Você está na página 1de 76

DISEÑO DE PROCEDIMIENTOS PARA LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE

LA EMPRESA INDURICHARD UBICADA EN EL BARRIO TUNJUELITO


LOCALIDAD TUNJUELITO DE LA CIUDAD DE BOGOTA

INTEGRANTES

DIANA PATRICIA CHIQUILLO OROZCO


MARLY YISETH CANGREJO BUESAQUILLO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA


REGIONAL DISTRITO CAPTIAL
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
COORDINACIÓN ECONOMÍA FINANCIERA Y DE GESTIÓN
TECNOLOGO EN GESTION EMPRESARIAL
FICHA 1616618 RUTA No.1
BOGOTÁ
2018
DISEÑO DE PROCEDIMIENTOS PARA LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE
LA EMPRESA INDURICHARD UBICADA EN EL BARRIO TUNJUELITO
LOCALIDAD TUNJUELITO DE LA CIUDAD DE BOGOTÁ

DIANA PATRICIA CHIQUILLO OROZCO


MARLY YISETH CANGREJO BUESAQUILLO

Proyecto formativo para optar el título de Tecnólogo en Gestión empresarial

Instructor
Julio Cesar Muñoz Bernal
Ing. Industrial
Instructor para el proyecto formativo

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA


REGIONAL DISTRITO CAPTIAL
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
COORDINACIÓN ECONOMÍA FINANCIERA Y DE GESTIÓN
TECNOLOGO EN GESTION EMPRESARIAL
FICHA 1616618 RUTA No. 1
BOGOTÁ
2018
Nota de aceptación

____________________________
____________________________
____________________________
____________________________
____________________________
____________________________

___________________________
Firma del presidente del jurado

___________________________
Firma del jurado

___________________________
Firma del jurado

Bogotá, 01 de junio del 2018

3
Dedico este trabajo a mi Hijo Andres Felipe que es el motor de mi vida, a mi
esposo Pablo Alejandro por brindarme su apoyo incondicional siempre en lo
que decida hacer, a ellos los dos por las fuerzas, por la energía que me brindan
diariamente para salir adelante demostrando que siempre están conmigo sin
importar las circunstancias, por hacerme sentir que soy lo más importante para
ellos y que todo es posible si hay dedicación y compromiso. M.Y.C.B.

4
CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCIÓN17

1 CARACTERIZACIÓN DE LA UNIDAD PRODUCTIVA19

2 DIAGNÓSTICO PRELIMINAR23

3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN24

3.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA24

3.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA25

4 OBJETIVOS26

4.1 OBJETIVO GENERAL26

4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS26

5 JUSTIFICACIÓN27

6 MARCO REFERENCIAL28

6.1 MARCO TEÓRICO28

6.2 MARCO CONCEPTUAL30

6.3 MARCO ESPACIAL O GEOGRAFICO31

6.4 MARCO TEMPORAL31

5
6.5 MARCO LEGAL31

7 DISEÑO METODOLÓGICO33

7.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN33

7.2 MÉTODO DE INVESTIGACIÓN33

7.3 FUENTES DE INFORMACIÓN34


7.3.1 Fuentes primarias34
7.3.2 Fuentes secundarias34

7.4 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN E INSTRUMENTO35

7.5 VARIABLES35

7.6 DISEÑO MUESTRAL35


7.6.1 Población interna del estudio35
7.6.2 Población externa del estudio36
7.6.3 Cronograma de actividades de investigación36
7.6.4 Presupuesto de la investigaciónError! Bookmark not defined.

8 ANÁLISIS DE TEORÍAS ADMINISTRATIVAS Y TENDENCIAS38

8.1 ENFOQUES DE LA ADMINISTRACIÓN38


8.1.1 Enfoque clásico de la administración.38
8.1.2 Enfoque humanista de la administración39
8.1.3 Enfoque Neoclásico de la administración39
8.1.4 Enfoque estructuralista de la organización40
8.1.5 Enfoque del comportamiento en la administración41
8.1.6 Enfoque sistémico de la administración42
8.1.7 Enfoque situacional42

8.2 TENDENCIAS ORGANIZACIONALES43

9 GESTIÓN ADMINISTRATIVA44

6
9.1 INFORME DEL ANÁLISIS EXTERNO44
9.1.1 Factor económico44
9.1.2 Factor político - legal45
9.1.3 Factor socio - cultural45
9.1.4 Factor tecnológico45
9.1.5 Factor ambiental45

9.2 MICROENTORNO45
9.2.1 Entidades reguladoras45
9.2.2 Proveedores46
9.2.3 Clientes46
9.2.4 Competidores46
9.2.4.1 Competidores directos46
9.2.4.2 Competidores indirectos47

9.3 CARACTERIZACIÓN DEL SECTOR PRODUCTIVO47

9.4 SISTEMA ABIERTO47

9.5 PROCESO ADMINISTRATIVO47

9.6 PLATAFORMA ESTRATÉGICA48

9.7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL48

9.8 CADENA DE VALOR48

10 GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO49

10.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN50

10.2 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS50

10.3 SUBSISTEMAS DE TALENTO HUMANO50

11 GESTIÓN DEL CLIMA ORGANIZACIONAL51

7
11.1 DIAGNÓSTICO DEL CLIMA ORGANIZACIONAL51

11.2 PLAN DE MEJORA DEL CLIMA ORGANIZACIONAL51

11.3 PROTOCOLO DE MANEJO DE CONFLICTOS Y PLAN DE


INCENTIVOS51

11.4 TABLA DE INDICADORES DE TALENTO HUMANO51

12 GESTIÓN DE LA SALUD Y LA SEGURIDAD EN EL TRABAJO52

12.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN52

12.2 MATRIZ DE PELIGROS52

12.3 SG-SST52

12.4 COPASST52

12.5 INDICADORES DE SALUD OCUPACIONAL53

13 GESTIÓN DE MERCADOS53

13.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN53

13.2 ANALISIS DE LA OFERTA53

13.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA (CONSUMIDOR)53

13.4 TIPOS DE MERCADO54

13.5 ANÁLISIS SITUACIONAL54

13.6 PERFIL DEL CONSUMIDOR OBJETIVO54

13.7 MERCADO TOTAL POTENCIAL Y OBJETIVO54

13.8 DESARROLLO DEL ESTUDIO DE MERCADO54

8
14 GESTIÓN DEL SERVICIO -FIDELIZACIÓN DE CLIENTES55

14.1 DISEÑO Y APLICACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE SERVICIO AL


CLIENTE EXTERNO55

14.2 PLAN DE MEJORAMIENTO DE SERVICIO AL CLIENTE55

14.3 PROPUESTA DE BASE DATOS PERSONALES DE LOS CLIENTES56

14.4 PROGRAMA DE FIDELIZACIÓN AL CLIENTE PARA LA UNIDAD


PRODUCTIVA:56

15 GESTIÓN DE MERCADEO57

15.1 ENCUESTA DE INVESTIGACIÓN57

15.2 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DEL TIPO DE PRODUCTO O


SERVICIO57

15.3 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DEL PRECIO57

15.4 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DE PROMOCIÓN57

15.5 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DE PLAZA:58

15.6 ANÁLISIS DE LA MEZCLA DEL MERCADEO (MARKETING MIX)58

15.7 PLAN DE MERCADEO58

15.8 EVENTO58

16 GESTIÓN DE INVENTARIOS, OPERACIONES Y PRODUCCIÓN59

16.1 INSTRUMENTO DE INVESTIGACION DISEÑADO Y APLICADO A LA


UNIDAD PRODUCTIVA59

16.2 DIAGNÓSTICO DE LA GESTIÓN DE LOS INVENTARIOS59

16.3 PLAN DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN DE INVENTARIOS 59

9
16.3.1 Tipo de inventario, sistema y método de valuación propuesto.59
16.3.2 Modelos de gestión propuestos: Modelo ABC y Modelo EOQ.59
16.3.3 Clasificación y codificación de inventarios60

16.4 PLAN DE ACCIÓN60

17 GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE60

17.1 MARCO LEGAL60


17.1.1 Instrumento de recolección de información60
17.1.2 . Caracterización contable de la empresa60
17.1.3 Libros contables61
17.1.4 Documentos contables61
17.1.5 Políticas contables61
17.1.6 Ciclo contable61
17.1.7 Relación de activos y pasivos61
17.1.8 Análisis de reconocimiento y aplicación de conceptos61

17.2 MATEMÁTICA FINANCIERA62


17.2.1 Instrumento de diagnóstico de matemática financiera62
17.2.2 Escenarios financieros62

17.3 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO62


17.3.1 Instrumento diagnóstico de propiedad planta y equipo62
17.3.2 Política de depreciación63
17.3.3 Cálculo de la depreciación63

17.4 RECONOCIMIENTO DE PASIVOS Y DE GASTOS63


17.4.1 Contrato de trabajo63
17.4.2 Nómina63
17.4.3 Administración del gasto64

17.5 COMPRAS Y VENTAS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS 64


17.5.1 Instrumento de recolección de información64
17.5.2 Kardex65

10
17.5.3 Reconocimiento del inventario65
17.5.4 Impuestos65
17.5.5 Recomendaciones de impuestos65
17.5.6 Carga tributaria aproximada65
17.5.7 Análisis factura de venta65

17.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE66


17.6.1 Instrumento de recolección de información66
17.6.2 Responsabilidades frente a la retención en la fuente y reteica66

17.7 ESTADOS FINANCIEROS.66

17.8 ANALISIS FINANCIERO67


17.8.1 Análisis vertical y horizontal de balance general67
17.8.2 Análisis vertical y horizontal del estado de resultados67
17.8.3 Razones financieras67

18 PRESUPUESTOS67

18.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN68

18.2 PRESUPUESTOS DE VENTA Y COSTOS68

18.3 GASTOS68
18.3.1 Instrumento de recolección de información de gastos.68
18.3.2 Presupuesto de gastos69

18.4 PRESUPUESTO DE ESTADOS FINANCIEROS69

19 GESTIÓN ESTRATÉGICA70

19.1 MATRICES70
19.1.1 Matriz EFE70
19.1.2 Matriz EFI70
19.1.3 Matriz MPC70
19.1.4 Matriz DOFA70

11
19.1.5 Matriz PEYEA70
19.1.6 Perspectivas70
19.1.7 Mapa matricial diagnóstico71
19.1.8 Relación de estrategias, objetivos e iniciativas71
19.1.9 Indicadores71
19.1.10 Mapa estratégico71
19.1.11 Cuadro de mando integral71

20. CONCLUSIONES73

RECOMENDACIONES74

BIBLIOGRAFÍA75

WEBGRAFÍA76

ANEXOS77

LISTA DE TABLAS

Pág.

Tabla 1 Marco Legal32

No olviden que para agilizar los procesos deben usar el menú referencia para
colocar títulos de tablas, figuras, anexos mediante el submenú insertar título.

12
Las tablas se actualizan también posicionándose en la tabla y con click derecho
y buscar actualizar campos.

LISTA DE FIGURAS

Pág.

Figura 1 Mapa de la localidad de Tunjuelito31

13
14
LISTA DE ANEXOS

Pág.

Anexo A Instrumento de recolección de información gestión interna. ERROR!


BOOKMARK NOT DEFINED.

Nota: se usan números para cada uno, esto en caso de que el proyecto supere
el número contenido por la norma 1486 en el numeral 5234 pág.34

RESUMEN

Este proyecto consiste en el proceso de conceptualización que se inicia con la


observación de la unidad productiva de procesos metalúrgicos INDURICHARD,
los cuales se van a analizar para así poder generar una propuesta de cambio
basadas en un estudio que se realizara a la empresa, enfocado en la estructura
que tienen actualmente con la intención de obtener buen crecimiento de la
misma en el mercado competitivo.

15
El objetivo principal del proyecto es la formulación de estrategias basadas en
un estudio de mercadeo a través de encuestas y entrevistas para segmentar el
mercado potencial de forma directa, de esta manera poder detectar cuales han
sido sus principales falencias, que no le han permitido su crecimiento y
desarrollo en el tiempo que llevan posicionados en el mercado, teniendo en
cuenta que tienen una antigüedad de seis años, en los cuales ya debería tener
una estructura organizacional que les permita obtener mayores ingresos y buen
posicionamiento en este sector.

El proyecto también tiene el propósito de convertirse en referente teórico-


práctico sobre las estrategias empresariales las cuales le permitirá a las
unidades productivas del sector metalúrgico el crecimiento sostenible en el
mercado en especial a las Mypimes, Partiendo del análisis de las diversas
áreas funcionales en las que hay errores o no existen.

Entendiendo que es un mercado difícil y competitivo se requiere implementar


múltiples estrategias de marketing para obtener fluidez de clientes con el fin de
aumentar el posicionamiento de la marca, a través del reconocimiento de la
calidad del producto manteniendo la sustentabilidad y productividad de la
empresa.

INTRODUCCION

El presente trabajo se enfoca en la evaluación de la empresa INDURRICHARD,


iniciando por contarles la importancia de la industria metalúrgica que es el
sector al que se dedica.
La industria metalúrgica es una fuente de ingreso económico muy importante
para el país ya que este sector se dedica a la fabricación de productos en
hierro, aluminio, acero inoxidable u otro metal con vistas a utilizarlos en otras
fábricas, como la construcción. Cuanto más complejo sea el proceso de la

16
obtención del producto mayor será el valor añadido. Esta industria permite
tener asociadas otras formas de rendimiento, como la producción de energía
eléctrica en los altos hornos o la obtención de cemento. A este tipo de industria
se le considera una actividad básica de la economía. Durante mucho tiempo
fue el índice por el que se medía el desarrollo de un país.

INDURICHARD es una empresa que se dedica a la fabricación de maquinaria


en acero como lo son las vitrinas, los hornos, refrigeradores, muebles en acero
inoxidable etc. para los establecimientos que requieran este tipo de maquinaria,
como los son las panaderías, supermercados, asaderos y restaurantes.
El proceso para la fabricación de estos productos inicia comprando el material,
realizando el diseño del producto a fabricar, cortando y finamente se realiza el
ensamble.
La metodología de investigación a implementar en esta empresa es de forma
mixta utilizando la fortaleza de ambos tipos de investigación para así obtener
los mejores resultados.

1 CARACTERIZACIÓN DE LA UNIDAD PRODUCTIVA

Se debe identificar la unidad productiva que aplique para la ejecución del


proyecto formativo de acuerdo con ley 905 de 2004, código del comercio
(Mipymes).

 El nombre de la unidad productiva es INDURICHARD


 Nombre del propietario, José Ricardo Romero Palma

17
 Número del Nit,80380364-6
 Dirección donde funciona la empresa, calle 52 #12b-28 barrio Tunjuelito,
localidad Tunjuelito
 Sector al que pertenece, Sector metalúrgico
 Actividad de la empresa, Se dedica a la fabricación de maquinaria en
acero como lo son las vitrinas, los hornos, refrigeradores, muebles en
acero inoxidable etc.
 número de empleados,5

18
19
20
21
2 DIAGNÓSTICO PRELIMINAR

La empresa se seleccionó porque es una unidad interesante a la cual le podemos


aportar conocimientos para su crecimiento y nos ayudara en nuestra formación
como futuras gestoras empresariales, diagnosticamos la unidad a través de una
conversación con el propietario de la empresa a través de una serie de
preguntas, y la observación que pudimos hacer la cual nos sirvió para conocer
el estado actual de la misma.
En este lugar debe describir de manera técnica porque se seleccionó la empresa
y cómo se realizó el diagnóstico preliminar a la misma, indicando tipo de
metodología, las técnicas y los instrumentos. Los instrumentos deben anexarse
al final. Los instrumentos deben realizarse con la ayuda y deben contar con el
aval del instructor antes de aplicarlos a la empresa.

Instrumento de investigación: lista de preguntas


 ¿Nombre de la empresa?
 ¿número del RUT de la empresa?
 ¿Número de cedula del titular?
 ¿Número de empleados?
 ¿Dirección donde funciona la unidad productiva?
 ¿sector al que pertenece la empresa?
 ¿tipo de contrato que maneja?
 ¿tiempo de funcionamiento de la empresa?
 ¿Qué áreas funcionales manejan?
 ¿Qué productos fabrican?

A través de la técnica de observación se evidencia al entrar en la empresa un


pasillo, al final de este se observa un horno fabricado por la unidad, ingresando
ya al taller se encuentran diferentes herramientas como dobladora, cortadora,
pulidoras, esmeril, taladro de árbol, equipos de soldaduras retroesferas, y otros
que se utilizan para la fabricación del producto, también se pudo observar que

22
no existen áreas diferentes (como recursos humanos, contabilidad, Marketing),
no hay una organización de los implementos que se utilizan mientras trabajan.

3 PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

3.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Se evidencia que este tipo de proceso productivo tiene múltiple falencia de


manera organizacional, ya que no cuenta con las áreas funcionales mínimas de
una empresa bien establecida, esto se debe a que es una empresa “empírica”
ya que el propietario no cuenta con un conocimiento de formación empresarial
con el cual pueda implementar estrategias que sustenten los gastos que estas
áreas requieren, esto conlleva a que la empresa sea poco competitiva a nivel
nacional en los quince años que tiene de funcionamiento, entre ellos seis de
formalización.

23
3.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

¿Cómo contribuir a que la gestión administrativa y organizacional de la empresa


INDURICHARD ubicada en el barrio el Carmen en la localidad de Tunjuelito zona
seis de la ciudad de Bogotá, mejore su desempeño?

24
4 OBJETIVOS

4.1 OBJETIVO GENERAL

Diseñar procedimientos de gestión administrativa y organizacional a partir de la


aplicación de instrumentos de recolección de información que contribuyan a que
la empresa INDURICHARD ubicada en el barrio el Carmen de la localidad
Tunjuelito zona seis de la ciudad de Bogotá, mejore su desempeño.

4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Caracterizar la unidad productiva INDURICHARD, teniendo en cuenta su


naturaleza jurídica, tamaño, objeto social, actividad económica y sector
económico al que pertenece.

 Realizar el diagnóstico externo e interno de la unidad productiva objeto de


estudio, aplicando herramientas administrativas

 Elaborar las propuestas viables para la implementación de las diferentes


áreas de gestión (Mercadeo, finanzas, contabilidad, talento humano, producción
e inventarios) y procesos de la unidad administrativa, que contribuyan a un
desarrollo eficiente de la misma.

 Establecer indicadores de gestión que contribuyan a la elaboración del mapa


estratégico y Cuadro de Mando integral de la empresa INDURICHARD.

25
5 JUSTIFICACIÓN

Esta investigación tiene como objetivo principal diseñar procedimientos de


gestión administrativa y organizacional a partir de la aplicación de instrumentos
de recolección de información que contribuyan a que la empresa INDURICHARD
ubicada en el barrio el Carmen de la localidad Tunjuelito zona seis de la ciudad
de Bogotá, mejore su desempeño, esto puede ser útil para diferentes entidades
que se encuentren en la misma situación empresarial, que la unidad productiva
a estudiar.
Este proyecto tiene gran importancia para la unidad productiva en estudio ya que
a través del análisis al cual va a ser sometida podría implementar algunas de las
estrategias o ideas que se generen con el fin de mejorar su competitividad y
sustentabilidad, para así lograr mejoras considerables en cuanto a la estructura
funcional.
El avance de la sociedad se complementa con el cesamiento de las empresas.
Entre más empresas competitivas y funcionales en el mercado, mayor será el
crecimiento del país, esto se debe a que las empresas generan la mayor cantidad
de empleo y entre más grande sea la empresa más empleo generara, por eso la
importancia de tener empresas con mayores ingresos para que estas mismas
ayuden al crecimiento de la sociedad dando empleos dignos y de calidad.

Con lo descrito anteriormente se puede deducir el impacto social que puede


tener este estudio porque con la información a recolectar las unidades
productivas de este sector pueden mejorar la calidad de vida tanto como la de
los empresarios como la de sus empleados.

Este proyecto nos enriquece personal y laboralmente al brindarnos los


conocimientos y herramientas con las cuales nos vamos a desempeñar como
futuros gestores empresariales, aparte de brindarnos la satisfacción de ayudar a
un contexto empresarial con la ayuda de una institución tan prestigiosa como el
SENA

26
6 MARCO REFERENCIAL

El marco de referencia es la fundamentación teórica de la investigación con la


cual podemos conocer las implicaciones organizacionales desde la perspectiva
de la gestión empresarial.

6.1 MARCO TEÓRICO

El acero inoxidable es un acero cuya aleación contiene a lo menos un 10,5% de


Cromo y un contenido de carbono inferior al 1,2%. El contenido de Cromo le
otorga al acero inoxidable la resistencia a la corrosión que lo ha hecho merecedor
del prestigio que lo acompaña. La adición de cromo en la aleación permite la
formación de una fina capa de óxido de cromo sobre la superficie del acero en
forma natural y continua. Esta capa, altamente impermeable e insoluble en el
medio corrosivo, se denomina capa pasiva o pasivante y lo protege
indefinidamente de la corrosión. La resistencia a la corrosión del acero
inoxidable, así como el resto de sus propiedades físicas, pueden mejorarse con
la adición de otros componentes como níquel, molibdeno, titanio, niobio,
manganeso, entre otros. La adición de níquel mejora la resistencia del acero en
medios ligeramente oxidantes o no oxidantes, mientras el molibdeno y el cobre
mejoran la resistencia a la corrosión por vía húmeda y el silicio y el aluminio,
contribuyen a mejorar la resistencia a la corrosión por altas temperaturas.1

DIMENSIÓN PRODUCTIVIDAD: En términos organizacionales, es entendida


como la relación existente de entregables, sean estos, tangibles o intangibles,
frente a la cantidad, y calidad de los insumos utilizados en el proceso
productivo en un tiempo determinado, siendo estos insumos, desde la

1 http://www.arquitecturaenacero.org/uso-y-aplicaciones-del-acero/materiales/aceros-
inoxidables

27
perspectiva económica, tierra, trabajo, capital, información y tecnología, que en
términos administrativos, se podrían categorizar como recursos físicos,
financieros, tecnológicos, y de talento humano2.

La gestión organizacional basada en la capacidad del logro de objetivos, se


puede representar como la intersección de las 3 dimensiones de desarrollo
humano, condiciones de trabajo y productividad, y, en términos de
competitividad empresarial, se considera la pertinencia de los entregables del
proceso productivo, los cuales, tienen características de entregables tangibles
e intangibles; intermedios y finales.3

2 https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S2215910X14700217
3 https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S2215910X14700217

28
6.2 MARCO CONCEPTUAL

INDUSTRIAS METALURGICA

industria dedicada a la
elaboracion de
productos en acero
inoxidable

sus principales clientes son


*Horno
*los dueños de asaderos de
Acero inoxidable *Muebles en acero inoxidable pollo
*Estufas *restaurantes
*barandas

29
6.3 MARCO ESPACIAL O GEOGRAFICO

Mapa de la localidad de Tunjuelito

Ubicado en la ciudad de Bogotá, en la localidad de Tunjuelito, en el barrio


Tunjuelito, en la dirección cll52#12d–18sur.

6.4 MARCO TEMPORAL

Este proyecto tiene una duración de 18 meses y las fases de este proyecto son
Análisis, planeación, ejecución y evaluación.

6.5 MARCO LEGAL

Toda la normatividad relacionada con el desarrollo del proyecto y la actividad a


la que se dedica la empresa.

30
Tabla 1 Marco Legal
NORMA APLICACIÓN
Constitución política de Colombia
Ley 410 de 1971 por medio de la cual Aplica ya que en esta empresa se
se crea el Código de Comercio realizan transacciones comerciales
Colombiano. venta de productos
Ley 2663 del 5 de agosto de 1950 por La finalidad primordial de este Código
medio de la cual se crea el Código de es la de lograr la justicia en las
Sustantivo del trabajo. A la cual se le relaciones que surgen entre
realiza una reforma en el año 1990 el empleadores y trabajadores, dentro
28 de diciembre. de un espíritu de coordinación
económica y equilibrio social.4
Ley 624 de 1989 por medio de la cual La obligación tributaria sustancial se
se crea el Estatuto tributario.se le origina al realizarse el presupuesto o
realiza un modificación por el decreto los presupuestos previstos en la ley
nacional 3258 de 2002 como generadores del impuesto y ella
tiene por objeto el pago del tributo5
Ley 1562 de 2012 por medio de la
cual se reforma la salud ocupacional.
GTC45 Guía técnica colombiana para la
identificación de los peligros y la
valoración de los riesgos en
seguridad y salud en el trabajo6

4 https://www.asuntoslegales.com.co/actualidad/en-olvido-el-articulo-1-del-codigo-sustantivo-
del-trabajo-2033838
5 http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=6533
6 http://idrd.gov.co/sitio/idrd/sites/default/files/imagenes/gtc450.pdf

31
7 DISEÑO METODOLÓGICO

Es la disciplina de conocimiento que tiene como objeto elaborar,definir,y


sistematizar, el conjunto de técnicas y métodos que se deben seguir durante el
desarrollo de un proceso de investigación.7

7.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN

La investigaciones de tipos descriptivo;ya que con la información obtenida se ha


de determinar con mayor amplitud la deficiencia en la administración y por ende
esta afecta directamente en la sostenibilidad de la mypime Indurichard

7.2 MÉTODO DE INVESTIGACIÓN

La Metodología Cuantitativa es aquella que permite examinar los datos de manera


numérica, especialmente en el campo de la Estadística.
Para que exista Metodología Cuantitativa se requiere que entre los elementos del
problema de investigación exista una relación cuya Naturaleza sea lineal. Es decir, que
haya claridad entre los elementos del problema de investigación que conforman el

7 https://www.significados.com/metodologia-de-la-investigacion/

32
problema, que sea posible definirlo, limitarlos y saber exactamente donde se inicia el
problema, en cual dirección va y qué tipo de incidencia existe entre sus elementos.8
El método que se utilizo y utilizara es inductivo-deductivo fundamentado en la técnica de la
encuesta y el instrumento. Dos cuestionarios diseñados con preguntas cerradas, abierta y de
selección múltiple. Uno dirigido a los empleados y otro al empresario

7.3 FUENTES DE INFORMACIÓN

Se denominan fuentes de información a diversos tipos de documentos que contienen


datos útiles para satisfacer una demanda de información o conocimiento.

7.3.1 Fuentes primarias

 Los empleados

 el micro empresario

 los clientes

 los proveedores

7.3.2 Fuentes secundarias

De tipo bibliográfico por que se hará uso de la lectura como consultas de


libros,tesis,folletos y cualquier otro tipo de fuente que ses considere importante

8 https://sites.google.com/site/51300008metodologia/caracteristicas-cualitativa-cuantitativa

33
y que no tenga relación directa con la empresa es decir que no la suministre la
unidad productiva .

7.4 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN E INSTRUMENTO

La población de la cual se ha extraído la información hasta ahora ha sido directa


con los empleados y el empresario los cuales nos han hablado de los clientes y
proveedores de insumos para realizar los productos.

7.5 VARIABLES

A la hora de identificar las variables en le caso de estudio, partimos de la


necesidad de mejorar los procesos inmersos en el diseño,desarrollo y venta de
piezas metalúrgicas. Por su naturaleza se requiere la evaluación del proceso
de solicitud y venta a un cliente,centrándonos en la recolección de información
a los empleados encargados de la producción por lo cual se utilizaron una serie
de encuesta para identificar las falencias y fortalezas en dicho procedimiento.
En contraparte se realizaron encuesta al micro empresario para determinar la
aceptación y satisfacción del cliente.

7.6 DISEÑO MUESTRA

7.6.1 Población interna del estudio

En este aparte debe indicar el empresario y colaboradores.

34
7.6.2 Población externa del estudio

Tener en cuenta: clientes, competidores, habitantes de la zona, proveedores


(describirlos), para la investigación dentro del proyecto se tienen en cuenta la
población flotante y residente del barrio xxxx, ej. los clientes en general tienen
las siguientes características… así mismo se estudia los proveedores que le
venden a la empresa.

Indicar el tipo de muestreo aplicable y las formulas aplicadas si es el caso.

7.6.3 Cronograma de actividades de investigación

Deben diseñarlo para los 18 meses de investigación y las actividades principales


de las cuatro fases del proyecto
Ej.

35
En este recuadro hay una representación de lo que se ha visto y se verá en
posteriores semanas. Se explica de igual forma el contexto de la guía Nro.1
Metodología de la investigación en la cual se debe tener en cuenta para
desarrollar cada una de ellas, las normas Icontec.

..\..\..\..\Downloads\CRONOGRAMA PROYECTO.xlsx

Deben Diseñarlo Para Los 18 Meses de investigación.


Explicar xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

36
8 ANÁLISIS DE TEORÍAS ADMINISTRATIVAS Y TENDENCIAS

Elaborar una matriz (tabla), el análisis y la aplicabilidad de las diferentes teorías


administrativas.

8.1 ENFOQUES DE LA ADMINISTRACIÓN

8.1.1 Enfoque clásico de la administración.

 Científica

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad


Autores Principales productiva
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

 Clásica

37
Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad
Autores Principales productiva
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

8.1.2 Enfoque humanista de la administración

 Relaciones Humanas

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad


Autores Principales productiva
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

8.1.3 Enfoque Neoclásico de la administración

 Neoclásicos
Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad
Autores Principales productiva
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la

38
empresa objeto de
estudio.

 Administración por Objetivos


Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad
Autores Principales productiva
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

8.1.4 Enfoque estructuralista de la organización

 Modelo burocrático

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad


Autores Principales productiva
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

39
 Teoría estructuralista

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad


Autores Principales productiva
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

8.1.5 Enfoque del comportamiento en la administración

 Teoría del comportamiento

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad


Autores Principales productiva
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

 Teoría del desarrollo organizacional

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad


Autores Principales productiva

40
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

8.1.6 Enfoque sistémico de la administración

 Teoría matemática

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad


Autores Principales productiva
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

 Teoría de sistemas

Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad


Autores Principales productiva
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

8.1.7 Enfoque situacional

 Teoría situacional

41
Teoría o Tendencia y postulados o principios Aplicabilidad a la unidad
Autores Principales productiva
Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.

8.2 TENDENCIAS ORGANIZACIONALES

TEORÍA O TENDENCIA POSTULADOS O APLICABILIDAD A LA


YAUTORES PRINCIPIOS UNIDAD PRODUCTIVA
PRINCIPALES
Benchmarking. Analizar cómo esta
teoría aplica o no total o
parcialmente o a la
empresa objeto de
estudio.
Reingeniería

Gestión de proyectos.

Gerencia del
conocimiento

Justo a tiempo.

Outsourcing.

Calidad Total

42
9 GESTIÓN ADMINISTRATIVA

9.1 INFORME DEL ANÁLISIS EXTERNO

Análisis del entorno empresarial (Macro y micro entorno) incluidos los factores
externos: económico, político legal, socio cultural, demográfico, tecnológico,
ambiental- ecológico e internos: Entidades reguladoras, proveedores, clientes,
competencias, describiendo los sucesos externos e internos que tienen
injerencia positiva y negativa en la empresa objeto.

9.1.1 Factor económico

43
Debe ser investigada en fuentes confiables y llevar citas de pie de página y debe
analizarse cómo esa variable llegaría a afectar la empresa.
Con esta investigación, se realiza la matriz EFE.

9.1.2 Factor político - legal

Debe ser investigada en fuentes confiables y llevar citas de pie de página y


debe analizarse cómo esa variable llegaría a afectar la empresa
Con esta investigación, se realiza las matrices en la última fase del proyecto.

9.1.3 Factor socio - cultural

Debe ser investigada en fuentes confiables y llevar citas de pie de página y


debe analizarse cómo esa variable llegaría a afectar la empresa
Con esta investigación, se realiza las matrices en la última fase del proyecto.

9.1.4 Factor tecnológico

Debe ser investigada en fuentes confiables y llevar citas de pie de página y


debe analizarse cómo esa variable llegaría a afectar la empresa
Con esta investigación, se realiza las matrices en la última fase del proyecto.

9.1.5 Factor ambiental

Debe ser investigada en fuentes confiables y llevar citas de pie de página y


debe analizarse cómo esa variable llegaría a afectar la empresa
Con esta investigación, se realiza las matrices en la última fase del proyecto.

9.2 MICROENTORNO

9.2.1 Entidades reguladoras

44
9.2.2 Proveedores

Explique cuáles son los proveedores de mayor importancia y que le proveen a la


unidad productiva, así como si tienen algún registro de proveedores, quien lo
maneja y cada cuanto se actualiza.

Indicar cuáles proveedores maneja la empresa.

VARIABLE/PROVEED PROVEED PROVEED PROVEED PROVEED


OR OR A OR B OR C OR D
Nombre
Ubicación
Tiempo Que Lleva
Con La Empresa
Productos Que Le
Vende
Formas De Pago
Manejadas
ETC.

Analizar el cuadro. xxxxxxxxxxxxxxxxxxx

9.2.3 Clientes

Debe describir los tipos de clientes que maneja en la actualidad la empresa.

9.2.4 Competidores

9.2.4.1 Competidores directos

Explicar porque se consideran directos y trabajo de campo como fotografías que


identifican donde están esos competidores

(Este tema se amplía en la sección de mercado)

Indicar cuáles competidores directos tiene la empresa.

VARIABLE/COMPETIDO COMPETIDO COMPETIDO COMPETIDO COMPETIDO


R RA RB RC RD
Ubicación
Tiempo Que Lleva En
El Mercado
Productos Que Vende

45
Formas De Pago
Manejadas
Ventajas
Competitivas.
Tipo De Clientes Que
Atiende
Etc.

Analizar el cuadro. Xxxxxxxxxxxxxxxxxxx

9.2.4.2 Competidores indirectos

También debe indicarse cuáles son los competidores indirectos.

9.3 CARACTERIZACIÓN DEL SECTOR PRODUCTIVO

Se debe investigar información del sector y subsector al que pertenece son datos
como el crecimiento del sector, aporte al Producto Interno Bruto, empleos que
genera etc. todo debe tener citas de pie de página, debe ser información
actualizada de acuerdo con los avances de la economía, es decir páginas web
oficiales cuya información no pase del año

Ingresar la identificación del CIIU que corresponde a la actividad económica de


la microempresa

9.4 SISTEMA ABIERTO

Presenta un gráfico que muestre la relación de los componentes de un sistema


abierto de la empresa objeto de estudio y posteriormente analiza cada uno de
los elementos que lo componen y como se relacionan entre sí.

9.5 PROCESO ADMINISTRATIVO

Elabora el diagnóstico del proceso administrativo explicando cómo en la


actualidad la unidad productiva: planea, organiza, dirige y controla las
actividades que cotidianamente ejerce, basado en el diseño y aplicación de un
instrumento de recolección de información.
Indique las acciones de cada una de las fases para el desarrollo de ellas en la
empresa así:

46
PROCESO LISTA DE ACCIONES EXPLICACION DE CADA
ADMINISTRATIVO QUE DEBE REALIZAR ACCIÓN EN UNIDAD
FASES PRODUCTIVA
PLANEACION Objetivos
Estrategias
Programas
Presupuestos
Procedimientos
ORGANIZACIÓN División del trabajo
Jerarquización
Descripción de funciones
Coordinación
DIRECCION Toma de decisiones
Integración
Motivación
Comunicación
Supervisión
CONTROL Establecimiento de
Estándares
Medición
Corrección
Retroalimentación

9.6 PLATAFORMA ESTRATÉGICA

Identifica y analiza los diferentes elementos que componen el direccionamiento


estratégico (misión, visión, objetivos, políticas y valores), de la unidad productiva
y de acuerdo con los resultados realiza la respectiva propuesta de mejoramiento
y/o de inclusión de estos elementos para la organización. Apoyado en un
instrumento de recolección de información.

9.7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Identifica, analiza y caracteriza el tipo de estructura organizacional de la unidad


productiva, realizando el grafico del diagrama organizacional, considerando los
6 elementos claves del diseño organizacional (especialización del trabajo,
departamentalización, cadena de mando, tramo de control, centralización,
descentralización y formalización). Apoyado en un instrumento de recolección de
información.

9.8 CADENA DE VALOR

47
Presenta esquema de la cadena de valor, identificando las actividades
estratégicas, primarias y de apoyo que deben desarrollar en la unidad productiva,
y argumentando como la empresa genera valor en cada actividad y como se
constituye en una ventaja competitiva para la misma.

10 GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO

48
10.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

Elabora y aplica un instrumento de recolección de información donde identifica


si existe el Macroproceso y subprocesos de gestión de talento humano y realiza
el análisis de los mismos para la unidad objeto de estudio

10.2 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Identifique y describe con un análisis detallado las necesidades y debilidades de


la unidad productiva, detectadas a través de la aplicación del instrumento de
investigación en lo referente a políticas de incorporación, de necesidades,
procesos de reclutamiento, selección, inducción, contratación, bienestar y
evaluación).

Luego Propone un manual de procedimientos de los procesos de talento humano


(basado en el análisis del macroproceso y subprocesos) que contenga:
 Políticas de gestión de talento humano:
a. Política de incorporación de talento humano, b. Política de formación o
desarrollo, c. Política de evaluación de talento humano.
 Esquema gráfico de subprocesos de gestión de talento humano con la
respectiva descripción.
 Informe de descripción de cargos.
 Diagramas de flujo y de procesos de: a. Reclutamiento y Selección, b.
Inducción y socialización, c. Contratación, capacitación.
 Formatos necesarios de los procesos de: a. Reclutamiento y selección, b.
Inducción y socialización y c. Contratación (modelo de contrato)

10.3 SUBSISTEMAS DE TALENTO HUMANO

Elabora análisis los sub-sistemas de gestión de talento humano: Formación,


desarrollo y Evaluación de Desempeño que contenga:
 Flujograma de los procesos de formación y desarrollo:
 Flujograma de evaluación de desempeño.
 Formatos necesarios para: a. Identificación de necesidades de formación, b.
Programa de formación y capacitación (objetivos, temas, métodos, duración,
Capacitador, presupuesto), c. Cronograma de capacitación.
 Formatos necesarios para: a. Evaluación del desempeño, b. Análisis y
presentación de resultados, c. Cronograma de evaluación de desempeño.

49
11 GESTIÓN DEL CLIMA ORGANIZACIONAL

11.1 DIAGNÓSTICO DEL CLIMA ORGANIZACIONAL

Presenta el instrumento de diagnóstico aplicado para medir el clima


organizacional identificando las dimensiones: pertenencia, trabajo en equipo,
motivación y desarrollo, comunicación y retroalimentación, reconocimiento e
incentivos, bienestar, seguridad y salud, relaciones humanas, dirección y
liderazgo, participación y efectividad, puede incluir otros aspectos que considere
necesarios para mejorar el clima organizacional.
En este mismo instrumento el aprendiz debe efectuar el diagnostico que le
permita presentar el plan de mejora en cuanto a: Bienestar Laboral,
Participación, Incentivos, Protocolo para el manejo de conflictos.

11.2 PLAN DE MEJORA DEL CLIMA ORGANIZACIONAL

Diseña el plan de mejoramiento (este debe contener objetivo general, debilidad,


acciones a desarrollar, alcance, objetivo de la acción a desarrollar, meta,
beneficios, recursos: (humanos, materiales y financiero), tiempo, responsable)
con las recomendaciones acorde a las necesidades encontradas en el
diagnóstico con el fin de mejorar la eficiencia y productividad de la empresa.

Presente las propuestas de mejora a implementar en la unidad productiva


relacionadas con: pertenencia, trabajo en equipo, motivación y desarrollo,
comunicación y retroalimentación, reconocimiento e incentivos, bienestar,
seguridad y salud, relaciones humanas, dirección y liderazgo, participación y
efectividad, puede incluir otros aspectos que considere necesarios para mejorar
el clima organizacional.

11.3 PROTOCOLO DE MANEJO DE CONFLICTOS Y PLAN DE INCENTIVOS

11.4 TABLA DE INDICADORES DE TALENTO HUMANO

50
12 GESTIÓN DE LA SALUD Y LA SEGURIDAD EN EL TRABAJO

12.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

12.2 MATRIZ DE PELIGROS

Elabora la Matriz de Riesgos y Peligros para la unidad productiva objeto de


estudio a partir de la información recolectada mediante un instrumento de
recolección previo y teniendo en cuenta los conceptos aprendidos y siguiendo
los parámetros de la GTC 45.

12.3 SG-SST

Elabora un informe que contenga el SG-SST (Guía técnica de implementación


para Mipymes SGSST), aplicado a la unidad objeto de estudio, teniendo en
cuenta las necesidades de la empresa y la normatividad vigente.

Alcance del SG-SST


Objetivos del SG-SST (General y específicos)
Requisitos Generales del SG-SST (normatividad legal)
Política del SG-SST propuesto de acuerdo con el negocio
Tabla de principales riesgos de acuerdo con diagnóstico utilizado con la GTC-45
Estrategias del Sistema
 Medicina (Define e implementa acciones de promoción, prevención y control
en la salud de los trabajadores frente a factores de riesgos que se presenten
en las áreas de trabajo del negocio incluye la propuesta de actividades de
bienestar físico, mental y social)
 Seguridad e Higiene Industrial (Define e implementa acciones de promoción,
prevención y control en actividades como normas y procedimientos,
señalización, preparación para emergencias, primeros auxilios e
inspecciones planeadas)
Responsables: (se identificarán las responsabilidades que tienen: la Gerencia y
los trabajadores acerca del SG-SST del negocio objeto de estudio)

12.4 COPASST

Identifica si la unidad productiva cuenta con el Vigía en Seguridad y Salud en el


Trabajo o COPASST y realiza una descripción de sus funciones, o en caso
contrario, si la unidad productiva no cuenta con el COPASST o el Vigía en
Seguridad y Salud en el Trabajo realiza una propuesta sobre éstos teniendo en
cuenta la normatividad vigente

51
12.5 INDICADORES DE SALUD OCUPACIONAL

Define los indicadores para la Unidad productiva, teniendo en cuenta que


deben ser de tres tipos: Estructura, proceso y gestión.

13 GESTIÓN DE MERCADOS

13.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

Diseña una entrevista para aplicarla al gerente de la empresa o al gerente de


mercadeo; con preguntas que permitan hacer un diagnóstico de la situación
actual de mercadeo en la unidad productiva y con ella Identificar y describir de
los diversos tipos del mercado para la unidad productiva.

13.2 ANALISIS DE LA OFERTA

Identificación de competencia u oferentes (quien es la competencia directa,


negocios con productos similares)

Describa los productos y /o servicios que ofrece la competencia que impacten a


la unidad productiva objeto de investigación. Empresas competidoras que
representan la mayor y menor parte del mercado (cuota de mercado de cada
competidor en los últimos años, Identificación de los segmentos de mercado de
la competencia: (¿a cuáles consumidores atiende la competencia?), donde está
ubicada la competencia, cuáles son los datos demográficos y sicográficos del
segmento que atiende la competencia. Tendencias de la oferta o de la empresa
competidoras: (Investiga cual ha sido la tendencia de la oferta en los últimos
años) Diferencia de Precios en los competidores u oferentes.

13.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA (CONSUMIDOR)

Tendencias De la demanda en el mercado (consulta fuentes secundarias,


artículos, revistas, sobre la tendencia del mercado y como se espera que sea la
demanda futura) Ventas pasadas y análisis de tendencias, encuesta de las
intenciones de compra
Análisis de los criterios de segmentación dados en la unidad productiva y
argumente cada uno.
Calcule el punto de equilibrio
Identifique Tipo de Elasticidad tiene la unidad productiva. (Tome los 5
productos más importantes)

52
¿Quiénes son y cuáles son las características de los demandantes?

13.4 TIPOS DE MERCADO

Tipo de mercado: desde el punto de vista geográfico, según tipo de cliente, según
la competencia establecida, según el tipo de producto, según el tipo de recurso,
según el tipo de NO clientes. Identifique la aplicación de los mismos en la unidad
productiva

13.5 ANÁLISIS SITUACIONAL

Análisis situacional basado en el entorno del mercado (Macro: condiciones


socioculturales, económicos, tecnológicas. político-legal (Esta información debe
tomarla el aprendiz de fuentes secundarias, páginas web autorizadas y
actualizadas mínimo del año anterior a la investigación), Micro: proveedores,
intermediarios, público objetivo y grupos de interés, competencia(esta
información la debe obtener de trabajo de campo, encuestas, observación -
fotografías, en si de la aplicación de instrumentos de recolección de información),
análisis de la oferta: (directa, indirecta, empresas competidoras que representan
la mayor o menor parte del mercado), y análisis de la demanda.

13.6 PERFIL DEL CONSUMIDOR OBJETIVO


Perfila el consumidor actual de la unidad productiva previo análisis de cada una
de las variables de segmentación y que aplican de acuerdo con el tipo de
mercado seleccionado para el análisis.

13.7 MERCADO TOTAL POTENCIAL Y OBJETIVO


Caracteriza y cuantifica el mercado potencial y el objetivo actual de la unidad
productiva y correspondiente al tipo de mercado seleccionado.
Analiza el mercado total, potencial y objetivo, (Cuantificación) Identificando la
población a investigar.

13.8 DESARROLLO DEL ESTUDIO DE MERCADO

Identificar la población a investigar, determina la muestra, aplica la encuesta


donde codifica, tabula, gráfica y analiza e interpreta los resultados de la
información obtenida
Desarrolla el estudio de mercado en donde se identifica: problema de
investigación, objetivo de investigación, justificación de la investigación, diseño
metodológico (que identifique tipo de investigación, variables a indagar, técnicas,
fuentes de recolección de información, población y muestra), ficha técnica del
estudio, instrumento de recolección de información, tabulación y procesamiento
de la información.

53
Aplicar la encuesta tomando como población el mercado objetivo, identificando
que compra, como compra, cuando compra, con quien compra, para que
compra; a la vez que define la segmentación del consumidor. tenga en cuenta si
la segmentación es para empresas (industrial: se miran factores como:
geográfico: ubicación de la empresa, según la cantidad de empleados, según los
volúmenes de operación o los activos, segmentación para el producto, es decir,
durabilidad, protección, economía, diseño, solidez, flexibilidad, segmentación por
uso del producto: aplicación y uso final del producto. segmentación por
comportamiento de compra del cliente: es decir tamaño de pedido y frecuencia
de compra. segmentación de mercado intermediario: detallista, mayorista,
minorista) o si la segmentación es para personas teniendo en cuenta la variable
geográfica, demográfica, psico gráfica y conductual.
14 GESTIÓN DEL SERVICIO -FIDELIZACIÓN DE CLIENTES

14.1 DISEÑO Y APLICACIÓN DE LA HERRAMIENTA DE SERVICIO AL


CLIENTE EXTERNO

(Objetivo, la definición de la población, cálculo de la muestra, para aplicación de


la encuesta, codificación, tabulación, gráficos)
Lista y explicación de las Dimensiones, variables o factores de análisis para el
diagnóstico del servicio al cliente como por ej: tiempos de entrega, # de quejas
o reclamos, # de quejas solucionadas, facturación, retención del cliente, # de
cancelaciones de pedidos, # devoluciones, # de garantías usadas, dedicación
del tiempo necesario al cliente, Cortesía y amabilidad de los empleados, tiempos
de espera , disposición por resolver sus problemas, asesoramiento que le
proporcionan, rapidez con que realizan las solicitudes, # repetición de compra o
fidelización del cliente, # de clientes nuevos. Con las cuales se definirán los
índices de satisfacción del cliente. Análisis de los resultados obtenidos e
identificación de factores por mejorar.

14.2 PLAN DE MEJORAMIENTO DE SERVICIO AL CLIENTE

 Justificación
Debe argumentar con base en el diagnostico porque se propone el plan de
mejoramiento.
 Cuadro diagnóstico
Elabore un cuadro de diagnóstico donde indique los porcentajes que obtuvo en
cada factor de servicio al cliente analizado mediante la encuesta aplicada.
 Objetivo general
 Cliente
Cliente al que va dirigido Debilidad, Acciones a desarrollar,
 Alcance
 Plan de acción.
Objetivo de la acción a desarrollar, Meta, Beneficios, Recursos o presupuesto:
(Humanos Materiales Financiero), Tiempo, Responsable

54
Nota: El contenido del plan de mejoramiento debe contener propuestas
coherentes con el diagnóstico y sus respectivos diseños o prototipos si así lo
requiere.

14.3 PROPUESTA DE BASE DATOS PERSONALES DE LOS CLIENTES

(Debe entregar en un Excel una base de datos de clientes con columnas para:
nombres y apellidos de los clientes, correo electrónico, teléfono de contacto,
fecha de cumpleaños; y explicar la finalidad de presentar esta base de datos a
la unidad productiva para que se haga un reconocimiento en el día de
cumpleaños al cliente que reporta altas ventas y que ha sido constante)

14.4 PROGRAMA DE FIDELIZACIÓN AL CLIENTE PARA LA UNIDAD


PRODUCTIVA:

Debe detallar de acuerdo con la investigación y las debilidades, justificando


porque es importante considerar realizar un programa de fidelización al cliente
para la unidad productiva en estudio.
El programa debe contener:
 Objetivo:
 Lista de clientes a los cuales va dirigido el programa (adicionalmente debe
explicar detalladamente porque se ha seleccionado estos clientes)
 Canales de comunicación para divulgar el programa de fidelización
 Tipo de Programa de fidelización propuesto (que puede ser programa de
fidelización por Descuentos, Puntos, sorteos, incentivos)
 Diseño de la tarjeta de fidelización (esto va a depender del tipo de programa
que propone, el modelo propuesto debe tener dos caras-anverso y reverso, debe
estar personalizada. Use la imagen corporativa que, propuesto en la parte de
mercadeo, es decir, marca, logo y tener todos los datos de contacto y ubicación
de la unidad productiva)
 Diseño del formulario de inscripción para el programa de fidelización (Use la
imagen corporativa que, propuesto en la parte de mercadeo, es decir, marca,
logo y tener todos los datos de contacto y ubicación de la unidad productiva y
para el cliente seleccionado que participe en el programa de fidelización: debe
tener:
 los espacios para diligenciar: nombre del cliente, identificación, domicilio,
fecha nacimiento, teléfono de contacto, correo electrónico.
 Opción de llenado para que informe ¿por qué medio se enteró del programa
de fidelización? (puede ser por: teléfono, correo electrónico, pagina web)
 Beneficios que ofrece el programa de fidelización
 Detalle de los descuentos que se manejarán en el programa de fidelización
 Condiciones generales (redención de puntos, o descuentos, etc)
 Cláusula de permiso (+espacio para que el cliente autorice a la unidad
productiva a enviar información por correo electrónico acerca de las novedades
o programas de fidelización de la unidad productiva

55
 Diseño que contenga el catálogo de productos que serán incluidos en el
programa de fidelización
 Presupuesto para el programa de fidelización

15 GESTIÓN DE MERCADEO

15.1 ENCUESTA DE INVESTIGACIÓN

El diseño y aplicación de la encuesta de investigación debe ser sobre producto,


precio, promoción, plaza o distribución.

15.2 IDENTIFICACIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL TIPO DE PRODUCTO O


SERVICIO

 Tipo de producto o servicio


 Variedad de productos,
 La calidad del producto,
 El diseño o tamaño del producto,
 Empaque y presentación del producto,
 Ciclo de vida del producto,
 Marca, logo, -slogan.

15.3 IDENTIFICACIÓN Y DESCRIPCION DEL PRECIO

 Políticas de fijación de precios,


 Políticas de descuentos o plazos de pago

15.4 IDENTIFICACIÓN Y DESCRIPCION DE PROMOCIÓN

 Publicidad,
 Comunicación,
 Promoción
 Relaciones corporativas

56
 Fuerzas de venta,

15.5 IDENTIFICACIÓN Y DESCRIPCION DE PLAZA:

 Tipos de canales

15.6 ANÁLISIS DE LA MEZCLA DEL MERCADEO (MARKETING MIX)

15.7 PLAN DE MERCADEO

Que incluya:
 Objetivos
 Objetivos del plan de mercadeo y asociados a ventas, comercial y mercado
 Estrategias
 Estrategias de producto, de precio, de promoción y plaza con el indicando
objetivo estratégico.
 Plan de acción para las diferentes estrategias planteadas
 Presupuesto y cronograma del plan de mercadeo
(Y teniendo en cuenta lo identificado en los planes de acción anteriores)
 Indicadores de mercadeo
(Que permitan medir la eficacia de las estrategias)

15.8 EVENTO

 Introducción
 Objetivos
 Objetivo General
 Objetivos Específicos

 Planificación Y Organización Del Evento


(Incluye Diagrama De Flujo De Planeación)
Ficha técnica del evento
Clase de evento a realizar (incluye menú)
Fecha lugar y duración (incluye plano de ubicación y acceso al evento)
Número de participantes

 Organización del evento


 Publicidad del evento Organización por comités (Distintivos Y Funciones)
 Organigrama general

Diseño y elaboración de logo, slogan y nombre del evento


 Presupuesto para el evento
 Logística del evento

Incluye

57
 Diagrama o plano de distribución o ubicación de invitados-decoración del
salón de eventos,
 Ubicación de libro de memorias, ubicación de arreglos florales,
 Diseño de la programación
 Cronograma Del Evento
 Invitaciones
 Recordatorios
 Reconocimientos
 Asistentes al evento

 Planeación Del Protocolo Del Evento


 Pos Evento-Evaluación

Formatos de evaluación del evento


Anexos

16 GESTIÓN DE INVENTARIOS, OPERACIONES Y PRODUCCIÓN

16.1 INSTRUMENTO DE INVESTIGACION DISEÑADO Y APLICADO A LA


UNIDAD PRODUCTIVA

16.2 DIAGNÓSTICO DE LA GESTIÓN DE LOS INVENTARIOS

 Forma de administración del inventario.


 tipo de inventarios maneja,
 Clasificación del inventario.
 Familia de productos,
 Codificación del Inventario,
 Métodos de valuación de Inventarios

16.3 PLAN DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN DE INVENTARIOS

Que incluya las siguientes acciones:

16.3.1 Tipo de inventario, sistema y método de valuación propuesto.

16.3.2 Modelos de gestión propuestos: Modelo ABC y Modelo EOQ.

58
16.3.3 Clasificación y codificación de inventarios

Propuesta de clasificación y codificación de los productos y familia de


productos.

16.4 PLAN DE ACCIÓN

Que contenga, objetivo general, debilidad, acciones a desarrollar (o tareas o


actividades o estrategias), objetivo de la acción a desarrollar, meta, beneficios
recursos o presupuesto: (humanos materiales financiero), tiempo responsable

17 GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE

17.1 MARCO LEGAL

17.1.1 Instrumento de recolección de información

construya el instrumento de recolección de datos, teniendo en cuenta las


indicaciones realizadas por su instructor, el diagnóstico realizado en la fase de
análisis sirve como base para la realización de las actividades, no obstante, debe
ser complementado con lo solicitado a nivel contable.

17.1.2 . Caracterización contable de la empresa

Tipo de empresa, sector económico, actividad económica, Código CIIU, Tamaño,


Tipo de sociedad, NIT y Grupo de aplicación de nuevos estándares contables
(NIIF, NIIF PARA PYMES NIF).
Si la entidad no cumple con las condiciones de ley, se deben realizar las
observaciones y recomendaciones pertinentes de acuerdo con el tamaño y
condiciones de la misma.

59
17.1.3 Libros contables

Consulte en la Cámara de Comercio de Bogotá (CCB), cuales libros son sujetos


a registro obligatorio en la entidad. Existen diversos canales de consulta a la
entidad, servicio de chat, asistencia telefónica, llamada virtual, consultas
presenciales y correo electrónico. Frente a la consulta realizada, mencione
cuales libros tiene registrados en la CCB la unidad productiva.

17.1.4 Documentos contables

Determine cuales documentos soporte de contabilidad utiliza la empresa objeto


de investigación y en qué transacción utiliza cada uno de ellos. Agregue un
modelo de cada documento contable, personalizado de acuerdo con el estudio
de mercadeo realizado previamente (Logo, razón social y datos básicos de la
unidad productiva). Cuando la empresa no utilice documentos, deberá realizarse
la propuesta de documentos

17.1.5 Políticas contables

Indique las principales políticas contables usadas en la entidad.


Cuando la empresa no tenga políticas, deberá realizarse la propuesta de ellas.

17.1.6 Ciclo contable


Describa el ciclo contable de la unidad productiva (Pasos realizados en el
proceso, tiempo del ciclo).
Cuando la empresa no tenga definido el ciclo contable, deberá realizarse la
propuesta de ellas.

17.1.7 Relación de activos y pasivos

Mediante una tabla membretada con los datos de la unidad productiva, relacione
los activos, pasivos, ingresos y gastos de la unidad productiva. Con base en los
conocimientos adquiridos en formación, diga si los activos y pasivos
mencionados, cumplen con la definición y criterios de reconocimiento bajo NIIF.

17.1.8 Análisis de reconocimiento y aplicación de conceptos

Consulte si se está aplicando y de qué forma los siguientes conceptos en la


empresa objeto de estudio.
 Principio de Causación, base de acumulación o devengo.
 Partida doble y ecuación patrimonial.
 Pasos en el proceso de contabilización bajo NIIF (Reconocimiento, medición,
presentación y Revelación). Frente a los resultados obtenidos realice las
observaciones y propuestas pertinentes

60
17.2 MATEMÁTICA FINANCIERA

17.2.1 Instrumento de diagnóstico de matemática financiera

Desarrolle un instrumento de recolección de información con preguntas como:


¿Aplican matemáticas financieras en el proceso contable de la unidad
productiva?
¿En qué situaciones o transacciones especificas aplican matemáticas
financieras?
¿Actualizan las cuentas por cobrar o por pagar aplicando valor presente o futuro?
¿Cuáles elementos integran el efectivo y equivalentes al efectivo en la unidad
productiva?
¿Se utilizan tablas de amortización al adquirir créditos, prestar dinero a
empleados y demás terceros y al realizar ventas a crédito?
¿La empresa tiene o ha tenido créditos con entidades financieras o
prestamistas?, ¿Bajo qué modalidad de crédito?, ¿A qué tasa de interés?

17.2.2 Escenarios financieros

En un archivo de Excel, construya una serie de plantillas de apoyo para calcular


diversos escenarios financieros con las siguientes especificaciones:
Hoja 1. Darle el nombre de “Interés”. Elabore una tabla de crédito bajo interés
simple y otra para interés compuesto. La plantilla debe calcular valor futuro e
interés total pagado.
Hoja 2. Darle el nombre de “Tasas”. Diseñe una herramienta que le permita al
usuario hacer conversiones de tasas Efectivas con periodos diferentes.
Hoja 3. Darle el nombre de “Amortización” construya una plantilla de tabla de
amortización bajo el sistema francés (Cuota fija) y otra bajo el sistema italiano
(cuota decreciente). Cada tabla debe arrojar el total de interés pagado, y el valor
futuro.
Elabore un documento en Word en el que evidencie el análisis de los resultados
arrojados en las diferentes plantillas elaboradas en Excel.

El archivo construido, servirá de soporte para tomar decisiones financieras, dado


que permite realizar comparaciones entre opciones de inversión y sistemas
crediticios, permitiendo identificar de forma simple las mejores opciones
referentes a tasas de interés, proyectos de inversión y sistemas crediticios.
En este espacio debe pegar lo que realizó en el Excel usando pegado especial-
metarchivo mejorado o mapa de bids.

17.3 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

17.3.1 Instrumento diagnóstico de propiedad planta y equipo

61
Entrevista, y/o lista de chequeo (observación)
Preguntar:
¿Qué posee la empresa en cuanto a propiedad planta y equipo?,
¿Cuáles clasifica como Propiedades de inversión?
¿Tiene Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta (ANCMPV)?
En caso de que la unidad productiva, no cuente con alguna de las categorías de
activos mencionados, realice una propuesta de acuerdo con la realidad
económica de la empresa, que contemple la adquisición de tales activos.

17.3.2 Política de depreciación

Consulte cual es la política de la empresa respecto a la depreciación. (Vida útil,


vida económica, Vidas útiles fiscales)

17.3.3 Cálculo de la depreciación

Calcule el valor de la depreciación mensual de los activos de PPYE de la


empresa. Si no tiene los datos completos para tal fin, complételos con valores de
mercado consultados en diversos medios.

17.4 RECONOCIMIENTO DE PASIVOS Y DE GASTOS

17.4.1 Contrato de trabajo

 Instrumento de recolección de información sobre contratos

Incluya preguntas como: número de trabajadores, tipos de contratos de trabajo


manejados en la unidad productiva, sus principales características, duración etc.

 Modelo de contrato propuesto

De acuerdo con el diagnóstico defina e Incluya un modelo de contrato de trabajo


que a criterio del GAES resulte más conveniente para la unidad productiva.
Justifique su recomendación teniendo en cuenta los siguientes aspectos:
 Tamaño de la empresa.
 Situación financiera (Conocimiento que a la fecha se tiene de la unidad
productiva).
 Principios legales y conceptos generales de los contratos de trabajo
aprendidos en formación, y de forma autónoma.

17.4.2 Nómina

Realice una liquidación simulada de nómina formulada en Excel, para mínimo 5


trabajadores, tomando como referente la dinámica laboral de la unidad
productiva (agregar novedades). Recuerde tener en cuenta la realidad de la

62
empresa para el proyecto y especificar cuantos empleados tiene la unidad
productiva. Debe detallar el diagnostico encontrado según el instrumento de
investigación aplicado de como liquida la nómina en la unidad productiva y luego
si presenta la liquidación de nómina para la unidad productiva (tenga en cuenta
el tipo de contrato que maneja la microempresa)

 Análisis de la nómina liquidada

El análisis debe contener:


Elementos a tener cuenta en la liquidación (Devengados, deducciones y
apropiaciones y los conceptos que componen cada una de las partes
mencionadas).

17.4.3 Administración del gasto

 Instrumento de recolección de información administración del gasto.

Elaborar el instrumento de recolección de información que evidencie el método


actual de administración de gastos. Consulte en la unidad productiva, cuáles son
los criterios de reconocimiento de gastos y pasivos. De acuerdo con los
resultados de la consulta realizada, mencione si los criterios tenidos en cuenta
corresponden a las NIIF. Justifique su respuesta a la luz del marco conceptual
del IASB, la NIC 17 y las NIIF que considere pertinentes.

17.5 COMPRAS Y VENTAS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS

17.5.1 Instrumento de recolección de información

Realice instrumento con las consultas necesarias y presente un informe


mediante el cual se identifique claramente los siguientes aspectos de la dinámica
contable de la unidad productiva.
Evite tecnicismos (tener en cuenta la identificación de conceptos)
Las siguientes son preguntas para tener en cuenta:
 ¿Cuáles son los criterios de reconocimiento de ingresos?
 ¿Los ingresos se reconocen de acuerdo con el marco técnico contable
colombiano (NIIF)?
 ¿Identifican los componentes relacionados al reconocimiento de ingresos
contemplados en la NIIF 15 (cliente, contrato, obligación de desempeño etc.)?
 ¿La unidad productiva tiene reconocidos inventarios?
 ¿Qué criterios tienen en cuenta para reconocer los inventarios?
 ¿Cuál sistema de inventarios y/o método de valuación utilizan?

Nota: En caso de que no se esté cumpliendo total o parcialmente con el marco


técnico contable colombiano en materia de reconocimiento de ingresos, realice
las recomendaciones pertinentes, señalando la forma correcta en que debería
realizarse.

63
17.5.2 Kardex

Mediante el instrumento de investigación que aplica a la unidad productiva


realice el diagnostico de cómo realiza la valuación de inventarios Realice un
Kardex usando PEPS O Promedio Ponderado con mínimo 15 transacciones de
un producto de la unidad productiva en Excel, si ésta no maneja kardex proponga
mediante un Excel el manejo del mismo para la unidad productiva

17.5.3 Reconocimiento del inventario

 Realice el reconocimiento de un elemento de inventario de la unidad


productiva basándose en los requerimientos de la NIC 2.

17.5.4 Impuestos

Determine cuales impuestos actualmente debe declarar la unidad productiva, y


clasifíquelos como directos o indirectos y según la territorialidad. Para tal fin
puede realizar consultas y analizar el correspondiente RUT.

17.5.5 Recomendaciones de impuestos

Si la unidad productiva no está cumpliendo con las obligaciones tributarias,


realice las recomendaciones pertinentes.

En caso de que la empresa objeto de estudio, pertenezca al régimen


simplificado, establezca las responsabilidades tributarias que ésta tiene (Renta,
Ica, Monotributo). Para tal fin, consulte los topes de ingresos, patrimonio y
compras establecidos para cada impuesto.

17.5.6 Carga tributaria aproximada

A partir de la declaración de renta de la unidad productiva, determine la carga


tributaria aproximada, con relación al impuesto de renta y al ICA. En caso de no
obtener la declaración de renta puede consultar o estimar los ingresos, costos y
gastos anuales para construir un ejercicio modelado. Recuerde consultar
oportunamente a su instructor frente a posibles dudas. Tenga en cuenta para
todos los temas vistos que usted debe previa aplicación del instrumento de
investigación realizar el diagnóstico, para proceder a presentar las propuestas
que le pide el proyecto.

17.5.7 Análisis factura de venta

64
Solicite en la unidad productiva una factura de venta y algunas de compras,
determine si cumplen con los requisitos del estatuto tributario y el código de
comercio y si se aplica la técnica contable correspondiente a Iva generado e Iva
descontable para la presentación periódica de tal impuesto. Debe escanear y
llevar a anexos la investigación realizada

17.6 RETENCIÓN EN LA FUENTE

17.6.1 Instrumento de recolección de información

Incluir el instrumento para la recolección de información teniendo en cuenta a


qué régimen tributario pertenece la unidad productiva.

Basándose en el Estatuto Tributario argumente si la clasificación realizada es


correcta.

17.6.2 Responsabilidades frente a la retención en la fuente y reteica

 Basándose en consultas, el RUT y otra documentación de la unidad


productiva, determine las responsabilidades que tiene frente a la retención en
la fuente y a que tarifa de reteica deben practicarle la retención en la fuente a
título de ICA.
 Solicite en la unidad productiva el registro contable de por lo menos 4
transacciones en las cuales la empresa sea agente retenedor y 4 operaciones
en las cueles le hayan practicado retención en la fuente. Verifique de acuerdo
con los conocimientos adquiridos si tales contabilizaciones se realizaron
correctamente o no. Realice las recomendaciones pertinentes. Debe escanear
y llevar a anexos la investigación realizada

En caso de no tener acceso a la información solicitada de la empresa objeto de


estudio, realice modelos para dar respuesta a la actividad a realizar. Y regístrelos
en el proyecto como propuestas

17.7 ESTADOS FINANCIEROS.

Solicite en la unidad productiva (Debe escanear y llevar a anexos la investigación


realizada) los siguientes informes de final del periodo. (Todos deben tener la
misma fecha de corte y ser comparativos)
 Estado de la situación financiera o Balance General
 Estado de Resultados Integral o Estado de Pérdidas y Ganancias.
Analice la estructura y contenido de cada informe, teniendo en cuenta las
especificaciones de la NIC 1, (requisitos de identificación, estructura,
componentes corrientes y no corrientes, ORI etc.) y los conceptos aprendidos en
formación.

65
Presente un informe que incluya diferencias identificadas entre los informes
como los presenta la unidad productiva y como los requieren las NIIF. Incluya las
recomendaciones pertinentes.
Si la unidad productiva no cuenta con estados financieros, construya como
propuesta con ayuda de su instructor, un Estado de situación financiera y un
Estado de resultados integral comparativo BÁSICO con base en la información
disponible. Los datos faltantes pueden ser estimados teniendo en cuenta la
información recolectada en instrumentos anteriores.

17.8 ANALISIS FINANCIERO

17.8.1 Análisis vertical y horizontal de balance general

Realice el análisis vertical y horizontal del balance general y analícelo


detalladamente (Tenga en cuenta que debe tomar los estados financieros
entregados por la unidad productiva o en su defecto lo que usted construyo)

17.8.2 Análisis vertical y horizontal del estado de resultados

Realice el análisis vertical y horizontal del estado de resultados y analícelo


detalladamente. (Tenga en cuenta que debe tomar los estados financieros
entregados por la unidad productiva o en su defecto lo que usted construyo)

17.8.3 Razones financieras

Calcule las razones financieras de los estados financieros de la unidad


productiva. Recuerde que debe presentar los indicadores (coeficientes
numéricos) y su respectiva interpretación. (Tenga en cuenta que debe tomar los
estados financieros entregados por la unidad productiva o en su defecto lo que
usted construyo)

18 PRESUPUESTOS

66
18.1 INSTRUMENTO DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN

 ¿De qué forma establecen las metas a alcanzar en materia de ingresos


(ventas)?
 ¿Elaboran presupuesto de ingresos y costos?
 ¿Qué factores tienen en cuenta a la hora de elaborar el presupuesto de
ingresos?
 ¿Con cuál método proyectan los ingresos?
 ¿Qué sistema de costeo aplican?
 ¿Con qué método y cuáles variables tienen en cuenta para presupuestar el
costo?

Si la unidad productiva no realiza estimaciones presupuestales, responda las


preguntas a manera de propuesta de aplicación para la unidad productiva.

18.2 PRESUPUESTOS DE VENTA Y COSTOS

 En una hoja realice el presupuesto de ventas para 5 años (nombre la hoja de


Excel como “ventas”).
 En otra hoja elabore la proyección de costos para 5 años (nombre la hoja de
Excel como “costos”). Tenga en cuenta que el componente del costo mano de
obra, es producto de la cédula de personal.
Para la elaboración de las actividades, (no olvide tomar como base el estado de
resultados anteriormente entregado por la unidad productiva o el elaborado para
realizar los presupuestos) utilice diversos indicadores económicos de
proyección, tenga en cuenta los ejercicios realizados en formación y las
especificaciones de su instructor. Frente a posibles dudas, recuerde realizar las
consultas oportunamente.

18.3 GASTOS

18.3.1 Instrumento de recolección de información de gastos.

En la semana anterior, se proyectaron ventas y costos, lo cual implica la


estimación de las dos primeras partidas del estado de resultados (sin tener en
cuenta devoluciones rebajas y descuentos). A partir de los valores
presupuestados se puede determinar la utilidad bruta en ventas proyectada.
Es hora de terminar la estimación del estado de resultados a través de la
elaboración del presupuesto de gastos e iniciar la proyección del balance general
por medio del flujo de caja descontado.
Mediante un documento incluya en su proyecto la siguiente información, acerca
de la unidad productiva, recuerde agregar como anexo el instrumento de
recolección de información.

67
 Forma y método utilizado para realizar las estimaciones de gastos.
 Factores externos e internos tenidos en cuenta en las proyecciones.
 ¿Elaboran flujo de caja descontado?
 ¿Cuál es el propósito de la administración al realizar presupuestos?

Si la unidad productiva no presupuesta el gasto y/o no elabora flujo de caja


descontado, construya la información como propuesta de aplicación para la
unidad productiva.

18.3.2 Presupuesto de gastos

En el libro de Excel que contiene las cedulas de ventas y costos realizados la


semana anterior, realice las siguientes actividades, adicionando las hojas
señaladas a continuación.

 En una hoja realice el presupuesto de gastos para 5 años (nombre la hoja


como “Gastos”). Recuerde que algunas partidas del gasto como la
depreciación o los intereses son resultados de otras cédulas presupuestales.
 En otra hoja elabore el flujo de cada descontado para 5 años (nombre la hoja
como “FCD”). Recuerde tener en cuenta las ventas de contado y a crédito de
acuerdo con la política de ventas de la unidad productiva.
Para la elaboración de las actividades, tenga en cuenta los ejercicios realizados
en formación y las especificaciones de su instructor. Frente a posibles dudas,
recuerde realizar las consultas oportunamente.

18.4 PRESUPUESTO DE ESTADOS FINANCIEROS

Al finalizar la semana 2, se cuenta con los cálculos necesarios para construir el


Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera proyectados a 5 años.
El componente de otros resultados integrales no es acostumbrado proyectarlo
por la naturaleza misma de sus componentes, y si tuviese lugar dicha proyección,
no estaría dentro del alcance de la orientación del programa Tecnólogo en
Gestión Empresarial.

En el mismo libro de Excel que se ha venido complementando en las dos


semanas anteriores, adicione las siguientes hojas.
 Estado de Resultados.
 Estado de situación Financiera.

Tenga en cuenta que los informes financieros, se deben proyectar a 5 años, y en


éste importante paso, todo el trabajo de las dos semanas anteriores se
concatena y cualquier error, puede significar el no cumplimiento de la ecuación
patrimonial en el Estado de Situación Financiera de cada periodo proyectado,
por lo cual se debe ser muy cuidadoso en el manejo de la información.
Es necesario tener en cuenta los ejercicios realizados en formación y las
especificaciones de su instructor. Frente a posibles dudas, recuerde realizar las
consultas oportunamente.

68
19 GESTIÓN ESTRATÉGICA

19.1 MATRICES

Elabore las matrices EFE, EFI, MPC, DOFA Y PEYEA, (para cada matriz
explique la conformación de las misma e indique dentro del proyecto formativo
en que numeral esta la investigación que corresponde a cada uno de los factores
(debilidades, fortalezas, amenazas, oportunidades, etc) que integran las
matrices.) explique del porqué de los valores asignados a peso y calificación para
cada matriz.
Recuerde que ellas se realizan, teniendo en cuenta el diagnóstico externo e
interno realizado en las fases anteriores. De tal manera que debe leer todo el
trabajo para que las matrices tengan coherencia con lo consignado en el
proyecto. Para esta actividad puede construir su propio documento Excel o
puede utilizar el archivo de Excel adjunto denominado GE-G020-E002-Cuadro
de mando integral, donde se encuentra una hoja de Excel destinada a cada
matriz. Esta actividad deberá ser revisada por su instructor quien le indicará los
aspectos a mejorar.
Recuerde incorporar este avance dentro del contenido de su proyecto formativo
con un análisis detallado de cada matriz. Presente un análisis detallado de cada
matriz.

19.1.1 Matriz EFE

19.1.2 Matriz EFI

19.1.3 Matriz MPC

19.1.4 Matriz DOFA

19.1.5 Matriz PEYEA

19.1.6 Perspectivas

Recuerden que las perspectivas se leen e interpretan partiendo del aprendizaje


y crecimiento hasta llegar a lo financiero, porque los esfuerzos en una
perspectiva repercuten en la siguiente.

69
 Aprendizaje y crecimiento:
¿Cómo debe aprender y mejorar la organización?
 Procesos internos:
Para Lograr Satisfacer A Los Clientes ¿Cuál Es El Nivel De Exigencia De Los
Procesos En La Empresa?
 Clientes:
Para alcanzar la visión ¿cómo deben ver los clientes a la unidad productiva?-
 Perspectiva financiera
¿Cómo Se Satisfacen Las Necesidades del empresario?
Detalle como conforma la Perspectiva Financiera

19.1.7 Mapa matricial diagnóstico

El Mapa Matricial Diagnóstico donde relacione las perspectivas (aprendizaje


organizacional, procesos internos, mercado y cliente, financiera), con los
factores externos e internos positivos y negativos tomados de la matriz DOFA.

19.1.8 Relación de estrategias, objetivos e iniciativas

Relacione en una matriz las perspectivas: con las estrategias, objetivos e


iniciativas.

19.1.9 Indicadores

Indicadores, acordes a: La perspectiva, estrategia, objetivos e iniciativas


trazados.

19.1.10 Mapa estratégico

Teniendo en cuenta las matrices anteriores y las estrategias planteadas,


construya el mapa estratégico (gráfico), recuerde que en este se deben
identificar las cuatro perspectivas básicas y en cada una y de acuerdo con las
estrategias, los respectivos objetivos estratégicos que se pretende cumplir

19.1.11 Cuadro de mando integral

Una vez elaboradas las matrices y el mapa estratégico, construya el cuadro de


mando integral en el que se identifiquen: perspectivas, estrategias, objetivos
estratégicos, indicadores (estos de acuerdo con las hojas de vida anteriores y
los objetivos estratégicos planteados) y teniendo en cuenta la identificación de
todos sus elementos, así como el respectivo semáforo que indica la tendencia
del indicador y su relación con la meta; y la iniciativa.

70
Puede construir su propio documento Excel o puede utilizar el archivo de Excel
adjunto denominado GE-G020-E002-Cuadro de mando integral.xls, donde se
encuentra una hoja de Excel que contiene las perspectivas, el mapa estratégico
que usted elabora y las columnas a desarrollar que son:

Objetivos estratégicos
Estrategia relacionada
Indicadores (variables cuantitativas y cualitativas)
Índices (unidad de medida del desempeño de las variables)
Tipo de indicador
Unidad de medida
Periodicidad
Fuente
Responsable de la medición
Parámetros meta
Posición lograda
Rango (semáforo)
Iniciativa
Recursos necesarios
Presupuesto

71
20. CONCLUSIONES

Tenga presente que las conclusiones deben realizarse para cada una de las
fases del proyecto y deben dar respuesta a cada uno de los objetivos específicos
planteados. Debe utilizar viñetas para separar las conclusiones

72
RECOMENDACIONES

73
BIBLIOGRAFÍA

74
WEBGRAFÍA

75
ANEXOS

76

Você também pode gostar