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Variación
31-dic-16 31-dic-17 Absoluta Relativa
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 53.793 72.765 $ (18.972,00) -26%
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 937.169 996.514 $ (59.345,00) -6%
Inventarios 1.238.893 1.424.298 $ (185.405,00) -13%
Activos por impuestos corrientes 50.356 49.337 $ 1.019,00 2%
Otros Activos 6.100 6.100 $ - 0%
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 2.286.311 2.549.014 $ (262.703,00) -10%
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo 3.196.176 3.043.579 $ 152.597,00 5%
Activos por Impuestos Diferidos 46.080 46.080 $ - 0%
TOTAL DE ACTIVO FIJO 3.242.256 3.089.659 $ 152.597,00 5%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones bancarias y financieras 1.914.443 827.357 $ 1.087.086,00 131%
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 927.651 2.277.036 $ (1.349.385,00) -59%
Obligaciones acumuladas 41.130 50.441 $ (9.311,00) -18%
Pasivos por impuestos corrientes 21.234 16.680 $ 4.554,00 27%
Otros Pasivos Corrientes 6.950 17.982 $ (11.032,00) -61%
TOTAL PASIVO CORRIENTES 2.911.408 3.189.496 $ (278.088,00) -9%
PASIVO NO CORRIENTE
Obligación por beneficios definidos 359.359 398.244 $ (38.885,00) -10%
Obligaciones bancarias y financieras 228.429 259.068 $ (30.639,00) -12%
Pasivos por impuestos diferidos 184.492 199.367 $ (14.875,00) -7%
Cuentas por pagar largo plazo 431.800 131.322 $ 300.478,00 229%
TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 1.204.080 988.001 $ 216.079,00 22%
Los activos corrientes y los pasivos corrientes son activos y pasivos a corto plazo. Esto
significa que se espera que se conviertan en efectivo (en el caso de los activos
corrientes) o que sean pagados (en el caso de los pasivos corrientes) en un año o menos.
Todos los demás activos y pasivos, junto con el patrimonio de los accionistas (que se
supone tiene una vida infinita), se consideran de largo plazo porque se espera que
permanezcan en los libros de la empresa durante más de un año.
Los valores negociables son instrumentos del mercado monetario que pueden
convertirse fácilmente en efectivo, estos valores hacen parte de los activos corrientes de
la empresa, los valores negociables se consideran como una forma de efectivo (“casi
efectivo”). Las cuentas por cobrar representan el dinero total que los clientes deben a la
empresa por las ventas a crédito. Los inventarios incluyen las materias primas, el trabajo
en proceso (bienes parcialmente terminados) y los bienes terminados que conserva la
empresa. El activo por impuesto corriente es la cantidad a pagar o
recuperar por el impuesto a las ganancias relativo a la ganancia fiscal del periodo actual
o de periodos contables anteriores. Si el importe pagado excede el importe adeudado, la
entidad reconocerá un activo por impuestos corrientes.
Los activos por impuesto diferido son Activos por diferencias temporarias deducibles,
créditos por el derecho a compensar en ejercicios posteriores las bases imponibles
negativas pendientes de compensación y deducciones y otras ventajas fiscales no
utilizadas, que queden pendientes de aplicar en la liquidación de los impuestos sobre
beneficios. Los activos por Impuesto corriente es la cantidad a pagar
(recuperar) por el impuesto a las ganancias relativo a la ganancia (pérdida) fiscal del
periodo.
El rubro de activos fijos brutos corresponde al costo original de todos los activos fijos (a
largo plazo) que posee la empresa. Los activos fijos netos representan la diferencia entre
los activos fijos brutos y la depreciación acumulada, esto es, el gasto total registrado por
la depreciación de activos fijos. El valor neto de los activos fijos se conoce como su
valor en libros. Al igual que los activos, las cuentas de los pasivos y del patrimonio se
registran a partir del plazo más corto al plazo más largo. Los pasivos corrientes
incluyen: las cuentas por pagar, es decir, los montos que debe la empresa por compras a
crédito; los documentos por pagar, préstamos pendientes a corto plazo, generalmente de
bancos comerciales; y las deudas acumuladas, es decir, los montos que se deben por
servicios por los que no se recibirá una factura. Las obligaciones financieras; son
aquellas obligaciones que contrae la entidad bancaria hacia otras empresas financieras
ya sean públicas o privadas, con la finalidad de la obtención de recursos mediante
crédito directo o líneas de crédito. En cambio las obligaciones acumuladas por beneficio
consisten en tomar en consideración los flujos de caja que se requerirán en el futuro
para cumplir con los compromisos derivados de los salarios pasados y actuales; los
pasivos por impuestos diferidos son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a
pagar en periodos futuros, relacionadas con las diferencias temporarias imponibles. La
deuda a largo plazo representa la deuda cuyo pago no se vence en el año en curso.