Que es un diagnostico financiero

El diagnóstico financiero es básicamente la evaluación financiera que

se hace a una organización, a fin de determinar el estado real
financiero con el cual se puede establecer el tiempo de vida restante
para la empresa, y las posibilidades de inversión y financiación a las
que se pueden acceder.
Siempre es necesario realizar el diagnóstico financiero
debido a que permite conocer el estado actual de las
finanzas dentro de la empresa, e identificar los rubros que se
gastan más o cuál necesita mayor atención, así como evaluar
la operación general de la empresa.

El diagnóstico, además de permitir valuar a la empresa,

posibilita la evaluación de la gestión financiera y la
asertividad en la toma de decisiones de impacto financiero de
la organización. El diagnóstico financiero se puede
determinar como una respuesta al estado legal de
funcionamiento de la organización, a fin de identificar sus
fortalezas y debilidades.

Para ejecutar el diagnóstico financiero de la organización, en

primera instancia se debe contar con información financiera
actualizada y preparada bajo el marco normativo que regula
la entidad y que sea concordante con el estado de la
compañía; se requieren principalmente los estados
financieros comparativos entre dos períodos consecutivos, de
modo que permitan los cálculo de los indicadores financieros
con los que se construye el diagnóstico.

 IMPORTANCIA DEL DIAGNÓSTICO

FINANCIERO
La realización de un correcto diagnóstico financiero en la empresa es
clave para una correcta gestión. Permitirá a la empresa atender
correctamente sus compromisos financieros, financiar adecuadamente
las inversiones, así como mejorar las ventas y los beneficios,
aumentando el valor de la empresa.
Para que el diagnóstico sea útil, debe realizarse de forma continuada en
el tiempo sobre la base de datos confiables, y debe ir acompañado de
 medidas correctivas para solucionar las desviaciones que se vayan
detectando.
Muchos de los problemas que sufren las empresas se deben a la falta
de un diagnóstico empresarial correcto, a la falta de conocimiento de
cuál es su posición económica y financiera y hacia donde le lleva la
“inercia”. Una empresa que no es consciente de sus puntos débiles, es
más vulnerable al entorno competitivo.

 ETAPAS DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

1. Etapa Preliminar
A través de esta etapa inicial, determinaremos lo siguiente:

 El objetivo que persigue el análisis.

 El tipo de usuario que se es, frente a la información
(acreedor, administrador, etc.).
 La información que se requiere para el análisis y el grado
de precisión que deberá tener.
 Los índices que se utilizarán para el análisis.

2. Etapa del Análisis Formal

Es el aspecto cuantitativo del análisis financiero. Incluye el
desarrollo técnico del estudio. En esta etapa se desarrollarán y
aplicarán las técnicas y herramientas necesarias para lograr los
objetivos planteados. Implica la realización de:

 Cálculos.
 Gráficos.
 Mapas conceptuales.

3. Etapa del Análisis Real

Es la parte cualitativa y culminante del análisis y en ella
procederemos con lo siguiente:

 Estudiar toda la información organizada en la etapa

anterior.
 Detectar los problemas y sus respectivas causas.
 Emitir juicios.
 Plantear alternativas de solución.
 Seleccionar alternativas.
 Implementar alternativas.
 LOS INDICADORES FINANCIEROS
Los indicadores financieros son herramientas que se diseñan utilizando
la información financiera de la empresa, y son necesarias para medir la
estabilidad, la capacidad de endeudamiento, la capacidad de generar
liquidez, los rendimientos y las utilidades de la entidad, a través de la
interpretación de las cifras, de los resultados y de la información en
general. Los indicadores financieros permiten el análisis de la realidad
financiera, de manera individual, y facilitan la comparación de la misma
con la competencia y con la entidad u organización que lidera el
mercado.
Los indicadores más utilizados son:

1. Indicadores de Liquidez
Miden la capacidad que tiene la empresa de generar dinero
efectivo para responder por sus compromisos y obligaciones con
vencimientos a corto plazo. Asimismo, sirven para determinar la
solidez de la base financiera de la empresa, que le permita dar
respuesta oportuna al pago de sus deudas.

2. Indicadores de Endeudamiento
Miden la capacidad que tiene la empresa de contraer obligaciones
para financiar sus operaciones e inversiones, y respaldar las
mismas con su capital propio. En otras palabras, evalúan la
capacidad de la empresa para responder a sus obligaciones,
acudiendo a su patrimonio.

3. Indicadores de Rentabilidad
Miden la capacidad que tiene la empresa de mantenerse en el
tiempo. Es decir, la sostenibilidad que ha de ser producto de la
efectividad que tiene al administrar los costos y gastos y
convertirlos en utilidad.

4. Indicadores de Eficiencia
Miden la capacidad que tiene la entidad para administrar los
recursos; evalúan la manera como se realizaron las gestiones y el
rendimiento de los recursos utilizados durante el proceso, por lo
cual, los indicadores de eficiencia se centran principalmente en la
relación existente entre los costos de las materias primas y los
productos finales.