inversión y financiación nos dieron
como resultado que el Departamento Montepino obtuviera los resultados esperados.
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NOTA (30)
En el estado de cambio en la situación financiera se puede determinar de las variaciones
tanto en aspectos negativos como positivos estuvieron más bien equilibrados porque así
como se aumentó en algunas operaciones debido al buen capital fiscal y buen patrimonio
en cuanto a sus buenas negociaciones, las disminuciones fueron producidas a la
variabilidad de provisiones y saneamiento de capital lo que produjo que hubieran bastantes
disminuciones en los respectivos periodos del Departamento Montepino.
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