EMPRESA DE “TUBERIAS SAN VILQUE”

SUPUESTOS GENERALES
1. Se tiene previsto comprar para empezar con el negocio:

Tubos de "2” x 3 m" = contaremos con 1500 UND.

Tubos de "3” x 3 m" = contaremos con 800 UND.
Tubos de "4” x 3 m" = contaremos con 1000 UND.
Tubos de "6” x 6 m = contaremos con 500 UND.
Y el costo de cada unidad será de:
Tubos de "2” x 3 m" = S/. 4.00
Tubos de "3” x 3 m" = S/. 8.50
Tubos de "4” x 3 m" = S/. 15.00
Tubos de "6” x 6 m" = S/. 75.00
2. El costo de inversión del proyecto es de S/. 65,300.00 El horizonte
cronológico del proyecto es de 6 años (01 año de ejecución y 5 años de
vida económica)

3. Según proyecciones el precio promedio de la tarifa ponderada es de

S/.32.5 en tubos:
tubos CLIENTES TARIFA
PROMEDIO S/.
Tubos de "2” x 3 m" 25 % 8.00
Tubos de "3” x 3 m" 20% 12.00
Tubos de "4” x 3 m" 30% 20.00
Tubos de "6” x 6 m" 15 % 90.00

4. Todos los costos de inversión y operación se calculan en soles

SUPUESTOS QUE SE UTILIZARAN EN LOS COSTOS DE INVERSION Y

FINANCIAMIENTO.
5. La estructura de los costos de inversión

ACTIVOS FIJOS S/. 139,300

Terrenos 125,000
Obras (oficinas) 8,000
Otros Equipos 3,800
Muebles y Enseres 2,500
 ACTIVOS NOMINALES 84,632
Impuestos y derechos 25 000
Gastos de organización y administración 34 632
Estudios 25 000

CAPITAL DE TRABAJO 165,300

Efectivo 100,000
Existencias 65,300
TOTAL INVERSION S/. 223,932

6. La estructura de financiamiento del proyecto es de 60.5 % del banco de

crédito, 18.5 % del BBVA y 21 % por el emprendedor.
7. El préstamo del banco de crédito está sujeto a las siguientes
condiciones;
Tasa de interés nominal 12 % anual
Plazo de amortización 04 trimestres, sin periodo de gracia
Modalidad de pago, trimestre vencido
Tipo de amortización, cuotas decrecientes
Importe desembolsado S/. 75,000 (importe para la adquisición de
los tubos otros activos nominales)

SUPUESTOS PARA ESTIMAR LOS COSTOS DE OPERACIONES

GLOBALES
8. La capacidad utilizada anual durante los 03 años siguientes a la puesta
en marcha del proyecto será del 50%, 60% y 70% respectivamente. A
partir del 3° año la capacidad utilizada será del 70 %.

9. La necesidad de materiales auxiliares y otros es el siguiente;

DETALLE COSTO (S/.)
botiquín 60.00
agua 30.00
Afiches y volantes 25.00
Letrero Publicitario 80.00
TOTAL 195.00
10. El proyecto creara 5 nuevos empleos

DETALLE /PUESTO/ N° DE PLAZAS HABER MENSUAL1

Gerente 01 1 100
Secretaria 01 250
Auxiliares Contable 01 300
asistente en ventas 02 350

11. Detalle de las tubos

Tubos LONGITUD MEDIA VENTAS
ANUALES
3 mts "2”
Tubos de pvc 3 mts "3” 650
3 mts "4”
6 mts "6”

12. La frecuencia de ventas será diario y se operara durante 360 días al año.

13. El número de tubos vendidos será de aproximadamente 85%

14. Se asignaran todas las medidas correspondientes a que tenemos en stock

15. Trabajando al 100 % de su capacidad se obtendría un buen margen de

utilidad al año; tubos de 2”, tubos de 3” tubos de 4” y tubos de 6”.

16. Los gastos indirectos son equivalentes al 3.5 % de los ingresos brutos

17. Otros gastos de administración y ventas son equivalentes al 2 % de los

ingresos brutos.

18. Para la proyección del capital de trabajo neto;

Activo corriente; efectivo equivalente al 2.2 % de los ingresos
brutos y las existencias equivalen al 3.8 % de los ingresos brutos
Pasivo corriente; las cuentas por pagar equivalen al costo de
producción de una quincena, excluido remuneraciones
19. Para la depreciación y amortización de cargas diferidas se tomara en
cuenta lo siguiente;
Las obras civiles se deprecian como lo manda las NIC (3%)
Otros equipos de mantenimiento de transporte 10%
Muebles y enseres se deprecian en 10 %
Todos los activos nominales se amortizan en 02 años.
20. De la utilidad imponible se deducirá el 28 % por concepto de impuesto a
la renta

21. La empresa tendrá como política de dividendos, el de pagar el 50 % de la

utilidad neta en efectivo y el restante se reinvertirá

22. El costo de oportunidad del emprendedor es del 20 %.