ENTIDAD PUBLICA "TALLER 1"

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de diciembre de 2016

CODIGO DETALLE VALOR CODIGO DETALLE VALOR

ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES 265,000.00 CORRIENTES 65,000.00
111.03 BCE Moneda Curso Legal 200,000.00 213.51 C x P Gastos Personal 55,000.00
113.11 C x C Impuestos 55,000.00 213.53 C x P Bienes y Serv. Cons. 10,000.00
135.05.99 Exist. Otros Prod. Ter. 10,000.00 TOTAL PASIVOS 65,000.00

BIENES LARGA DURACION 820,000.00

141.01.03 Mobiliario 300,000.00 PATRIMONIO 1,025,000.00
141.99.03 Dep. Acum. Mobiliario -200,000.00 611.03 Patrimonio GADs 965,000.00
141.01.05 Vehículos 350,000.00 618.03 Resultado Ejercicio Vigente 60,000.00
141.99.05 Dep. Acum. Vehículos -120,000.00 TOTAL PATRIMONIO 1,025,000.00
141.03.01 Terrenos 80,000.00
141.03.02 Edificios 500,000.00
141.99.02 Dep. Acum. Edificios -90,000.00

OTROS ACTIVOS 5,000.00

131.01.04 Exist. Materiales Oficina 5,000.00

TOTAL ACTIVOS 1,090,000.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1,090,000.00

ORDEN DEUDORAS 100,000.00 ORDEN ACREEDORAS 100,000.00

911.07 Especies Fiscales Emit. 20,000.00 921.07 Emisión Especies Fisc. 20,000.00
911.17 Bienes no Depreciables 80,000.00 921.17 Resp. Bienes no Dep. 80,000.00
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PRESUPUESTO DE INGRESOS
Ejercico 2017

CODIGO PARTIDA ESTIMACION

1 CORRIENTES 950,450.00
11 IMPUESTOS 400,000.00
11.02.01 A los Predios Urbanos 400,000.00

13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 203,000.00

13.04.09 Obras de Alcantarillado y Canalización 200,000.00
13.01.99 Otras Tasas 3,000.00

14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 20,000.00

14.02.99 Otras ventas de Prod. Y Materiales 20,000.00

18 TRANSFERENCIAS Y DON. CORRIENTES 327,450.00

18.01.01 Gobierno Central 327,450.00

2 CAPITAL 415,000.00
24 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 415,000.00
24.01.05 Vehículos 15,000.00
28.01.01 Gobierno Central 400,000.00

3 FINANCIAMIENTO 720,000.00
36 DEUDA PUBLICA 720,000.00
36.03.01 De Organismos Multilaterales 720,000.00

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS 2,085,450.00

DATOS ADICIONALES
Las Transferencias de Capital financiarán el 20 % de la
obra comunitaria.
El empréstito de organismos multilaterales financiará
el 80 %de la obra comunitaria.
La obra institucional se financiará en un 100% con re-
cursos de autogestión.
El presupuesto fue aprobado el 2 de enero de 2013
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PRESUPUESTO DE GASTOS
Ejercicio 2017

CODIGO DETALLE VALOR

PROGRAMA: ADMINISTRACION GENERAL 742,250.00
5 CORRIENTES 642,250.00
51 GASTOS DE PERSONAL 327,450.00
51.01.05 Remuneraciones Unificadas 300,000.00
51.06.01 Aporte Patronal 27,450.00

53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 290,800.00

53.01.04 Energía Eléctrica 76,000.00
53.03.03 Viáticos y Subsistencia en el Interior 120,000.00
53.08.04 Materiales de Oficina 94,800.00

57 OTROS GASTOS CORRIENTES 24,000.00

57.02.01 Seguros 24,000.00

8 CAPITAL 100,000.00
84 BIENES DE LARGA DURACION 100,000.00
84.01.05 Vehículos 100,000.00

PROGRAMA: OBRA PUBLICA 1,343,200.00

PROYECTO 1: EDIFICIO 180,000.00
7 INVERSION 180,000.00
75.01.07 Edificios, Locales y Residencias 180,000.00
PROYECTO 2: CARRETERA 943,200.00
5 CORRIENTES 43,200.00
56 GASTOS FINANCIEROS 43,200.00
56.03.01 A Organismos Multilaterales (Interés) 43,200.00

7 INVERSION 900,000.00
75.01.05.0 Obra Pública Transporte y Vías (CN) 180,000.00
75.01.05.2 Obra Pública Transporte y Vías (Empréstito) 720,000.00

PROYECTO 3: PUENTE (Adm. Directa) 220,000.00

7 INVERSION 220,000.00
71.01.05 Remuneraciones Unificadas 130,000.00
71.06.01 Aporte Patronal 11,895.00
73.08.11 Materiales de Construcción 78,105.00

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 2,085,450.00

 TALLER "TALLER 1"
LISTADO DE TRANSACCIONES
Ejercicio 2017

Nro. FECHA DETALLE

1.- 2-Jan Movimiento de apertura.- Considere aparte los cierres que en el ejercicio
anterior (posterior a los EEFF) debieron efectuarse. Reclasificación del
resultado del ejercicio.

2.- 10-Jan Cobro y pago de derechos y obligaciones monetarias del ejercicio anterior;
considere que no se encuentran presupuestados.

3.- 14-Feb Recaudación de $ 200.000 mediante títulos de crédito relacionados con el

impuesto predial Urbano. Los título de crédito suma el valor presupuestado,
y este a su vez, concilia con el respectivo catastro. Los fondos ajenos que no
se encuentran presupuestados suman $ 27.000 (Cuerpo de Bomberos). La re-
caudación, al igual que en todos los ingresos de autogestión, se realiza a tra-
vés de ventanilla, e inmediatamente, depositados en la cuenta de la entidad
La recaudación de fondos ajenos genera un ingreso del 10% que se afecta en
este ejemplo a la partida 13.01.99, que podría ser otra en la práctica. Este va-
lor queda sin cancelarse.

4.- 2-Mar Recaudación de $ 150.000 respecto de contribuciones especiales de mejoras

para alcantarillado y pavimentación. Los títulos de crédito suman $ 200.000.

5.- 10-Mar Venta de existencias por $ 22.000, la cual fue recaudada totalmente. El costo
de ventas suma $ 18.000. Considere que se trata de un bien que si grava IVA.

6.- 30-Apr Remate de un vehículo en $ 16.000. El valor contable suma $ 30.000 y una de-
preciación acumulada de $ 27.000. Considere el IVA.

7.- 20-May Recepción de las transferencias corrientes del Gobierno Nacional por el va-
lor presupuestado. Estos recursos financiarán el pago de remuneraciones.

8.- 15-Jun Recepción de las transferencias de capital por $ 400.000 que financiará el 20%
de la construcción de la carretera en el presente
ejercicio. También financiará la construcción de un puente por administra-
ción directa en su totalidad.
SE PIDE:

Registro de las operaciones en los libros de entrada original. Por fines didác-
ticos, se utiliza formularios manuales.

Estados Financieros: Ejecución Presupuestaria y Anexos; Estado de Resulta -

dos; Estado de Flujo del Efectivo y Estado de Situación Financiera.