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sib_guatemala Superintendencia de Bancos (SIB)
ABC De Educación Financiera

Publicación de distribución gratuita, con fines informativos. La Superintendencia de Bancos


no es responsable por los usos que se dé o las decisiones que se tomen, basadas en la
información publicada. Se autoriza la reproducción del texto sin fines comerciales o lucrativos,
citando la fuente.

La presente publicación tiene fines exclusivamente educativos.

El ABC De Educación Financiera es una publicación de la


Superintendencia de Bancos, basada en la publicación ABC De
Educación Financiera de la Comisión Nacional para la Protección
y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros de México.
13ª Edición, 2018.
Impreso en Guatemala

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ABC De Educación Financiera
Coaseguro................................................................ 18
A Cobertura................................................................ 18
Acción........................................................................ 9 Codeudor ................................................................ 18
Acreedor.................................................................... 9 Comercialización masiva de seguros....................... 19
Activo........................................................................ 9 Comisión ................................................................. 19
Agencia bancaria....................................................... 9 Comité Coordinador de Asociaciones Agrícolas,
Agentes bancarios..................................................... 9 Comerciales, Industriales y Financieras (CACIF)........19
Agente de seguros..................................................... 9 Compañías aseguradoras que operan
Aguinaldo.................................................................. 9 seguros de caución.................................................. 19
Ahorro....................................................................... 9 Contrato.................................................................. 20
Almacenes generales de depósito........................... 10 Convenio de pago.................................................... 20
Análisis de la capacidad de pago de los Cooperativa de ahorro y crédito ............................. 21
deudores................................................................. 10 Crédito..................................................................... 21
Arrendamiento........................................................ 10 Cuenta..................................................................... 22
Aseguradora ........................................................... 11 Cuentahabiente....................................................... 22
Asociación Bancaria de Guatemala (ABG)............... 11 Cuota nivelada......................................................... 22
Asociación de Almacenadoras Generales
de Depósito de Guatemala (ASALGE)...................... 11 D
Asociación Guatemalteca de Instituciones
Deducible................................................................ 22
de Seguros (AGIS).................................................... 11
Delito de intermediación financiera........................ 22
Asociación Nacional de Afianzadoras
Delito de intermediación de seguros...................... 23
de Guatemala (ANAG)............................................. 11
Delito de pánico financiero..................................... 23
Aval.......................................................................... 11
Denominación......................................................... 23
Avalúo...................................................................... 11
Depósito.................................................................. 23
Deuda...................................................................... 23
B Deudor.................................................................... 23
Bancarizar................................................................ 12 Deudor solidario y mancomunado ......................... 23
Banco de Guatemala (BANGUAT)............................ 12 Devaluación............................................................. 23
Bancos .................................................................... 12 Dictamen técnico..................................................... 24
Beneficiario ............................................................. 13 Dinero...................................................................... 24
Bienes inmuebles.................................................... 14 Divisa....................................................................... 24
Bienes muebles....................................................... 14 Documento Personal de Indentificación (DPI).........24
Bolsa de Valores...................................................... 14 Domicilio................................................................. 24
Bono........................................................................ 14
Bono 14................................................................... 15 E
Bonos de prenda..................................................... 15
Economía................................................................. 24
Educación financiera............................................... 24
C Efectivo.................................................................... 24
Egresos.................................................................... 24
Cajeros automáticos ............................................... 15 Embargo.................................................................. 24
Cajillas de seguridad................................................ 16 Emisor..................................................................... 25
Capital..................................................................... 16 Empresas de apoyo al giro bancario........................ 25
Cargos por servicios................................................ 16 Empresas especializadas en
Casa de bolsa........................................................... 16 servicios financieros ............................................... 25
Casas de cambio...................................................... 16 Encaje bancario....................................................... 25
Casas de empeño.................................................... 17 Endoso o cláusula adicional.................................... 25
Certificado de depósito a plazo .............................. 17 Enganche................................................................. 25
Certificado de depósito de mercancías................... 17 Entes de microfinanzas sin fines de lucro................ 25
Cheque.................................................................... 17 Entidades de microfinanzas..................................... 25
Clonación de tarjetas............................................... 18 Entidad fuera de plaza o entidad off shore..............25

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ABC De Educación Financiera
Envío de dinero....................................................... 26 Instituto de Fomento de Hipotecas
Establecimiento de agentes bancarios.................... 26 Aseguradas (FHA).................................................... 33
Estado de cuenta..................................................... 26 Instituto Guatemalteco de Seguridad
Estados financieros.................................................. 26 Social (IGSS)............................................................. 34
Estado patrimonial.................................................. 27 Instituto Nacional de Estadísitica (INE).................... 34
Estado de ingresos y egresos................................... 27 Intendencia de Verificación Especial (IVE)..............34
Exclusiones en seguros............................................ 27 Interés .................................................................... 34
Intermediación financiera bancaria......................... 35
F Inversión.................................................................. 35
Inversionista............................................................ 36
Factoraje.................................................................. 27
Factura..................................................................... 27
Federación Nacional de Cooperativas de J
Ahorro y Crédito (FENACOAC)................................. 27 Jubilación................................................................. 36
Fiado........................................................................ 27 Junta de Exclusión de Activos y Pasivos (JEAP) .......36
Fiador...................................................................... 28 Junta Monetaria...................................................... 37
Fideicomiso............................................................. 28
Financiamiento del terrorismo................................ 28
Finanzas................................................................... 28
L
Finanzas personales................................................ 28 Lavado de dinero..................................................... 37
Finiquito ................................................................. 28 Letra de cambio ...................................................... 37
Firma....................................................................... 28 Ley de Entidades de Microfinanzas y de
Firma electrónica..................................................... 29 Entes de Microfinanzas sin fines de Lucro............... 38
Flujo de fondos........................................................ 29 Liquidación.............................................................. 38
Fondo de Garantía para Depositantes e Liquidez................................................................... 38
Inversionistas en Entidades de Microfinanzas......... 29 Lucro........................................................................ 38
Fondo para la Protección del Ahorro (FOPA)........... 29

G M
Manual de instrucciones contables......................... 38
Garantía................................................................... 29 Margen.................................................................... 38
Gasto....................................................................... 30 Membresía.............................................................. 39
Gastos médicos mayores......................................... 30 Mercado financiero................................................. 39
Gestión electrónica................................................. 30 Meta ....................................................................... 39
Gravamen................................................................ 30 Microcrédito............................................................ 39
Grupo financiero..................................................... 30 Microcrédito de consumo y de vivienda................. 39
Microfinanzas.......................................................... 39
H Microfinanciera de ahorro y crédito........................ 39
Herencia.................................................................. 30 Microfinanciera de inversión y crédito.................... 39
Hipoteca.................................................................. 31 Microseguro............................................................ 40
Historial crediticio................................................... 31 Ministerio de Economía.......................................... 40
Honorarios............................................................... 32 Ministerio de Finanzas Públicas.............................. 40
Ministerio Público................................................... 40
I Minusvalía............................................................... 40
Moneda................................................................... 40
Impuestos................................................................ 32 Morosidad............................................................... 40
Inclusión Financiera................................................. 32
Índice de Precios al Consumidor (IPC)..................... 32 N
Inflación................................................................... 32
Ingresos................................................................... 33 Nómina.................................................................... 41
Insolvencia............................................................... 33 Número de afiliación al IGSS................................... 41
Instituciones financieras.......................................... 33 Número de Identificación Tributaria (NIT)............... 41

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ABC De Educación Financiera
Servicios financieros móviles .................................. 49
O Siniestro................................................................... 49
Sistema bancario..................................................... 49
Obligación financiera.................................................41 Sistema de Información de Riesgos
Oficina de Atención al Usuario..................................41 Crediticios (SIRC)..................................................... 49
Operaciones activas...................................................41 Sistema financiero................................................... 50
Operaciones pasivas..................................................42 Sobregiro bancario.................................................. 50
Orden de pago (transferencias).................................42 Sociedad financiera................................................. 50
Solvencia................................................................. 50
P Superintendencia de Administración
Tributaria (SAT) ....................................................... 50
Pagaré........................................................................42 Superintendencia de Bancos (SIB)........................... 51
Pago...........................................................................42 Supervisión financiera............................................. 51
Pasivo........................................................................42
Patrimonio.................................................................42
Pensión......................................................................43
T
Personal Identification Number (PIN)........................43 Tarjeta de crédito ................................................... 51
Personas Expuestas Políticamente (PEP)...................44 Tarjeta de débito..................................................... 55
Pignorar.....................................................................44 Tarjeta prepago....................................................... 55
Plusvalía.....................................................................44 Tarjetahabiente....................................................... 55
Póliza de seguro.........................................................44 Tasa Efectiva Anual Equivalente (TAE)..................... 55
Posición patrimonial..................................................44 Testaferro................................................................ 55
Precio........................................................................44 Tipo de cambio........................................................ 56
Préstamo...................................................................44 Título de crédito...................................................... 56
Presupuesto...............................................................44 Transacción inusual................................................. 56
Prima de seguro........................................................45 Transacción sospechosa.......................................... 56
Procurador de los Derechos Humanos Transferencia electrónica........................................ 56
(Ombudsman)............................................................45
Producto Interno Bruto (PIB) ....................................45
Propiedad..................................................................45 U
Usuario.................................................................... 57
Q
Queja....................................................................... 45 V
Quiebra.................................................................... 46
Valor asegurable...................................................... 57
Valor asegurado....................................................... 57
R Valor comercial........................................................ 57
Reaseguro................................................................ 46 Valores garantizados en seguro de vida.................. 58
Reclamo de seguro.................................................. 46 Voucher................................................................... 58
Rédito...................................................................... 46
Reestructura de deuda............................................ 46 Para saber más…
Registro de Garantías Mobiliarias........................... 46 ¿Cómo anda tu salud financiera?............................ 60
Registro General de la Propiedad............................ 46 ¡Toma el control!..................................................... 64
Registro Mercantil................................................... 46 Liquida ya tus deudas
Registro Nacional de las Personas (RENAP)............. 46 …con el Acelerador de Pagos................................... 66
Remesas familiares ................................................. 46
Renta....................................................................... 47 ¿Qué hacer con tu vida?.......................................... 68
Rentabilidad............................................................ 47 ¿Cómo puedes protegerte ante los riesgos?...........72
Riesgo...................................................................... 47 ¡No te involucres!.................................................... 74
Planificación financiera: metas financieras............. 76
S Consumo inteligente............................................... 77
Saldo........................................................................ 48 Presupuesto............................................................. 78
Seguro de caución .................................................. 48 Manejo del crédito................................................. .79
Seguros.................................................................... 48 Instrumentos de pago............................................. 80

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ABC De Educación Financiera

Introducción
La Superintendencia de Bancos pone en tus que las personas se desenvuelvan con acierto
manos esta edición del ABC De Educación dentro de un abanico de opciones disponibles
Financiera, que constituye una herramienta que antes ni se imaginaba.
de apoyo para tomar mejores decisiones…
decisiones del tipo que todas las personas El ABC De Educación Financiera define y
toman y que determinan, en gran medida, el explica 226 conceptos básicos del mundo de
nivel de bienestar que tienen en sus vidas, nos las finanzas, con una terminología accesible
referimos a las decisiones sobre el manejo de que busca romper una barrera de tecnicismos
las finanzas personales. que confunde a la mayoría de los usuarios. En
la selección de los conceptos que lo integran,
En un mundo tan complejo y globalizado como hemos cuidado combinar temas generales con
el que vivimos, el buen manejo de las finanzas los que se refieren a los productos y servicios
personales plantea el reto de conocer cómo de uso común y, en algunos casos, hemos
funciona el sistema financiero, de investigar acompañado los textos con ilustraciones
sobre los diversos productos y servicios que y recomendaciones básicas de nuestros
éste ofrece y de aprender a usar diversas especialistas.
herramientas… tarea que puede resultar
complicada y riesgosa si no se cuenta con Este texto que está en tus manos pretende
información… o si no se cuenta con un apoyo. convertirse en una fuente de consulta y
Ofrecer este apoyo es uno de los servicios referencia; esperamos que encuentres aquí
que brinda la Superintendencia de Bancos en lo que tú necesitas saber para incrementar tu
materia preventiva: fomentar la Educación seguridad al tomar decisiones.
Financiera. También pretende despertar en ti nuevas
La Educación Financiera es un tema sustancial inquietudes para que formules las preguntas
para el bienestar de las familias y para el necesarias para seguir enriqueciendo tu
desarrollo del país. En la misma medida en que nivel de Educación Financiera… ¡acércate
los servicios y productos financieros se han a nosotros!... estamos para brindarte
tornado más variados y complejos, la Educación información, orientación y apoyo.
Financiera ha cobrado mayor importancia para

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ABC De Educación Financiera

Superintendencia de Bancos
La Superintendencia de Bancos –SIB- es un del lavado de activos y financiamiento del
órgano de Banca Central, eminentemente terrorismo.
técnico, que actúa bajo la dirección general
de la Junta Monetaria y ejerce la vigilancia e Es importante comentar que la
inspección del Banco de Guatemala, bancos, Superintendencia de Bancos, durante
sociedades financieras, instituciones de sus más de 70 años de trayectoria, se ha
crédito, entidades afianzadoras, de seguros, caracterizado por llevar a cabo actividades
almacenes generales de depósito, casas de forma ordenada, con base en altos
de cambio, grupos financieros y las demás valores éticos y morales, y con un enfoque
entidades que otras leyes dispongan. profesional de calidad y servicio, con lo cual
busca el cumplimiento de su misión actual
Ejerce en dichas entidades la función de de “Promover la estabilidad y confianza en el
supervisión que le encomienda la ley, sistema financiero supervisado”.
para que mantengan la liquidez, solvencia
y solidez patrimonial adecuadas que les La Superintendencia de Bancos reitera el
permita atender oportuna y totalmente compromiso de trabajar con empeño y
sus obligaciones; evalúen y manejen perseverancia con el propósito de preservar
adecuadamente la cobertura, distribución el ahorro de los guatemaltecos.
y el nivel de riesgo de sus inversiones y
operaciones contingentes. VISIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA DE
BANCOS –SIB–
Asimismo, vela porque las entidades “Ser una entidad de reconocida credibilidad y
proporcionen al público información prestigio, que realiza su trabajo y supervisión
suficiente, veraz y oportuna sobre las efectiva en forma eficaz, medible y conforme a
actividades que realizan y su situación estándares internacionales, aprovechando las
financiera; que cumplan con las disposiciones tecnologías de información y comunicaciones,
legales y reglamentarias emitidas por la Junta haciendo uso eficiente de los recursos
Monetaria que norman sus operaciones; disponibles, con personal calificado y
y, promueve la prevención en el sistema comprometido con la institución y sus valores”.
financiero y la investigación administrativa

“ Usted ahorra, los bancos cuidan su dinero, la SIB supervisa.”

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ABC De Educación Financiera

Organigrama
Superintendente
de Bancos

Coordinar las actividades de las demás


intendencias, con el objeto de conservar
Intendencia de la unidad de dirección, la optimización
Coordinación del uso de los recursos y la unificación
Técnica de los criterios y tácticas de supervisión
y resolución.

Intendencia Intendencia
Intendencia de Intendencia
de Estudios y de Verificación
Supervisión Administrativa
Normativa Especial –IVE–

Ejercer la supervisión de Resolver las audiencias Velar, dentro del ámbito Proponer, implementar y
las entidades sujetas a conferidas a las instituciones, administrativo, por el dar seguimiento a las
la vigilancia e inspección velar porque el ingreso de cumplimiento de la Ley políticas administrativas, de
de la Superintendencia nuevas entidades al sistema, Contra el Lavado de Dinero gestión del talento humano
de Bancos, conforme fusiones y solicitudes de u Otros Activos, de la Ley y financieras; verificar que
a las facultades y autorización se lleven a cabo para Prevenir y Reprimir provean los servicios
funciones establecidas conforme a las disposiciones el Financiamiento del necesarios; y, coordinar
en la ley. vigentes; atender las consultas, Terrorismo y sus respectivos la evaluación e
solicitudes y gestiones de los reglamentos; conforme a implementación de las
usuarios; desarrollar normativa estándares internacionales tecnologías para el eficaz
prudencial y contable sobre la lucha contra el lavado cumplimiento de las
orientada al cumplimiento de de dinero y financiamiento funciones institucionales.
estándares internacionales; y, del terrorismo y de la
realizar estudios en materia proliferación de armas de
macroprudencial, estabilidad destrucción masiva.
financiera, análisis económico
y financiero, estándares
internacionales de supervisión
y de productos y servicios de
mercados financieros.

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ABC De Educación Financiera
de una Agencia de Seguros. El agente debe estar
ACCIÓN A autorizado por la Superintendencia de Bancos y la
Es el título valor que representa los derechos de Agencia estar inscrita en dicha institución.
una persona individual o jurídica, llamada socio,
sobre una parte del capital de una sociedad por AGUINALDO
acciones. La tenencia de este título valor, le otorga Beneficio económico anual que todo patrono debe
al socio capitalista obligaciones y derechos como el pagar a los trabajadores. En Guatemala, las leyes
del voto y a percibir una parte proporcional de las reguladoras de la Prestación del Aguinaldo para
ganancias anuales de la sociedad. los Trabajadores del Sector Privado y del Estado,
establecen que esta prestación será el equivalente
ACREEDOR al cien por ciento del sueldo o salario ordinario
Es la persona que otorga un crédito, por lo que mensual, por un año de servicio continuo o la
queda facultada para exigir el cumplimiento de parte proporcional cuando el tiempo laborado sea
su pago. El acreedor es el sujeto activo de una menor a un año. El cincuenta por ciento de esta
obligación. El sujeto pasivo es del deudor. prestación debe pagarse en la primera quincena
de diciembre y el otro cincuenta por ciento en la
ACTIVO segunda quincena de enero siguiente.
Conjunto de bienes y derechos propiedad de una
persona individual o jurídica. AHORRO
Ahorrar es separar una parte del ingreso para
AGENCIA BANCARIA utilizarla en el futuro. El ahorro se puede lograr al
Es el establecimiento que forma parte de una guardar una parte del ingreso o al gastar menos.
institución bancaria, la que se identifica con Ahorrar es el primer paso para invertir y formar un
la imagen y el nombre del banco, y realiza las patrimonio, y sus beneficios son:
operaciones o servicios bancarios autorizados. • Reunir un fondo de reserva para imprevistos y
emergencias.
AGENTES BANCARIOS • Cumplir metas personales y familiares, y
Son personas individuales o jurídicas que ejercen • Contar con mayor bienestar.
actividades comerciales, con las que un banco
suscribe un contrato para que, por cuenta de éste, Existen dos formas de ahorro:
puedan realizar algunas operaciones y prestar
algunos servicios del banco en particular. Por 1. Informal: alcancías, guardado en casa e
ejemplo: recepción de depósitos monetarios y de instituciones no autorizadas.
ahorro, pago de cheques y retiros de cuentas de • Beneficios: disponibilidad inmediata del
depósitos previamente constituidas en el banco dinero.
contratante; así como el pago de préstamos, la • Riesgos: robo, pérdida, uso indebido por
recepción y envío de remesas. otra persona, tentación de gastarlo al
tenerlo a la mano.
AGENTE DE SEGUROS
2. Formal: cuentas de depósitos, bonos
Persona individual que intermedia entre la y pagarés financieros, que ofrecen las
compañía de seguros y el cliente, es quien vende instituciones financieras.
los seguros y debe orientarte al momento de
• Beneficios: seguridad, no hay tentación
elegir. Los agentes pueden ser dependientes e
de gastarlo, ganancia de intereses,
independientes. Estos últimos pueden trabajar
mayor facilidad de obtener un crédito.
para varias aseguradoras y deben actuar por medio

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ABC De Educación Financiera
ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO
Adicionalmente, con el FOPA se garantiza
Son empresas que tienen el carácter de
la devolución de los ahorros hasta por
auxiliares de crédito, cuyo objeto es el depósito,
Q20,000.00, o su equivalente en moneda
la conservación y custodia, el manejo y la
extranjera.
distribución, la compra y la venta por cuenta
• Riesgos: no tener disponibilidad ajena, de mercancías o productos y la emisión de
inmediata del dinero en ciertas opciones Certificados de Depósito y Bonos de Prenda.
de ahorro.
ANÁLISIS DE LA
CAPACIDAD DE PAGO DE LOS
Recomendaciones DEUDORES
Es la evaluación de la información económica
• Elige opciones de ahorro formal: brindan financiera de los deudores con el propósito de
seguridad. establecer la capacidad que tienen de generar flujos
• Verifica que la institución esté de fondos suficientes, derivado de sus actividades
supervisada por la Superintendencia de habituales, para atender oportunamente el pago
Bancos, en su sitio web: www.sib.gob.gt de sus obligaciones.
• Solicita a la institución la siguiente
información para que puedas comparar: ARRENDAMIENTO
▪ Monto de apertura en cuentas de Es la relación entre una persona dueña de un bien
ahorro. que pone a disposición de otra a cambio de una
▪ Cantidad mínima en el caso de bonos renta pagada periódicamente durante un plazo
y pagarés financieros. determinado.
▪ Si ganas beneficios fiscales o no. En el arrendamiento intervienen dos personas:
▪ Tasa de interés. • El “arrendador” o dueño de lo que se renta, y
▪ Cargos por servicio o mantenimiento
• El “arrendatario”, quien paga por su uso.
de cuenta.
▪ Si existe algún límite de operaciones. El arrendamiento es muy útil para disponer de
▪ Si participa en promociones y a partir distintos bienes, sobre todo si no queremos -o no
de qué monto de ahorro. podemos- comprarlos. Lo más común es rentar:
▪ Otros beneficios que ofrezca el banco. • Inmuebles.
• Confirma que la institución que escojas • Vehículos.
tenga una agencia cerca de tu casa o • Lo necesario para organizar un evento o fiesta.
trabajo para evitarte complicaciones.
Sin embargo, su mayor importancia económica
• Lee el contrato antes de firmar. está en la renta de equipos para los negocios:
• Fomenta el ahorro en tu familia. desde una computadora hasta los aparatos de un
consultorio o la maquinaria para una constructora.
En estos casos, la arrendadora es una empresa a
la cual se contrata para que adquiera los equipos.
Los bienes adquiridos se ponen a disposición
del arrendatario por un plazo determinado a
cambio de una renta. Esta operación se conoce

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ABC De Educación Financiera
como «arrendamiento financiero», y como las ASOCIACIÓN BANCARIA DE
arrendadoras financian la compra se les considera GUATEMALA (ABG)
como “empresas de arrendamiento financiero”.
Es la institución que integra a las entidades
Clases de arrendamiento: operativo (alquiler) y bancarias y sociedades financieras privadas de
financiero (leasing): Guatemala. Fue fundada en 1961 y sus estatutos
aprobados en 1962. Para más información puedes
visitar el sitio web: www.abg.org.gt
Al finalizar el contrato, el
Arrendamiento:
arrendatario tiene la opción de:
ASOCIACIÓN DE ALMACENADORAS
Operativo • Sólo renovar el contrato. GENERALES DE DEPÓSITO DE
GUATEMALA (ASALGE)
• Comprar, a un precio inferior al
mercado, el bien que rentó. Es la entidad que agrupa a los almacenes generales
Financiero o • Participar en los beneficios de depósito de Guatemala. Para más información
leasing que se obtengan por vender el puedes visitar el sitio web: www.asalge.com
bien a un tercero, o renovar el
contrato. ASOCIACIÓN GUATEMALTECA
DE INSTITUCIONES DE SEGUROS (AGIS)
Es la entidad que agrupa a las aseguradoras
Recomendaciones de Guatemala, que contribuye al desarrollo y
crecimiento de la industria del seguro y persigue
• Asegúrate de contar con capital suficiente el interés común de sus asociados basados en los
para cubrir las rentas. principios de libre empresa y la técnica universal
del seguro. Para más información puedes visitar
• Cuida los bienes rentados como si fueran
el sitio web: www.agis.com.gt
tuyos.
• Si vas a rentar equipos en los que las
innovaciones tecnológicas sean frecuentes, ASOCIACIÓN NACIONAL DE
contrátalos por el menor tiempo posible. AFIANZADORAS DE GUATEMALA (ANAG)
Es la entidad que agrupa a las afianzadoras de
Guatemala.

ASEGURADORA AVAL
Es la institución que cubre, a cambio del pago de Firma que coloca al pie de un documento de
una prima, los riesgos a los que puede estar sujeto crédito una persona individual o jurídica que
un bien, una persona, institución o empresa. asume la responsabilidad de cumplir con la
En Guatemala, las aseguradoras son supervisadas obligación financiera de un tercero, en caso de
por la Superintendencia de Bancos y deben adoptar que este último no lo haga.
la forma de Sociedad Anónima. Anteriormente
eran autorizadas por el Ministerio de Economía y AVALÚO
con la entrada en vigencia de la Ley de la Actividad
Estimación que hace un especialista o perito sobre el
Aseguradora, ahora son autorizadas por la Junta valor comercial que tiene un objeto o inmueble en un
Monetaria. momento específico, mediante un dictamen técnico.

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ABC De Educación Financiera
a) Operaciones pasivas:
BANCARIZAR B • Recibir depósitos monetarios, a plazo y de
Es el proceso por medio del cual la banca se ahorro;
acerca a la población, aumentando el número de • Crear y negociar bonos y/o pagarés, previa
agencias y de servicios bancarios para atender a un autorización de la Junta Monetaria;
mayor número de personas. Entre tales servicios • Crear y negociar obligaciones convertibles y
están: captación de depósitos, otorgamiento subordinadas; y
de préstamos, transferencias, compra-venta de • Realizar operaciones de reporto como
moneda extranjera y otros. reportado.
b) Operaciones activas:
BANCO DE GUATEMALA
• Otorgar créditos y realizar descuento de
(BANGUAT)
documentos;
Es el banco central de nuestro país, entidad • Otorgar financiamiento en operaciones de
descentralizada y autónoma, que tiene dentro cartas de crédito y conceder anticipos para
de sus funciones, entre otras, ser el único exportación;
emisor de la moneda, mantener un nivel • Emitir y operar tarjeta de crédito;
adecuado de liquidez del sistema bancario, • Realizar arrendamiento financiero y
procurar el buen funcionamiento del sistema factoraje;
de pagos y administrar las reservas monetarias • Invertir en títulos valores;
internacionales. Su objetivo fundamental es • Adquirir y conservar la propiedad de bienes;
promover la estabilidad en el nivel general de y
precios. Para más información puedes visitar el • Realizar operaciones de reporto como
sitio web: www.banguat.gob.gt reportador.
c) Operaciones de confianza:
BANCOS
• Cobrar y pagar por cuenta ajena;
Son instituciones financieras que cumplen la • Recibir depósitos con opción de inversiones
función social de mediar entre quienes cuentan financieras; y
con dinero (captar) y quienes lo necesitan (prestar), • Comprar y vender títulos valores por cuenta
a través de instrumentos que ayudan a administrar ajena.
y disponer de él con seguridad.
d) Pasivos contingentes:
• Otorgar garantías y fianzas;
• Prestar avales; y
• Emitir o confirmar cartas de crédito.
e) Servicios:
• Actuar como fiduciario;
• Comprar y vender moneda extranjera, tanto
en efectivo como en documentos;
• Apertura de cartas de crédito;
• Efectuar operaciones de cobranza;
• Realizar transferencia de fondos; y
• Arrendar cajillas de seguridad.

Dentro de las principales operaciones y servicios Los bancos también ofrecen el servicio de banca
de los bancos se mencionan las siguientes: electrónica, el cual consiste en un sistema que

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ABC De Educación Financiera
permite a los usuarios realizar, desde cualquier la cual no tendrán derecho alguno ni los herederos
computadora conectada a internet, operaciones ni los acreedores del asegurado.
bancarias como transferencias de fondos, pago El pago efectuado por el asegurador a los
de facturas y solicitud de préstamos. Cada beneficiarios registrados en la póliza, extingue
banco tiene su propio sistema para ofrecer este todas las obligaciones contractuales derivadas de
servicio. la misma.
Al concentrar el dinero de los ahorrantes, la banca
genera la posibilidad de canalizarlo por diferentes Designación de beneficiarios:
vías que otorgan diversos grados de rendimiento: • Es una decisión libre del titular y puede
una parte es para los clientes y otra para la ganancia cambiarse cuando él lo decida, según las normas
del banco. Una función más de la banca es facilitar de su contrato, salvo en el caso de beneficiarios
el flujo de dinero a través de medios de pago como irrevocables.
son las tarjetas de crédito y débito, los cheques, las • Sólo hay que indicar los nombres de las personas
transferencias electrónicas, etc. a quienes se otorga el derecho y el porcentaje
Todas las actividades de la banca están reguladas que les corresponderá a cada una.
por leyes financieras y son supervisadas por la • La principal diferencia entre los beneficiarios
Superintendencia de Bancos. de un seguro y los herederos de un testamento
es que los primeros obtienen los recursos en
Recomendaciones cuanto presentan a la aseguradora el acta de
• Ten presente que la banca ofrece más defunción y la documentación que requiera, en
seguridad a tus ahorros que las opciones tanto que los segundos deben esperar a que se
informales, pues cuenta con la protección realice el trámite sucesorio y se les adjudiquen
del FOPA. los recursos heredados.
• Compara las condiciones y costos de los
productos y elige el que más responda a tus
necesidades.
• Conserva tus comprobantes y revisa los
estados de cuenta.
• Llama o acude a la oficina de atención al
público de tu banco en caso de dudas o
aclaraciones.
• Si tu banco no te da una respuesta Beneficiario de seguros:
satisfactoria, puedes acudir a la Oficina de Es la persona, designada por el asegurado, para
Atención al Usuario de la Superintendencia recibir los beneficios establecidos en la póliza del
de Bancos. seguro:
• Si alguno de los beneficiarios muere antes o
al mismo tiempo que el asegurado, su parte
BENEFICIARIO aumentará a la de los restantes.
Es la persona que resulta favorecida con algo. • Si todos los beneficiarios designados fallecen
Es de gran importancia este concepto en los antes o al mismo tiempo que el asegurado, el
seguros de vida porque a la muerte del asegurado, seguro pasará a los herederos legales.
el beneficiario registrado en la póliza adquirirá • Si el beneficiario fallece después del asegurado
un derecho propio sobre la suma asegurada, que sin haber cobrado el beneficio del seguro, éste
podrá exigir directamente del asegurador y sobre pasará a los herederos legales del beneficiario.

13
ABC De Educación Financiera
• Cuando el asegurado nombra en primer lugar
a un acreedor (para garantizar un pago) y en • Evita designar a un beneficiario
segundo a alguien de su elección, en caso de irrevocablemente.
fallecimiento la aseguradora pagará primero al • Si consideras que puedes ser beneficiario
acreedor el monto de la deuda en ese momento de algún seguro de vida contratado por
y la diferencia al segundo beneficiario. una persona que haya fallecido, solicita a la
Superintendencia de Bancos información.
• Si no hay beneficiaros designados al momento
de fallecer el asegurado, la aseguradora pagará
el importe del seguro con base en el orden legal BIENES INMUEBLES
de sucesión familiar.
Conjunto de bienes que se caracterizan por su
• Si el asegurado desea cambiar a los beneficiarios, inmovilización. Dentro de los bienes inmuebles se
debe notificarlo por escrito a la aseguradora pueden mencionar los terrenos, casas, edificios,
y ésta debe registrarlo en la póliza y le debe construcciones, etc.
entregar un Endoso de Cambio de Beneficiarios.
El artículo 445 del Código Civil establece una
• Si la aseguradora no recibe la notificación enumeración de lo que se considera bienes
de cambio de beneficiarios oportunamente, inmuebles.
pagará el seguro al último beneficiario que
tenga registrado. BIENES MUEBLES
Importante: Conjunto de bienes que se caracterizan por su
Si consideras ser beneficiario de algún seguro movilidad, es decir por la posibilidad de traslado
-o no cuentas con la póliza-, solicita a la de un lugar a otro. Dentro de los bienes muebles
Superintendencia de Bancos que te informe si se pueden mencionar los vehículos, títulos-valores,
maquinaria, equipo, entre otros.
en las aseguradoras apareces como beneficiario
de algún seguro. Para el efecto debes adjuntar El artículo 451 del Código Civil establece una
a tu solicitud fotocopia del DPI de tu persona y enumeración de lo que se consideran bienes
de la persona fallecida, así como fotocopia del muebles.
certificado de defunción correspondiente.
BOLSA DE VALORES
Beneficiario del seguro de caución:
Es una empresa privada que facilita a sus miembros
Es la persona individual o jurídica a favor de quien la compra-venta de valores y otros instrumentos
se emite el seguro de caución. financieros. Los participantes en la operación de
una bolsa de valores son quienes:
Recomendaciones • Demandan capital (empresas, organismos
públicos, instituciones financieras),
• Revisa tus contratos y asegúrate de que los • Ofrecen capital (ahorrantes, inversionistas), y
beneficiarios sean quienes tú deseas.
• Quienes intermedian (los agentes de bolsa).
• Comunica tu decisión a tus beneficiarios
y, de ser posible, entrégales una copia del
contrato. BONO
• Si decides cambiar de beneficiarios, Es un título de deuda emitido por un gobierno,
comunícalo inmediatamente. empresa o institución financiera para obtener
• Al fallecer alguno de tus beneficiarios, no fondos. Quien lo emite se compromete a pagar
el capital principal y un interés en un período de
aplaces el nombramiento de su sucesor.
tiempo determinado.

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ABC De Educación Financiera
BONO 14 indica que se trata de un cajero automático
Beneficio económico anual que todo patrono debe conectado a gran diversidad de bancos, mismos
pagar a los trabajadores. En Guatemala, la Ley de que conforman una red, y la persona lo puede
Bonificación Anual para Trabajadores del Sector utilizar independientemente del banco donde
Público y Privado, establece que esta prestación tenga su cuenta.
será el equivalente al cien por ciento del sueldo o
Sobre su uso:
salario ordinario mensual, por un año de servicio
continuo o la parte proporcional cuando el tiempo • Los cajeros operan las 24 horas de los 365
laborado sea menor a un año. Dicha prestación se días del año.
hace efectiva durante la primera quincena del mes • Para utilizarlo, hay que insertar o deslizar la
de julio de cada año. tarjeta de crédito o débito, teclear el PIN y
seguir las instrucciones que aparecen en la
BONOS DE PRENDA pantalla.
Son títulos de crédito que representan el contrato • Como todo servicio, su uso tiene un costo:
de préstamo celebrado entre el dueño de las ▪ Si usamos cajeros del banco donde
mercaderías o productos y el prestamista, con la contratamos la cuenta, pagaremos una
consiguiente garantía de los artículos depositados. comisión menor o tendremos la oportunidad
Solamente los Almacenes Generales de Depósito de hacer un número determinado de
pueden emitir Bonos de Prenda. operaciones al mes sin costo.
▪ Si usamos cajeros que no son de nuestro
CAJEROS AUTOMÁTICOS C banco, pagaremos una comisión más alta.

Los Cajeros Automáticos o “ATM”, por sus siglas en


inglés (Automatic Teller Machine), son máquinas
conectadas a un banco en donde se pueden realizar Recomendaciones
diversas operaciones financieras, ahorrándonos
• Utiliza cajeros que se encuentren en sitios
con ello el tener que acudir al banco. Se trata de
transitados e iluminados; si es durante
uno de los inventos con mayor impacto en el siglo
la noche, acude en compañía de otra
XX, tanto por la comodidad como por su eficiencia. persona.
Surgieron en el año 1973, y el primero se instaló • Si detectas alguna anomalía o mecanismo
en el Chemical Bank de Nueva York. Generalmente, poco común en el cajero, no lo utilices.
se encuentran instalados junto o dentro de los • Memoriza tu PIN, no lo divulgues. Si lo
bancos, en supermercados, centros comerciales, olvidas, no lo teclees más de dos veces ya
gasolineras y otros puntos estratégicos. que el cajero puede retener tu tarjeta.
• Planea tus consultas y retiros para que no
En los cajeros automáticos se pueden efectuar pagues comisiones innecesarias.
operaciones como:
• Consulta las comisiones por operación
• Retiros de efectivo. de cada banco, ya sea en las páginas
• Consulta de saldos y movimientos. web de cada institución o en las agencias
• Cambio del Número de Identificación Personal bancarias.
(PIN). • Guarda los recibos de tus operaciones, así
podrás evitar posibles fraudes y aclarar
“BANCARED”, “5B”, “BI” y “PRONTO” son siglas cualquier problema.
que se pueden leer en algunos cajeros, lo cual

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ABC De Educación Financiera
frente a terceros. Se trata de una cifra estable,
• Verifica no dejar en el cajero tu tarjeta o el aunque los resultados negativos pueden llevar a la
recibo de tu operación. quiebra a la empresa al no contar con los recursos
• No aceptes ayuda de extraños. necesarios para hacer frente a sus obligaciones con
• Ten a la mano los números de teléfono terceros.
del emisor de la tarjeta para reportar También puede ser los recursos financieros que
cualquier anomalía, el robo o extravío de una unidad económica o sujeto dispone para
la misma. realizar una inversión, actividad o proyecto.
• Atiende las recomendaciones de En materia contable, capital es la parte que queda
seguridad que te brinda el emisor, para el de los activos de la empresa una vez deducido
manejo de tu tarjeta. todos sus pasivos.

CARGOS POR SERVICIOS


Son los cobros realizados por las instituciones
financieras por las operaciones que realizan
y servicios que prestan a sus clientes y que
compensan gastos en que incurren las entidades,
tales como: transacciones hechas por medio
de cajeros automáticos, por no mantener
un saldo mínimo en la cuenta, por cheques
rechazados y por emisión de estados de cuenta
adicionales.

CASA DE BOLSA
Persona jurídica, autorizada por la bolsa,
inscrita en el Registro del Mercado de Valores y
CAJILLAS DE SEGURIDAD Mercancías, que se dedica a la intermediación
Es un servicio complementario que brindan los en la compraventa de valores, mercancías y
bancos a sus clientes, que consiste en arrendar otros negocios relacionados con los mismos,
cajillas individuales, con cerraduras de seguridad, actuando en representación de inversionistas y
ubicadas dentro de las instalaciones de la entidad. de empresas que necesitan financiarse a través
de la bolsa.
Las cajillas son utilizadas por los clientes para
guardar títulos valores, documentos importantes,
dinero, joyas y otros bienes de valor, en forma CASAS DE CAMBIO
confidencial y en términos de la más alta Son aquellas sociedades anónimas no bancarias
seguridad. dedicadas a la compra y venta de divisas de
diferentes países y que pueden -o no- estar
CAPITAL vinculadas a los grupos financieros.
Es el valor de los bienes o el dinero que los socios Las casas de cambio que operan en el Mercado
de una empresa o su propietario individual aportan Institucional de Divisas, son autorizadas por la Junta
a la misma para su desarrollo y cumplimiento de Monetaria y supervisadas por la Superintendencia
sus fines. de Bancos.
El capital, tanto de las empresas de propiedad de Puedes encontrar información al respecto en el
persona individual o jurídica, supone una garantía sitio web: www.sib.gob.gt

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ABC De Educación Financiera
CASAS DE EMPEÑO Contenido del cheque:
• La mención de ser cheque,
Son empresas que prestan un determinado monto
• Lugar y fecha en que se expide,
de dinero a cambio de un objeto, el cual queda en
• La orden incondicional de pagar una suma
garantía o prenda y generalmente los intereses
determinada de dinero,
que cobran son altos.
• Nombre del banco librado,
• Nombre del beneficiario, y
CERTIFICADO DE DEPÓSITO A PLAZO • Firma del librador o cuentahabiente.
Documento expedido por un banco a la orden de Al momento de extender o librar un cheque, debes
un inversionista, en el que se hace constar que tener la seguridad de contar con fondos suficientes
dicha entidad recibe de una persona o institución para evitar el pago de comisiones y tener presente
cierta cantidad de dinero, la cual devenga una tasa que el beneficiario puede cobrarlo en cualquier
de interés, comprometiéndose a devolver el capital momento. Asimismo, es conveniente descontar
e intereses al vencimiento del plazo acordado. de inmediato el importe del mismo al saldo de tu
cuenta.
CERTIFICADO DE
Período para el cobro de cheques:
DEPÓSITO DE MERCANCÍAS • Dentro de los primeros 15 días calendario a
Son títulos representativos de la propiedad de los partir de la fecha de emisión.
productos o mercancías y contienen el contrato • Si el cheque no se hubiera cobrado en el tiempo
celebrado entre los almacenes generales de indicado, el banco deberá pagarlo si tiene
depósito como depositarios y los respectivos fondos suficientes del librador, siempre que el
dueños como depositantes. cheque se presente dentro de los seis meses
que sigan a su fecha y no haya sido revocado.
CHEQUE
Tipos de cheques:
Es un documento a través del cual podemos
disponer del dinero que hemos depositado en una 1. Cheque de caja o de gerencia: es el que
cuenta de banco. expide un banco para pagarlo en sus propias
dependencias.
En una operación con cheque intervienen tres
El cliente entrega al banco la cantidad de
figuras:
dinero por la que expide el cheque y se paga
• El librador es la persona que ordena que se ahí mismo o puede depositarse en una cuenta
efectúe el pago. del beneficiario. Se debe expedir a nombre de
• El beneficiario es la persona a favor de quien una persona, no al portador y no es negociable
se emite el cheque, que puede ser un nombre (no puede endosarse). Este cheque también
determinado o al portador. se puede solicitar en un banco donde no se
tenga cuenta bancaria.
• El banco librado es quien paga el cheque.
2. Cheque certificado: es aquel que lleva la
Básicamente fueron tres las necesidades que dieron certificación del banco garantizando que
origen a utilizar cheques en lugar de efectivo: tiene fondos suficientes para pagarse. El
1. Seguridad: evitar el riesgo de cargar efectivo. cuentahabiente es el único que puede solicitar
la certificación al banco, siempre y cuando
2. Disponibilidad: contar con fluidez para efectuar tenga su cuenta ahí. Este tipo de cheque debe
operaciones comerciales. ir a nombre de una persona o empresa, no al
3. Control: contar con herramientas para un mejor portador y no es negociable.
control del dinero.

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ABC De Educación Financiera

3. Cheque de viajero: este cheque puede ser


CLONACIÓN DE TARJETAS
adquirido en un banco local y es expedido por Procedimiento ilegal que consiste en copiar, con
un banco extranjero para que lo paguen sus un aparato llamado skimmer, los datos de la banda
sucursales o corresponsales en Guatemala magnética de las tarjetas de débito o crédito,
o en el extranjero. Para cobrarlos se debe pasarlos a otro plástico y hacer operaciones
presentar una identificación personal y en el fraudulentas utilizando la cuenta del titular.
extranjero debe ser el pasaporte.
4. Cheque de abono en cuenta: aquel en COASEGURO
el que el librador o el tenedor inserta la Es la concurrencia de dos o más entidades
leyenda “para abono en cuenta”, con lo que aseguradoras en la cobertura de un mismo riesgo.
automáticamente no es negociable ni puede La que emite la póliza se llama entidad líder y las
ser pagado en efectivo, sino que solo debe ser demás son coaseguradoras.
abonado en cuenta.
Nota: en los cheques cualquier tenedor podrá Por otra parte, si en la contratación de un seguro
limitar su negociabilidad, estampando la leyenda: la suma asegurada es menor al valor real del bien
“No Negociable”. asegurado, en caso de ocurrir el riesgo cubierto en
la póliza (siniestro), el asegurado cubre una parte
proporcional del siniestro, lo que se conoce como
Banco
coaseguro.
5-6
Cuenta 1234
Cheque No.
33445 Por Q
de 2014
Guatemala COBERTURA
Páguese a
la orden de: Tipo de riesgo que asume y monto que se
La cantidad
de: Firma compromete a pagar una compañía de seguros en

caso de un siniestro.

CODEUDOR
Es la persona que se obliga de forma solidaria
Recomendaciones con el deudor principal al pago de una deuda.
Esto significa que, cuando el titular de un crédito
• Al recibir tu chequera, revisa que esté
no pueda cumplir con el pago del mismo, será el
sellada y cuenta los cheques.
codeudor quien lo asuma. En caso de existir más
• Guarda tu chequera en un lugar seguro. de un codeudor, la entidad podrá dirigirse a todos
• Cada vez que expidas un cheque, anota sus los codeudores solidarios conjuntamente o uno en
datos en el talonario de la chequera. particular, para realizar el cobro.
• Concilia tus estados de cuenta con el Debes tener en cuenta que las entidades
talonario. financieras comunican a la Central de Riesgos
• Reporta inmediatamente a tu banco el quién es el deudor principal de una obligación y
robo o extravío de cheques. quiénes son sus codeudores, de manera tal que así
• Nunca firmes un cheque en blanco. quedan registrados en sus respectivos historiales
crediticios.
• Cuida tus cheques: tu firma puede ser
falsificada, no es un elemento de seguridad Siempre lee bien los contratos para conocer cuáles
suficiente. serán tus obligaciones.

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ABC De Educación Financiera
COMERCIALIZACIÓN MASIVA DE SEGUROS
• Entérate de cuántas operaciones puedes
Consiste en la utilización de personas jurídicas hacer sin pagar comisión y adminístralas
como canales de distribución de una aseguradora, con cuidado.
facilitando la accesibilidad de una mayor cantidad de • Revisa y conserva tus estados de cuenta
población a la contratación de coberturas de seguros. para llevar un control.
• Reporta a tu banco cualquier duda o cargo
Las pólizas de seguros que se contratan por estos
indebido.
canales de distribución, se caracterizan por la
simplificación de las condiciones contractuales, las • Toma en cuenta las comisiones al utilizar
cuales son susceptibles de estandarización, para cajeros automáticos.
facilitar la comprensión y manejo por parte del • No todos los bancos cobran las comisiones
asegurado. por igual.

COMISIÓN COMITÉ COORDINADOR DE ASOCIACIONES


Es el precio de un servicio. En el lenguaje financiero, AGRÍCOLAS, COMERCIALES, INDUSTRIALES
las comisiones son las cuotas que se pagan a las
Y FINANCIERAS (CACIF)
instituciones financieras a cambio de tener derecho
a un producto o servicio. Asociación empresarial que promueve esfuerzos
Hay dos formas de pagar comisiones: y acciones en defensa del estado de derecho, la
1. Por su monto, que pueden ser: libre empresa y la dignidad de las personas. Fue
• fijas, o constituido mediante Acuerdo Gubernativo del 24
• como porcentaje de una operación. de abril de 1961.
2. Por su periodicidad, que pueden ser: Sus entidades afiliadas son:
• por única vez, o • Asociación de Azucareros de Guatemala.
• por cada operación realizada.
• Cámara del Agro de Guatemala.
En Guatemala, los bancos pactarán libremente • Cámara Empresarial de Comercio y Servicios.
con los usuarios, entre otros, las comisiones y
• Cámara de Industria de Guatemala.
demás recargos que apliquen en sus operaciones
y servicios, siempre que correspondan a servicios • Asociación Guatemalteca de Exportadores.
efectivamente prestados o gastos habidos. • Cámara de Finanzas de Guatemala.
En consecuencia, las instituciones bancarias deben • Cámara Guatemalteca de la Construcción.
justificar las comisiones que cobran demostrando la • Federación de la Pequeña y Mediana Empresa.
existencia del servicio prestado y darlas a conocer • Asociación Nacional del Café.
oportunamente a sus clientes, comunicándoles
Estas entidades agrupan en su seno a más
cualquier modificación antes de aplicarlas.
de 10 Asociaciones y 120 Comités Gremiales,
representativas de más de 100 mil empresarios,
de los cuales el 75% pertenecen a la pequeña y
Recomendaciones mediana empresa.
• Revisa cuáles son las comisiones de
los servicios que tienes contratados y COMPANÍAS ASEGURADORAS QUE
evalúa si realmente los necesitas, podrías OPERAN SEGUROS DE CAUCIÓN
cambiarte a un servicio más sencillo que,
Personas jurídicas que responden -a cambio del
generalmente, es más barato.
pago de una prima- por el fiado o persona a quien

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ABC De Educación Financiera
le expide el seguro de caución (anteriormente se le firmar, ejerzamos nuestro derecho a que se nos
denominaba “fianza”). aclaren todas las dudas y que estas aclaraciones se
En Guatemala, las entidades aseguradoras para encuentren plasmadas en el contrato.
operar el seguro de caución son supervisadas por
la Superintendencia de Bancos y deben adoptar la
forma de Sociedad Anónima. Anteriormente eran
denominadas “afianzadoras” y eran autorizadas por
el Ministerio de Economía; a partir de la entrada en
vigencia de la Ley de la Actividad Aseguradora, son
autorizadas por la Junta Monetaria y adquirieron
la calidad de aseguradoras para operar el seguro
de caución.

CONTRATO
Es el acuerdo por medio del cual dos o más personas
adquieren libremente derechos y obligaciones.
Recomendaciones
Esta definición deja la puerta abierta para tantos • Ten presente que un contrato es un
tipos de contratos como aspectos de la vida que compromiso que debes cumplir.
impliquen un compromiso.
• Toma en cuenta la vigencia, el tiempo
acordado es importante.
Tipos de Contratos:
• Siempre que firmes un contrato, exige una
• Civiles: como es el caso del contrato de copia.
mandato.
• En el caso de contratos privados, si tú no
• Laborales: regulan los derechos y obligaciones
estás de acuerdo con alguna disposición
de los trabajadores y sus patronos.
tienes derecho de rechazarla o negociarla.
• Mercantiles: producen o transfieren derechos

En la compraventa de inmuebles es
y obligaciones al adquirir u ofrecer en el
importante que te apoye un notario.
mercado cualquier tipo de producto o servicio.
• Privados: únicamente participan las partes • Pon especial atención a la letra pequeña.
contratantes. • Antes de contratar, compara otras opciones.
• Públicos: se validan ante la presencia de un
notario.
CONVENIO DE PAGO
• De adhesión: muy importantes en el mundo
financiero ya que sus términos están definidos Acuerdo o compromiso del deudor para cancelar
de antemano por el proveedor de un producto una deuda pagando periódicamente las cuotas
o servicio y el contratante únicamente previamente establecidas y dentro de un plazo
decide, con su firma, si se adhiere -o no- a las determinado.
condiciones preestablecidas. Regularmente se utiliza como un mecanismo de
pago cuando el deudor no ha podido cancelar la
La contratación de un producto o servicio financiero deuda en el plazo y condiciones originalmente
significa que el usuario y la institución contratada pactadas.
adquieren libremente derechos y responsabilidades Este mecanismo es frecuentemente utilizado en
que se respaldan con la firma de cada una de las créditos de consumo, principalmente en tarjetas de
partes. Por ello, es fundamental que, antes de crédito.

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ABC De Educación Financiera
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
2. El deudor: es la persona a quien se le otorga
Son asociaciones de personas integradas en igualdad el crédito y en quien se confía, por lo que
de condiciones, que se han unido voluntariamente se compromete, asegura y demuestra que
para hacer frente a sus necesidades y aspiraciones tiene capacidad de pago.
económicas, entre otras.
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito, tienen
El deudor puede garantizar un crédito de la
personalidad jurídica propia y distinta de la de
siguiente forma:
los miembros que la integran, la cual se adquiere
desde el momento de su inscripción en el Registro • Garantía fiduciaria.
de Cooperativas que lleva el Instituto Nacional • Garantía hipotecaria.
de Cooperativas; y cubren esencialmente las
funciones de fomentar en sus asociados el hábito • Garantía prendaria.
del ahorro y el uso prudente del crédito personal. • Combinación de las anteriores.
Las cooperativas están sujetas a la fiscalización de
la Inspección General de Cooperativas, adscrita al 1. Crédito en cuenta corriente: es una
Instituto Nacional de Cooperativas. modalidad en la cual el deudor puede
disponer del crédito en uno o varios
CRÉDITO desembolsos y con los pagos que realice
puede volver a disponer del saldo,
La palabra crédito proviene del latín “creditum”, un mientras no venza el crédito. Tal es el caso
sustantivo que se desprende del verbo “credere”: de la tarjeta de crédito.
creer en español. El término significa “cosa
confiada”, por lo que crédito es confiar o tener 2. Cartas de crédito: es un instrumento
confianza en la capacidad que tiene alguien para de pago, sujeto a regulaciones
cumplir una obligación contraída, gracias a su internacionales, mediante el cual un banco
voluntad y compromiso. (banco emisor) obrando por solicitud y de
conformidad con las instrucciones de un
Ventajas del crédito: cliente (ordenante) debe hacer un pago a
un tercero (beneficiario) contra la entrega
• Permite el movimiento de capitales, lo cual
de los documentos exigidos, siempre
favorece el desarrollo económico de las
y cuando se cumplan los términos y
naciones.
condiciones del crédito documentario.
• Facilita el acceso a bienes necesarios de una
3. Préstamo con colateral: son los préstamos
forma práctica, sencilla, confiable y eficaz.
que se otorgan con garantías.
• Es una herramienta que permite realizar
operaciones de cualquier monto.

En los créditos existen dos figuras:


1. El acreedor: es quien otorga el crédito, pone
las condiciones, pide garantías; es decir,
“confía”. En el caso del acreedor bancario,
se apoya, entre otros, en la Central de
Riesgos para conocer el historial crediticio
de la persona que le ha solicitado el crédito.

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ABC De Educación Financiera
El asegurado tiene la opción de elegir un deducible
Recomendaciones mayor a cambio de que el costo del seguro (prima)
sea menor.
• Antes de contratar, verifica y compara las
opciones de crédito. DELITO DE INTERMEDIACIÓN
• Lee el contrato antes de firmar. FINANCIERA
• Paga a tiempo para no incurrir en mora. Comete delito de intermediación financiera
toda persona individual o jurídica, nacional o
• Al cancelar tu crédito, no olvides solicitar el
extranjera, que sin estar autorizada por la ley para
finiquito.
realizar operaciones de tal naturaleza, efectúa
habitualmente en forma pública o privada, directa
o indirectamente, por sí misma o en combinación
CUENTA con otra u otras personas individuales o jurídicas,
Registro de lo que se tiene y lo que se debe. En en beneficio propio o de terceros, actividades
materia financiera, se refiere a un contrato para que consistan en, o que se relacionen con, la
depositar y retirar recursos económicos. captación de dinero del público o de cualquier
instrumento representativo de dinero, ya sea
CUENTAHABIENTE mediante recepción de especies monetarias,
Persona que tiene un contrato vigente con una cheques, depósitos, anticipos, mutuos, colocación
institución bancaria para que le maneje una cuenta, de bonos, títulos u otras obligaciones, incluyendo
generalmente de depósito, en cuenta de cheques, operaciones contingentes, destinando dichas
de ahorro o a plazo. captaciones a negocios de crédito o financiamiento
de cualquier naturaleza, independientemente
CUOTA NIVELADA de la forma jurídica de formalización,
Son los pagos que se realizan para cancelar una instrumentación o registro contable de las
deuda, mediante una cuota fija y constante operaciones. En el caso de personas jurídicas son
durante la vigencia del préstamo. Los intereses se responsables de este delito los administradores,
calculan sobre el saldo adeudado y como la cuota gerentes, directores y representantes legales.
incluye amortización al principal e intereses, en la El o los responsables de este delito serán
medida que disminuye el saldo se reduce el monto sancionados con prisión de cinco a diez años
de intereses e incrementa el monto destinado al inconmutables, la cual excluye la aplicación
pago del principal. de cualesquiera de las medidas sustitutivas
contempladas en el Código Procesal Penal, y con
DEDUCIBLE D una multa no menor de diez mil ni mayor de cien
mil unidades de multa, la cual será impuesta por el
Es la cantidad que debe aportar el asegurado en tribunal competente del orden penal.
caso de ocurrir el siniestro cubierto en su seguro. El valor de cada unidad de multa será de un dólar
El deducible debe quedar expresamente pactado de los Estados Unidos de América o su equivalente
en los contratos (pólizas) que correspondan y la en Quetzales, al tipo de cambio de referencia
aseguradora lo descuenta del pago correspondiente. establecido por el Banco de Guatemala, vigente a
Tiene un doble fin: la fecha de la imposición de la sanción.
• Evitar la reclamación de siniestros de poca Simultáneamente a la imposición de la multa
cuantía, y indicada, dicho tribunal ordenará la cancelación de
• Crear en el asegurado una mayor la patente de comercio de las personas individuales,
responsabilidad para que cuide sus bienes. así como la liquidación de las personas jurídicas a

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ABC De Educación Financiera
que se refiere la ley correspondiente conforme al funcionario o empleado del Banco de Guatemala o
procedimiento establecido en la misma; en este de la citada Superintendencia.
último caso, una vez concluida su liquidación
ordenará al Registro Mercantil la cancelación de la DENOMINACIÓN
inscripción respectiva. Es el nombre con el que se distingue a las personas
y cosas. Tratándose de monedas y billetes, se
DELITO DE INTERMEDIACIÓN DE refiere al valor que representan.
SEGUROS
Es la venta o colocación de contratos de seguros en DEPÓSITO
Guatemala, que realiza toda persona individual o Es la acción de poner determinados bienes o una
jurídica, nacional o extranjera, de aseguradoras no cantidad de dinero, bajo la custodia y resguardo de
autorizadas para operar en el país. una institución que se hace responsable de ellos
por un tiempo.
DELITO DE PÁNICO FINANCIERO
Comete delito de pánico financiero quien
elabore, divulgue o reproduzca por cualquier
medio o sistema de comunicación, información
falsa o inexacta que menoscabe la confianza
de los clientes, usuarios, depositantes e
inversionistas de una institución supervisada por
la Superintendencia de Bancos.
Se entenderá que se menoscaba (deteriora)
la confianza de los clientes de una institución,
cuando, como consecuencia de los referidos actos, DEUDA
se atente contra la reputación o prestigio financiero
de dicha institución o que la misma sea objeto de Obligación que alguien tiene de pagar, satisfacer o
retiro masivo de depósitos o inversiones, mayores reintegrar a otra persona, una cantidad de dinero
o superiores a su flujo normal u ordinario. o bienes.
El responsable de cometer este delito será DEUDOR
sancionado con prisión de uno a tres años y con
multa de cinco mil a cincuenta mil Quetzales. La Es la persona a quien se le otorga un crédito y
pena será mayor (prisión de cinco a diez años en quien se confía, por lo que se compromete a
inconmutables y con una multa de cien mil a pagarlo, asegura y demuestra que tiene capacidad
ochocientos mil Quetzales) si el delito fuere de pago.
cometido conociendo o previendo los daños o
perjuicios a causar a la institución. En este último DEUDOR SOLIDARIO Y MANCOMUNADO
caso no se podrá otorgar cualquiera de las medidas Es uno de los deudores a quienes se les otorga
sustitutivas contempladas en el Código Procesal un crédito, y podría responder por la totalidad
Penal. de la deuda y después tiene derecho a requerir el
Las sanciones antes indicadas podrán ser pago de la parte que le corresponde, a los demás
aumentadas en una tercera parte cuando el deudores.
responsable del delito sea accionista, director,
administrador, gerente, representante, funcionario
DEVALUACIÓN
o empleado de institución sujeta a supervisión Es la reducción o pérdida del valor de una moneda
de la Superintendencia de Bancos, o autoridad, nacional en términos de las monedas extranjeras.

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ABC De Educación Financiera
DICTAMEN TÉCNICO
Opinión o juicio especializado que se emite sobre
ECONOMÍA E
una cosa o tema específico. Documento que emite Es la ciencia que se ocupa de la manera en que se
la autoridad competente luego de analizar un administran los recursos con el objeto de producir
problema con alguna institución financiera y que bienes y servicios, y distribuirlos para su consumo
sirve como prueba ante tribunales. entre los miembros de la sociedad.

DINERO EDUCACIÓN FINANCIERA


Medio de pago, usualmente monedas y billetes. Al Es el proceso por medio del cual se adquieren los
manejarlo (ganarlo, recibirlo, gastarlo, ahorrarlo, conocimientos y se desarrollan las habilidades
invertirlo o canjearlo), se participa en el mundo de necesarias para poder tomar mejores decisiones
las finanzas. financieras y, con ello, incrementar el nivel de
bienestar personal y familiar.
DIVISA
El impacto de la Educación Financiera tiene alcances
Se llama así a las monedas o billetes comúnmente en el ámbito personal, familiar y en el país:
aceptados para realizar transacciones comerciales
• Personal: porque ayuda a que la persona sepa
en el mercado internacional. En un país se considera
cuidar y hacer rendir su dinero, y a utilizar
divisa a las monedas y billetes de otros países.
adecuada y responsablemente los productos y
DOCUMENTO PERSONAL DE servicios financieros, lo que redunda en mayor
bienestar.
IDENTIFICACIÓN (DPI)
• Familiar: ayuda a que la familia administre de
Es el documento público, personal e intransferible,
manera más adecuada sus recursos para tener
de carácter oficial que se utiliza para todos los
mayor estabilidad, mejor desarrollo y, por ende,
actos civiles, administrativos y legales y, en general, un patrimonio.
para todos los casos en que por ley se requiera
identificarse. Los guatemaltecos y los extranjeros • País: la Educación Financiera genera usuarios
domiciliados en Guatemala, mayores de dieciocho más informados y exigentes, lo que promueve
(18) años e inscritos en el RENAP, tienen el derecho la competitividad entre las instituciones y,
y la obligación de solicitar y obtener el DPI. Es por ello, un beneficio directo en los mercados
también el documento que permite al ciudadano financieros, traduciéndose en mayor desarrollo
identificarse para ejercer el derecho de sufragio. para el país.
Este documento sustituye a la Cédula de Vecindad.
EFECTIVO
DOMICILIO Dinero en forma de billetes y monedas para el pago
inmediato de bienes y servicios.
Se constituye voluntariamente por la residencia en
un lugar con ánimo de permanecer en él.
EGRESOS
El domicilio legal de una persona es el lugar en
Salidas de dinero de una persona, familia, empresa
donde la ley le fija su residencia para el ejercicio de
o gobierno para la adquisición o pago de bienes y
sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones,
servicios.
aunque de hecho no esté allí presente.
El domicilio de una persona jurídica es el que EMBARGO
se designa en el documento en que conste su
creación o, en su defecto, el lugar en que tenga su Es la acción de retener algún bien por orden del
administración o sus oficinas centrales. juez o autoridad competente durante un juicio.

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ABC De Educación Financiera
EMISOR ENGANCHE
Es la organización, empresa o institución que emite Es la cantidad de dinero que se entrega como
valores, obligaciones o acciones para obtener pago inicial al comprar bienes, como por ejemplo
recursos de los inversionistas. un inmueble, y sirve para asegurar la compra y
el precio: si éste se incrementa, ya no afecta la
EMPRESAS DE APOYO AL GIRO BANCARIO operación.
Son las empresas que sin asumir riesgo crediticio
alguno, prestan a los bancos servicios de cajeros
automáticos, procesamiento electrónico de datos
u otros servicios calificados por la Junta Monetaria.

EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN
SERVICIOS FINANCIEROS
Son empresas que realizan actividades de
naturaleza financiera, que otorgan créditos para
financiar operaciones de tarjeta de crédito,
factoraje y arrendamiento financiero. Financian sus
operaciones con su propio capital, crédito bancario
y la creación y colocación de títulos valores en
oferta pública bursátil. ENTES DE MICROFINANZAS SIN FINES
DE LUCRO
Las entidades que pertenezcan a un grupo financiero
están sujetas a la supervisión consolidada por parte Entidades que otorgan microcrédito, ofrecen
de la Superintendencia de Bancos. otros productos y servicios financieros, no captan
depósitos del público ni emiten títulos valores
ENCAJE BANCARIO representativos de deuda y se encuentran
Es una reserva de liquidez que las instituciones registrados en el Ministerio de Economía.
bancarias están obligadas a mantener, para
cubrir el pago de sus obligaciones derivadas de ENTIDADES DE MICROFINANZAS
captación de recursos. Dicho encaje se calcula
Se refiere a las Microfinancieras de Ahorro y
como un porcentaje de las captaciones y deberá
Crédito (MAC) y las Microfinancieras de Inversión
mantenerse constantemente en forma de
y Crédito (MIC). Son entidades constituidas como
depósitos de inmediata exigibilidad en el Banco de
sociedades anónimas que otorgan financiamiento
Guatemala, de fondos en efectivo en las cajas de
por medio de microcréditos y captan fondos
los bancos y cuando las circunstancias lo ameriten,
del público por medio de depósitos de ahorro,
de inversiones líquidas en títulos, documentos o
depósitos a plazo y a través de la emisión títulos
valores, de acuerdo con lo dispuesto por la Junta
valores representativos de deuda.
Monetaria.

ENDOSO O CLÁUSULA ADICIONAL ENTIDAD FUERA DE


Es un documento que se anexa a una póliza de PLAZA O ENTIDAD OFF SHORE
seguro para establecer ciertas modificaciones o Es aquella entidad dedicada principalmente
aclaraciones al contrato. a la intermediación financiera, constituida o
Por ejemplo, el endoso para rectificar errores registrada bajo leyes de un país extranjero, que
en la póliza o para cambiar la designación de realiza sus actividades principalmente fuera del
beneficiarios. país de su constitución.

25
ABC De Educación Financiera
Para operar en Guatemala deberán obtener la
autorización de la Junta Monetaria y formar parte • Guarda todos los comprobantes de
de un grupo financiero en el país. depósitos, retiros, compras, etc.
• Toma en cuenta el plazo que da cada
ENVÍO DE DINERO institución para presentar aclaraciones,
pues una vez transcurrido éste, dará por
Operación financiera donde se transfieren recursos
aceptado el estado de cuenta que te envió.
económicos a personas ubicadas en otras partes
del país o en el extranjero. • Aprende a leer los estados de cuenta de
cada producto o servicio.
ESTABLECIMIENTOS DE AGENTES • En caso de tener algún cargo que no
reconozcas u otro problema, acude
BANCARIOS
primero a la institución. En caso no se
Son aquellas ubicaciones físicas en donde los te resuelvan tus dudas puedes acudir
agentes bancarios pueden realizar operaciones a la Oficina de Atención al Usuario de la
y prestar servicios en nombre de un banco. Por Superintendencia de Bancos.
ejemplo, en el caso de la Farmacia XYZ, la empresa
es el agente bancario y sus diversas ubicaciones
físicas son sus establecimientos.
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE CUENTA Los estados financieros son informes que utilizan las
instituciones para reportar la situación económica
Documento emitido por las instituciones y financiera y los cambios que experimenta la
financieras que contiene el registro de todas las misma a una fecha o período determinado. Esta
operaciones efectuadas en un período de tiempo: información resulta útil para la administración,
cargos, abonos, comisiones, intereses y saldo.
inversionistas, reguladores y otros interesados
Su característica principal es que se envía para la
como los accionistas, acreedores o propietarios,
consideración del titular de la cuenta, quien debe
para la toma de decisiones.
analizarlo y poder estar -o no- de acuerdo con lo
que se informa. La mayoría de estos informes constituye el
producto final de la contabilidad y son elaborados
Las instituciones que llevan los registros tienen
de acuerdo con principios de contabilidad
la obligación de entregar periódicamente
generalmente aceptados, normas contables o
estados de cuenta para que el titular pueda
normas internacionales de información financiera.
compararlos con los comprobantes de sus
Entre los principales están: balance general, estado
operaciones, de ahí la importancia de guardar
de resultados, estado de cambios en el patrimonio
todos los recibos de depósitos, comprobantes
neto y el estado de flujo de efectivo.
de retiros y compras.

Recomendaciones
• Revisa tus estados de cuenta.
• Si no te llegan a tiempo, repórtalo a la
institución y solicita que te los envíen.

26
ABC De Educación Financiera
ESTADO PATRIMONIAL Al adquirir bienes o servicios, el comprador debe
exigir la factura correspondiente, para no incurrir
Es la declaración escrita que contiene todos los en infracciones a los deberes formales tributarios.
bienes, derechos y obligaciones de una persona Si el comprador denuncia ante la SAT a quien
individual, para determinar su patrimonio neto. estando obligado no emitió ni le entregó la factura
queda exonerado de la sanción.
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS
Declaración escrita que contiene todos los ingresos
mensuales y anuales de una persona individual, de
91
los cuales se deducen sus egresos en los mismos Fac
tura
N0.
119 Factura
N0. 18991 Nit:

períodos, para determinar su capacidad de


Nombre:
n:
Direcció

contraer nuevas obligaciones.

EXCLUSIONES EN SEGUROS
Las exclusiones en los contratos de seguros
constituyen los casos en que la aseguradora no
está obligada a cubrir algún siniestro, servicio de
asistencia o reembolsar algún monto al usuario.
Entre más exclusiones aparezcan en el contrato, el FEDERACIÓN NACIONAL DE
seguro es más barato. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
(FENACOAC)
Entidad privada a la cual están asociadas varias
cooperativas de ahorro y crédito, las que reciben
FACTORAJE F diversos servicios de dicha asociación.
Es un producto financiero con el cual las entidades Las principales funciones de la federación para con
autorizadas reciben las facturas o derechos de sus cooperativas afiliadas son las siguientes:
cobro de una o varias empresas, a cambio de que
• Representación y defensa del sector,
dichas entidades les paguen anticipadamente a
estas empresas el valor de las facturas o derechos • Prestación de servicios financieros a través de la
de cobro, descontando una comisión o tasa de Caja Central,
descuento. • Asistencia técnica y capacitación, y
Esta operación la realizan las instituciones • Apoyo en tecnología informática.
bancarias, las empresas especializadas en servicios
financieros y otras cuyo objeto social legalmente Para más información visita el sitio web:
establecido se los permita. www.fenacoac.com.gt

FACTURA FIADO
Persona individual o jurídica que se ha
Documento que entrega el vendedor al comprador
comprometido, a través de un contrato y ante un
por la adquisición de bienes o servicios, en el que
tercero, a cumplir con la obligación establecida en
describe, entre otros, la mercancía y el precio del
ese contrato. A esta persona es a quien se le emite
producto que debe incluir el Impuesto al Valor
la póliza de seguro de caución.
Agregado (IVA).

27
ABC De Educación Financiera
FIADOR por signos materiales exteriores. Tampoco será
necesario que sobre los actos de terrorismo se
Persona individual o jurídica que se compromete
haya iniciado investigación, proceso penal o haya
al cumplimiento de una obligación en caso de
recaído sentencia condenatoria.
que ocurra incumplimiento de los compromisos
adquiridos por parte del obligado. Al culpable de cometer dicho delito se le
impondrá una prisión inconmutable de seis a
FIDEICOMISO veinticinco años, más una multa de US$10,000.00
Es un contrato a través del cual una persona a US$625,000.00, o su equivalente en moneda
individual o jurídica destina ciertos bienes a un nacional.
fin lícito determinado, encomendando a una
institución fiduciaria la realización de ese fin. FINANZAS
El Código de Comercio de Guatemala establece Es la parte de la economía que se encarga del
que el fideicomiso puede constituirse por contrato estudio del flujo de dinero entre las personas,
o instituirse por testamento, en ambos casos debe empresas o gobiernos.
constar en escritura pública.
Las finanzas tienen su origen en la finalización de
Las partes que intervienen en un fideicomiso son: una transacción económica, y ocurre cuando se
• Fideicomitente: es el que aporta los bienes al transfiere el dinero a cambio de la compra de un
fideicomiso. bien o servicio.

• Fideicomisario: es el que adquiere el beneficio


FINANZAS PERSONALES
del fideicomiso.
El término se refiere a:
• Fiduciario: es el encargado de administrar el
fideicomiso. • La forma de manejar y distribuir los recursos,
bienes o dinero, y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO • La manera cómo ese manejo o distribución del
dinero repercute en la relación de la persona
Es la actividad que realiza una persona por el con su entorno.
medio que fuera, directa o indirectamente, por
sí mismo o por medio de otra persona, y que en En sentido estricto, las finanzas personales
forma deliberada proporcione, provea, recolecte, representan la realidad económica de una
transfiera, entregue, adquiera, posea, administre, persona, y el buen o mal manejo que ésta haga
negocie o gestione dinero o cualquier clase de de las mismas tiene una repercusión directa en su
bienes, con la intención de que los mismos se calidad de vida.
utilicen, o a sabiendas que serán utilizados en
todo o en parte, para el terrorismo. FINIQUITO
Comete delito de financiamiento del terrorismo Es el documento escrito que sirve de constancia de
quien realice alguno de los actos definidos como la cancelación de la deuda o del cumplimiento de
financiamiento al terrorismo en cualquiera de los la obligación, finalización o extinción de cuentas o
convenios internacionales aprobados y ratificados deudas.
por Guatemala.
FIRMA
Para que el delito de financiamiento del terrorismo
se tenga por consumado, no será necesario que se Nombre, apellido o dibujo que una persona escribe
lleven a cabo los actos de terrorismo, pero sí que de su propia mano en un documento para darle
la intención de cometer dichos actos se manifieste autenticidad o expresar que aprueba su contenido.

28
ABC De Educación Financiera
FIRMA ELECTRÓNICA El fondo se va formando principalmente con
los aportes mensuales que realizan los bancos.
Es una serie de datos consignados en una
Dichos aportes se calculan como un porcentaje del
comunicación electrónica que pueden ser utilizados
promedio de todos los depósitos que registran los
para identificar al firmante e indicar que aprueba la
bancos durante el mes anterior al aporte.
información de dicha comunicación.
Los recursos del fondo son administrados por el
FLUJO DE FONDOS Banco de Guatemala.
Consiste en la información financiera que identifica
en forma detallada todas las fuentes y usos de
efectivo, así como el momento de su recepción
GARANTÍA G
o desembolso durante un período determinado. Bien o título de propiedad que asegura el
El flujo de fondos proyectado tiene por objeto cumplimiento de una obligación. Es el respaldo
predecir el saldo de los fondos disponibles o con el cual una persona -al solicitar un crédito o
deficiencias de efectivo al final de cada mes. préstamo- asegura el cumplimiento de los pagos.
Para la obtención de un crédito, cuando Las instituciones financieras analizan las garantías
corresponda, será necesario presentar un que presenta el solicitante para protegerse contra
flujo de fondos proyectado para el período del riesgos y pérdidas, permitiendo así el flujo más
financiamiento. eficiente del crédito.

FONDO DE GARANTÍA PARA Existen dos tipos de garantías:


DEPOSITANTES E INVERSIONISTAS EN 1. Garantías reales: consisten en bienes
inmuebles u otros activos:
ENTIDADES DE MICROFINANZAS
• La prendaria: se deja un bien o prenda
Conocido como FOGADIM, fondo que administra
en garantía del pago; esta operación
el Banco de Guatemala, creado con el aporte
también se lleva a cabo en casas de
inicial del Estado e incrementado por los aportes
empeño.
mensuales de las entidades de microfinanzas,
cuyo objetivo es garantizar a los ahorrantes o • La hipotecaria: se deja en garantía un
inversionistas de entidades de microfinanzas la bien inmueble.
recuperación de sus ahorros o inversiones hasta 2. Garantías personales: consisten en avales
por Q20,000.00 por depositante o inversionista, en y fianzas que obtiene el deudor; el aval
caso que una entidad de microfinanzas tenga que puede ser de un familiar o amigo que tenga
ser cerrada y liquidada. solvencia económica para responder -en
caso necesario- por el préstamo.
FONDO PARA LA PROTECCIÓN DEL
AHORRO (FOPA)
Tiene por objeto garantizar al depositante en el Recomendaciones
sistema bancario la recuperación de sus depósitos
monetarios, de ahorro y a plazo, constituidos en • Revisa que las condiciones de las
moneda nacional o en moneda extranjera. garantías y créditos queden estipuladas
El fondo garantiza los depósitos del público hasta en el contrato.
por un monto de Q20,000.00 o su equivalente • Lee el contrato con cuidado y, si tienes
en moneda extranjera, por persona individual o duda, pregunta.
jurídica.

29
ABC De Educación Financiera
La condición indispensable que las instituciones
• Al momento de obtener préstamos, revisa deben cumplir para conformarse en grupo es
que el valor de la prenda que ofreces en tener una empresa controladora o una empresa
garantía sea determinado por el precio responsable que será un banco entre las cuales
en el mercado, y exige un contrato en el existe control común por relaciones de propiedad,
que se especifique lo que otorgas como administración o uso de imagen corporativa, o bien
prenda, su localización y datos. sin existir estas relaciones, según acuerdo, deciden
el control común.
Las instituciones financieras que pueden formar
GASTO parte de los grupos son: empresa controladora
Es el destino del dinero de una persona, familia o (cuando exista), bancos, sociedades financieras,
gobierno con el fin de obtener bienes o servicios casas de cambio, almacenes generales de
para su sustento. depósito, aseguradoras, afianzadoras, empresas
especializadas en emisión y/o administración de
GASTOS MÉDICOS MAYORES tarjetas de crédito, empresas de arrendamiento
financiero, empresas de factoraje, casas de bolsa,
Seguro que cubre el costo de servicios médicos y entidades fuera de plaza (off shore) y otras que
de hospitalización a partir del monto o condiciones califique la Junta Monetaria.
especificadas en la póliza.
El grupo financiero al recibir la autorización de
la Junta Monetaria para conformarse, tiene la
GESTIÓN ELECTRÓNICA
posibilidad de ofrecer a los usuarios diversos
Es la comunicación que hace el usuario con las servicios integrados formando una especie de
instituciones financieras por medio del sitio web supermercado financiero.
o bien a través del correo electrónico que cada
entidad tiene a disposición del público, para Consulta los grupos financieros autorizados para
solicitar un servicio, presentar una queja, pedir operar en Guatemala que se encuentran en el sitio
información, etc. web: www.sib.gob.gt

GRAVAMEN
Es la carga o impuesto de un bien o servicio. El
término se usa para referirse a las obligaciones
tributarias. En el comercio exterior, se refiere al
derecho aduanero o cualquier otra imposición
fiscal, monetaria o cambiaria que afecta a las
importaciones o exportaciones entre los países.
Gravamen también es la hipoteca que recae sobre
un bien inmueble para garantizar una obligación.

GRUPO FINANCIERO
Es la agrupación de dos o más personas jurídicas HERENCIA H
que realizan actividades de naturaleza financiera, Es un conjunto de propiedades, bienes o valores
de las cuales una de ellas deberá ser banco, que que se transmiten a una persona llamada heredero
operan de forma integrada bajo el compromiso de por voluntad de su propietario, por causa de su
seguir políticas comunes. fallecimiento.

30
ABC De Educación Financiera
HIPOTECA
Es un derecho real que grava un bien inmueble
para garantizar el cumplimiento de una obligación.
En caso de incumplimiento, el acreedor tendría
derecho a ejecutar o liquidar la garantía a su favor.
Los créditos hipotecarios destinados a la vivienda,
generalmente son de largo plazo y pueden
destinarse a la construcción, adquisición, ampliación
o remodelación de la misma.
HISTORIAL CREDITICIO
Los principales otorgantes de créditos a la vivienda
en Guatemala, son los bancos y las sociedades Es un reporte que contiene la información de
financieras. los créditos que ha obtenido una persona en las
entidades del sistema financiero supervisado. Dicho
Qué considerar al contratar un crédito historial, muestra el comportamiento de los créditos
hipotecario de vivienda: durante los últimos 60 meses respecto a la fecha de
• El desembolso inicial (diferente del consulta.
“enganche”), incluye otros gastos como:
escrituración, estudio socioeconómico,
seguros e impuestos, la inscripción ante
el Registro de la Propiedad Inmueble,
entre otros.
• El monto máximo que una entidad
financiera te puede proporcionar en un
préstamo hipotecario es el 80% del valor
del bien.

Recomendaciones
• Pregunta las posibles limitantes: por
ejemplo que el inmueble es para uso La Superintendencia de Bancos, como órgano
exclusivo de vivienda, no arrendarlo supervisor, administra el sistema que concentra la
durante la vigencia del crédito y no ceder información crediticia de las personas, la cual es
los derechos. remitida por las entidades financieras supervisadas.
• Conoce la tasa de interés por mora y Tienen acceso a este sistema de información los
consecuencias del atraso en tus pagos, bancos, sociedades financieras, entidades que
ya que pones en riesgo la propiedad. integran grupos financieros y otras entidades de
• Antes de firmar, si lo consideras necesario, intermediación financiera que apruebe la Junta
busca asesoría. Monetaria; con el propósito que las entidades
• Verifica los términos de las pólizas de puedan hacer análisis de crédito.
seguros y coberturas.

31
ABC De Educación Financiera
El trámite es personal o a través de representante formaliza mediante un contrato de servicios, que
legal, si es persona jurídica; y su emisión es gratuita. puede ser escrito o verbal.

¿Cómo obtenerlo?
a) Debes presentarte a la Superintendencia
de Bancos con tu Documento Personal de IMPUESTOS I
Identificación (DPI), proporcionar tu Número Tributos o contribuciones que los gobiernos
de Identificación Tributaria (NIT) y brindar cobran a la población con el objeto de sostener su
un correo electrónico. En el caso de un
gasto y financiar los servicios que proporcionan.
representante legal, deberá acompañar el
documento que lo acredite como tal.
INCLUSIÓN FINANCIERA
b) Se te proporcionará un número de usuario
y recibirás la contraseña de acceso al correo Se refiere al conjunto de acciones que buscan
electrónico registrado. incrementar el acceso y mejorar el uso de los
servicios financieros para todos los segmentos de
c) Con ello podrás realizar las consultas de la población.
tu historial crediticio a través del Portal de
Atención a Usuarios de la Superintendencia ÍNDICE DE PRECIOS AL
de Bancos.
CONSUMIDOR (IPC)
Es un indicador económico de gran importancia
Recomendaciones para medir -a través del tiempo- la variación de
los precios de una canasta de bienes y servicios
• Paga tus cuentas puntualmente y, si es
representativa del consumo regular de los hogares
posible, antes de la fecha límite.
guatemaltecos.
• Mantén tu historial limpio para evitar
que te nieguen un crédito cuando más lo
necesites.
INFLACIÓN
• Si tienes conocimiento que tu historial de Incremento sostenido en el nivel general de los
crédito contiene información con la cual precios y servicios de la economía. Su medición se
no estás de acuerdo, acude a la entidad realiza utilizando el Índice de Precios al Consumidor
con la cual tengas o hayas tenido alguna (IPC). El aumento de unos pocos precios, sea por
relación crediticia. razones estacionales o no, no constituye inflación;
como tampoco debe denominarse inflación a un
• Si persiste tu inconformidad recurre a la
incremento ocasional de precios.
Superintendencia de Bancos.
Para obtener el IPC, se elige un conjunto de bienes
Para más información, puedes visitar el sitio
y servicios que integran una “canasta”, cada uno de
web: www.sib.gob.gt
estos productos afecta de forma diferente el IPC, a
esto se le conoce como ponderación. Por ejemplo,
HONORARIOS el azúcar tiene una ponderación de 1.00, el tomate
Es la remuneración por servicios que una persona 0.74, el güisquil 0.16, la cebolla 0.28, etc.
presta a otra. Por lo general, este tipo de servicios Así, un equipo de analistas se encarga de
es prestado por personas con un título profesional, dar seguimiento a los precios de la canasta
o con una gran experiencia y habilidad en un para elaborar un promedio ponderado de sus
oficio específico. La realización de este tipo de variaciones, que se dan como porcentajes en un
servicios es propia de una profesión liberal que se período determinado.

32
ABC De Educación Financiera
La medición de la inflación es un dato fundamental Existen algunos negocios que prestan servicios
para tomar decisiones económicas y constituye parecidos a los de las instituciones financieras,
uno de los aspectos básicos de la estabilidad como las tiendas de electrodomésticos que
financiera. venden a crédito, las casas de empeño que prestan
Para mayor información consulta los sitios web: a cambio de dejar como garantía un artículo
www.ine.gob.gt y www.banguat.gob.gt propiedad del solicitante, pero como su actividad
principal es comercial, no pueden considerarse
como instituciones financieras.

INGRESOS
Se refiere a la combinación de todas las entradas Recomendaciones
de dinero de una persona, familia o empresa.
• Antes de contratar un servicio o producto,
verifica que la institución financiera
INSOLVENCIA opere legalmente en el país.
Es la incapacidad de una persona individual o • Lee los contratos antes de firmarlos.
jurídica para pagar sus deudas. La insolvencia es
• Recuerda que varias instituciones tienen
definitiva cuando la cantidad exigible es mayor a
una oficina de atención al público.
los activos líquidos, lo que provoca la quiebra o
concurso de acreedores. • Analiza si las condiciones que te ofrecen
son de tu conveniencia.

INSTITUCIONES FINANCIERAS INSTITUTO DE FOMENTO DE


Son las instituciones que realizan actividades de HIPOTECAS ASEGURADAS (FHA)
naturaleza financiera.
• Bancos, Es una entidad estatal descentralizada que
realiza operaciones en relación con hipotecas
• Sociedades financieras,
constituidas en garantía de préstamos otorgados
• Instituciones de seguros, con intervención de las entidades aprobadas o
• Empresas especializadas en servicios financieros afiliadas al sistema de hipotecas aseguradas.
(tarjetas de crédito, empresas de arrendamiento Tiene como función otorgar el seguro de hipotecas
financiero, de factoraje, entre otras), que establece su ley, el cual consiste en garantizar
• Casas de bolsa, al titular y al legítimo tenedor de un crédito,
• Almacenes generales de depósito, préstamo o cédula hipotecaria, mediante el pago
• Casas de cambio, y de la prima pactada, el cobro íntegro del principal,
• Entidades fuera de plaza o entidades off shore intereses y demás obligaciones.
(estas deben pertenecer a un grupo financiero Para más información visita el sitio web:
autorizado). www.fha.gob.gt

33
ABC De Educación Financiera
INSTITUTO GUATEMALTECO DE cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de
SEGURIDAD SOCIAL (IGSS) Dinero u Otros Activos y de la Ley Para Prevenir
y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo,
Es una institución autónoma, cuya finalidad es conforme las funciones y atribuciones que éstas le
aplicar en beneficio del pueblo de Guatemala y confieren, con los objetivos de prevenir, detectar
con fundamento en la Constitución Política de y controlar la utilización del sistema financiero
la República, un régimen nacional, unitario y nacional y otras Personas Obligadas conforme
obligatorio de seguridad social. dichas normas en tales ilícitos, coadyuvar en la
Dicho régimen comprende protección y beneficios labor del Ministerio Público y otras autoridades
en caso de que ocurran los riesgos de carácter social competentes, así como cooperar con otros países
como enfermedades y accidentes, maternidad, y organismos internacionales especializados en la
incapacidad temporal o permanente, orfandad, lucha contra el lavado de activos y financiamiento
viudedad y vejez. del terrorismo, apoyando la mejora de la imagen
Para mayor información visita el sitio web: internacional del país.
www.igssgt.org Para mayor información visita el sitio web:
www.sib.gob.gt
INSTITUTO NACIONAL DE
ESTADÍSTICA (INE) INTERÉS
Es la entidad encargada de formular y realizar Se denomina interés al precio que se paga por
la política de estadísticas en Guatemala, así usar el dinero recibido en préstamo durante
como planificar, dirigir, coordinar, y supervisar las determinado período; es decir, el monto que la
actividades del Sistema Estadístico Nacional. persona que presta dinero (prestamista) cobra a
quienes lo reciben (prestatarios). Mientras que
El Sistema Estadístico Nacional lo integran para una de las partes significa la remuneración
todas las dependencias del Estado y entidades por el capital que presta, para la otra es el pago
descentralizadas autónomas y semiautónomas por usarlo. En términos económicos, es el precio
y las municipalidades que tengan dentro de sus del dinero.
funciones cualquier actividad que se refiera a la Los intereses se miden en porcentajes por
elaboración, recolección, análisis y publicación de períodos de tiempo y se expresan como tasa de
la información estadística. interés.
Para mayor información visita el sitio web: Existen dos tipos de tasas de interés que utilizan
www.ine.gob.gt los intermediarios financieros:
1. Tasa pasiva o de captación: es la que pagan
INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN dichos intermediarios a los depositantes
ESPECIAL (IVE) o inversionistas de recursos por el dinero
captado.
Fue creada dentro de la estructura orgánica de
la Superintendencia de Bancos, por medio del 2. Tasa activa o de colocación: es la que
Decreto No. 67-2001 del Congreso de la República, reciben los intermediarios financieros de los
Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, demandantes por los préstamos otorgados.
vigente desde el 17 de diciembre de 2001. Esta última siempre es mayor, porque la
diferencia con la tasa de captación es la que
La Superintendencia de Bancos, por medio de permite al intermediario financiero cubrir los
la IVE, es la encargada de velar en el ámbito costos administrativos, dejando además una
estrictamente administrativo, por el objeto y utilidad.

34
ABC De Educación Financiera
La diferencia entre la tasa activa y la pasiva se INTERMEDIACIÓN
llama margen de intermediación. FINANCIERA BANCARIA
La tasa de interés activa es una variable clave en la
economía ya que indica el costo del financiamiento Es la realización habitual, en forma pública o
de las empresas. privada, de actividades que consistan en la
captación de dinero, o cualquier instrumento
representativo del mismo, del público, tales
como la recepción de depósitos, colocación de
bonos, títulos u otras obligaciones, destinándolo
al financiamiento de cualquier naturaleza, sin
importar la forma jurídica que adopten dichas
captaciones y financiamientos.
Esta actividad la pueden realizar los bancos
autorizados conforme a la Ley de Bancos y Grupos
Financieros y leyes específicas.

INVERSIÓN
Invertir es destinar una parte de nuestros recursos
En Guatemala, conforme la Ley de Bancos y a actividades productivas con el propósito de
Grupos Financieros, los bancos autorizados obtener un beneficio. Es sembrar esperando una
pactarán libremente con los usuarios las tasas de buena cosecha.
interés, comisiones y demás cargos que apliquen El sistema financiero nos ofrece principalmente
en sus operaciones y servicios. En ningún caso inversiones de tipo financiero, que consisten en
podrán cargarse comisiones o gastos por servicios invertir en instrumentos que buscan aumentar el
que no correspondan a servicios efectivamente capital.
prestados o gastos habidos. En las inversiones financieras, hay que tomar en
En todos los contratos de índole financiera que los cuenta el monto del dinero que vamos a destinar,
bancos suscriban, deberán hacer constar, de forma el plazo o tiempo que vamos a esperar para que se
expresa, la tasa efectiva anual equivalente, así produzcan resultados, y el riesgo o posibilidad de
como los cambios que se dieran a ésta. perder. Mientras más altos sean estos factores, los
rendimientos deberán ser mayores.
Los rendimientos se miden como el porcentaje de
Recomendaciones diferencia entre lo invertido y el resultado de la
inversión después de un plazo, lo que hace posible
comparar opciones.
• Antes de contratar un crédito, compara
las tasas de interés de diversos Los planes de inversión incluyen una amplia gama
productos. que van desde productos bancarios, hasta otros
• Si ya lo contrataste, revisa las tasas más complejos como los de la Bolsa de Valores.
pactadas en tus contratos sobre Invertir es una excelente manera de asegurar
créditos. un futuro mejor. Para ser inversionista, hay que
• Si es necesario o te conviene, cambia decidirse, organizar las finanzas personales y ser
de producto o institución: debes estar constante. Hoy, existen planes e instrumentos
al corriente de tus pagos. financieros que nos permiten convertirnos en
inversionistas con poco dinero.

35
ABC De Educación Financiera
Por esto, es importante conocer muy bien el plan
de inversión que se va a contratar, pues aunque JUBILACIÓN J
hay planes que ofrecen rendimientos más altos,
también pueden ser mayores los riesgos de perder. Es el retiro definitivo de un trabajador de su vida
laboral por razones de edad, con el derecho a
percibir una pensión vitalicia si es que alcanzó
la edad límite o prestó determinado número de
años de trabajo a un patrón (persona, empresa o
Estado), conforme a las disposiciones existentes.

Recomendaciones
• Si desconoces el mercado bursátil, busca la
orientación de un asesor.
• Antes de invertir, revisa tus deudas e
intereses que pagas por ellas y lo que
recibirás por tu inversión, quizá te JUNTA DE EXCLUSIÓN DE ACTIVOS Y
convendría más liquidarlas. PASIVOS (JEAP)
• Diversifica, no pongas todo tu dinero en un
Es un cuerpo colegiado nombrado por la Junta
solo instrumento o institución.
Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de
• Ten mucho cuidado con las inversiones que Bancos, a más tardar al día siguiente de dispuesta
impliquen mayor riesgo. la suspensión de operaciones de un banco o de una
• Si piensas invertir en un negocio y pedir sociedad financiera, con las facultades que indica
crédito, recuerda que las ganancias la ley, y que se resumen en las siguientes:
esperadas deben permitirte pagar los
• Determinar las pérdidas y cancelarlas con cargo
intereses.
a las reservas legales y otras reservas y, en su
• Desconfía de inversiones que ofrezcan caso, con cargo a las cuentas de capital;
rendimientos muy por encima de la mayoría
del mercado: podría tratarse de un fraude. • Disponer la exclusión, excluir y transferir los
activos y pasivos de la entidad suspendida,
• Si tienes duda respecto de alguna institución,
conforme a lo establecido en la Ley de Bancos y
comunícate a la Oficina de Atención al
Grupos Financieros.
Usuario de la Superintendencia de Bancos.

JUNTA MONETARIA
INVERSIONISTA Es el órgano encargado de determinar la política
Persona individual o jurídica que invierte sus monetaria, cambiaria y crediticia del país y de
recursos en la adquisición de títulos valores, velar por la liquidez y solvencia del sistema
obligaciones u otro valor mobiliario con el fin de bancario nacional, asegurando la estabilidad y el
obtener un beneficio futuro. fortalecimiento del ahorro nacional.

36
ABC De Educación Financiera
La Junta Monetaria dirige el sistema de banca empleo, oficio o profesión esté obligado a
central y depende de dicha Junta el Banco de saber, que los mismos son producto, proceden
Guatemala y la Superintendencia de Bancos. Se o se originan de la comisión de un delito;
integra con los siguientes miembros: b. Adquiera, posea, administre, tenga o utilice
• El Presidente, quien también lo será del Banco bienes o dinero sabiendo, o que por razón
de Guatemala; de su cargo, empleo, oficio o profesión esté
• Los ministros de Finanzas Públicas, de Economía obligado a saber, que los mismos son producto,
y de Agricultura, Ganadería y Alimentación; proceden o se originan de la comisión de un
delito;
• Un miembro electo por el Congreso de la
República; c. Oculte o impida la determinación de la
verdadera naturaleza, el origen, la ubicación,
• Un miembro electo por las asociaciones
el destino, el movimiento o la propiedad de
empresariales de comercio, industria y
bienes o dinero o de derechos relativos a
agricultura;
tales bienes o dinero, sabiendo, o que por
• Un miembro electo por los presidentes de los razón de su cargo, empleo, oficio o profesión
consejos de administración o juntas directivas este obligado a saber, que los mismos son
de los bancos privados nacionales; y, producto de la comisión de un delito.
• Un miembro electo por el Consejo Superior de
la Universidad de San Carlos de Guatemala. El responsable del delito de lavado de dinero u otros
activos será sancionado con prisión inconmutable
Estos tres últimos miembros durarán en sus de seis a veinte años, más una multa igual al valor
funciones un año. de los bienes, instrumentos o productos objeto
El Superintendente de Bancos funge como asesor del delito; el comiso, pérdida o destrucción de
ex-oficio, con derecho a voz, pero sin voto, en las los objetos provenientes de la comisión del
sesiones de la Junta Monetaria. delito o de los instrumentos utilizados para su
comisión; el pago de costas y gastos procesales;
y la publicación de la sentencia en, por lo menos,
dos de los medios de comunicación social escritos
LAVADO DE DINERO L de mayor circulación en el país.
Es el proceso a través del cual es encubierto Si el delito fuere cometido por persona extranjera
el origen de los fondos generados mediante se le impondrá, además de las penas a que se
el ejercicio de algunas actividades ilegales o hubiere hecho acreedora, la pena de expulsión
criminales (tráfico de drogas o estupefacientes, del territorio nacional, que se ejecutará
contrabando de armas, corrupción, desfalco, inmediatamente que haya cumplido aquellas.
malversación pública, extorsión, secuestro,
terrorismo, etc.). El propósito de la operación es LETRA DE CAMBIO
hacer creer que los fondos o activos obtenidos
Es el título de crédito por el cual un sujeto llamado
a través de actividades ilícitas aparezcan como
librador, ordena a otro llamado librado o girado,
el fruto de actividades legítimas y circulen sin
que pague una cantidad de dinero al sujeto
problema en el sistema financiero. que en la misma se indique o sea el tomador o
Comete el delito de lavado de dinero u otros beneficiario.
activos quien por sí, o por medio de otra persona: Como características especiales de este título es
a. Invierta, convierta, transfiera o realice que únicamente se pueden librarse a la orden, a
cualquier transacción financiera con bienes o cargo de un tercero o del mismo librador. Debe
dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, contener la orden incondicional de pagar una suma

37
ABC De Educación Financiera
determinada de dinero, el nombre del girado y la MANUAL DE INSTRUCCIONES
forma de vencimiento. CONTABLES M
Los sujetos que intervienen en la creación de la
letra de cambio son: Es un instructivo en el cual se describen las
políticas y los procedimientos para orientar y
• Librador o girador: Es el creador del título que apoyar el registro de las operaciones contables de
suscribe el documento. Su firma es fundamental una empresa.
para la existencia del título.
En el caso de las instituciones del sector
• Girado o librado: Es la persona a quien se le
financiero, la Junta Monetaria emitió el Manual
ordena el pago de la letra, o sea contra quien se
de Instrucciones Contables para Entidades
crea la letra.
Sujetas a la Vigilancia e Inspección de la
• Tomador o beneficiario: Es la persona a favor Superintendencia de Bancos, el cual entró en
de quien se crea la letra. Es quien recibe la suma vigencia el 1 de enero de 2008, que es de
de dinero en el tiempo señalado. carácter obligatorio para bancos, sociedades
financieras, almacenes generales de depósito,
LEY DE ENTIDADES DE casas de cambio y para aquellas entidades que
MICROFINANZAS Y DE ENTES DE forman parte de un grupo financiero: empresas
especializadas en emisión y/o administración de
MICROFINANZAS SIN FINES DE LUCRO tarjetas de crédito, empresas de arrendamiento
Ley que regula a las entidades de microfinanzas financiero, empresas de factoraje, entidades
en cuanto a su constitución, funcionamiento, fuera de plaza o entidades off shore y otras
operaciones y servicios que pueden efectuar, así que califique la Junta Monetaria. Asimismo,
como a lo que corresponde al registro de los entes dicha junta emitió manuales contables para
de microfinanzas sin fines de lucro en el Ministerio aseguradoras, afianzadoras y el Instituto de
de Economía. Fomento de Hipotecas Aseguradas (FHA).
En el caso de las casas de bolsa, compete a la
LIQUIDACIÓN bolsa de valores emitir la normativa contable
Operación destinada a determinar la situación para el registro de operaciones de dichas
final de los derechos de un negocio, contrato, entidades.
convenio, etc. Los manuales contables emitidos por Junta
En especial, se refiere al reparto -entre los socios- Monetaria contienen los apartados siguientes:
del remanente de los activos de una empresa • Disposiciones generales,
quebrada.
• Catálogo de Cuentas,

LIQUIDEZ • Descripción de cuentas y procedimientos de


registro,
Es la capacidad de una persona o empresa para
enfrentar sus deudas a corto plazo por poseer • Jornalización, y
activos fácilmente convertibles en dinero, en • Formatos de estados financieros.
efectivo, sin sufrir pérdida significativa.
MARGEN
LUCRO
Es la ganancia que se espera obtener, calculada
Ánimo de obtener rentas y beneficios. Son las por la diferencia entre el precio de compra y el de
ganancias o la utilidad monetaria conseguida en venta.
alguna operación o acto mercantil.

38
ABC De Educación Financiera
MEMBRESÍA microempresarios o personas con iniciativa de
emprendimiento. Estos créditos son otorgados
Derecho a pertenecer a una organización o hacer
masivamente utilizando metodologías crediticias
uso de un servicio, tal como el costo por el uso de
especializadas, tales como grupo solidario, grupo
una tarjeta de crédito.
comunal o crédito individual.

MERCADO FINANCIERO
Término para referirse a cualquier mercado MICROCRÉDITO DE CONSUMO Y DE
organizado en el que se negocian instrumentos VIVIENDA
financieros de todo tipo, tanto de deuda como de Préstamos de bajo monto destinados a
acciones. microempresarios, que se utilizan, principalmente,
para gastos personales o emergencias,
META construcción, remodelación, ampliación o mejora
Es un objetivo específico para lograr lo propuesto, de una vivienda.
en el corto, mediano o largo plazo.
Para que las metas sean alcanzables deben ser: MICROFINANZAS
• Claras. Comprende la prestación de servicios financieros
• Concretas (que se puedan visualizar). a la población de bajos ingresos por parte de
• Realistas (que tomes en cuenta los recursos a entidades especializadas en microfinanzas, que
tu alcance). incluye no sólo el crédito, sino también todos
• Medibles (con plazos para cumplirlas). aquellos servicios financieros ofrecidos a una
escala menor, especialmente diseñados para dicha
población.
Meta Financiera
Es identificar la cantidad de dinero que se
necesita para lograr la meta establecida, así MICROFINANCIERA DE AHORRO Y
como la forma de reunirlo; esto es, el plan de CRÉDITO
ahorro requerido. Entidad especializada que otorga microcréditos,
ofrece otros productos y servicios financieros y
capta recursos del público en forma de depósitos
de ahorro, depósitos a plazo y la emisión de
títulos valores representativos de deuda y se
encuentra sujeta a la vigilancia e inspección de la
Superintendencia de Bancos.

MICROFINANCIERA DE INVERSIÓN Y
CRÉDITO
Entidad especializada que concede microcréditos,
ofrece otros productos y servicios financieros y
MICROCRÉDITO capta recursos del público por medio de emisión
Es el crédito destinado al financiamiento de la títulos valores representativos de deuda y se
producción y comercialización de bienes y servicios encuentra sujeta a la vigilancia e inspección de la
de menor cuantía, concedido generalmente a Superintendencia de Bancos.

39
ABC De Educación Financiera
MICROSEGURO estricto cumplimiento de las leyes del país.
Es un tipo de seguro que reembolsa a su Para mayor información visita el sitio web:
beneficiario las pérdidas causadas por un suceso www.mp.gob.gt
del que no se tiene certeza de su ocurrencia pero
constituye un riesgo. Cada persona asegurada MINUSVALÍA
paga periódicamente una pequeña cantidad
de dinero (la prima) a una entidad aseguradora Pérdida producida al vender un activo a un precio
debidamente autorizada, para que, en caso de inferior al que se compró.
materializarse el riesgo, la aseguradora cubra las
pérdidas conforme a lo pactado. MONEDA
Es una pieza de metal emitida por los gobiernos
MINISTERIO DE ECONOMÍA de los países y sirve como medio de pago con
Es el Ministerio responsable de hacer cumplir poder liberatorio pleno.
el régimen jurídico relativo al desarrollo de las
actividades productivas no agropecuarias, del MOROSIDAD
comercio interno y externo a través de promoción
de inversiones, acceso a mercados internacionales, En finanzas, es el atraso en el cumplimiento de
elevando los índices de competitividad y el una obligación o deuda, y supone para el deudor
aumento de las importaciones y exportaciones, un pago adicional. Son afines a esta palabra los
de la protección al consumidor, del desarrollo términos “mora”, “moratorio” y “demora”.
industrial y comercial. Cuando un usuario se retrasa en sus pagos -es decir
Para mayor información visita el sitio web: que cae en mora-, las instituciones aplican una
www.mineco.gob.gt penalización expresada como intereses moratorios,
los cuales se representan en porcentaje y resultan
MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS más caros que los intereses normales.

Es el Ministerio encargado de cumplir y hacer Un riesgo que puede llevar a la morosidad es


cumplir todo lo relativo al régimen jurídico el aumento del crédito de consumo y la oferta
hacendario del Estado, la gestión de financiamiento de tarjetas de crédito sin previo análisis de la
interno y externo, la ejecución presupuestaria y el capacidad de endeudamiento de los clientes.
registro y control de los bienes que constituyen el La moratoria es un derecho por un período
patrimonio del Estado. definido especificado en el contrato, así como
El Ministerio de Finanzas Públicas tiene como misión la pena que implica haber rebasado el período
generar y administrar los recursos financieros y inicialmente pactado.
patrimoniales del Estado, de manera eficaz, equitativa
y transparente para alcanzar el bien común.
Para mayor información visita el sitio web:
www.minfin.gob.gt

MINISTERIO PÚBLICO
Es una institución auxiliar de la administración
pública y de los tribunales con funciones
autónomas, que promueve la persecución penal
y dirige la investigación de los delitos de acción
pública, y tiene como fin principal, velar por el

40
ABC De Educación Financiera
A través de este número se controlan las
Recomendaciones aportaciones de cada trabajador.
Si posees Número de Afiliación al IGSS y cambias
• No consideres el crédito como extensión de empleo informa al nuevo patrón tú número
del ingreso: es un préstamo que debes asignado.
pagar. Si necesitas más información visita el sitio web:
• Exceder tu capacidad de endeudamiento www.igssgt.org
puede afectar tu historial crediticio.
• Infórmate ampliamente sobre las NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN
promociones de financiamiento y analiza TRIBUTARIA (NIT)
el impacto en tus finanzas.
Es el número asignado por la Superintendencia
• Mantente al día en tus pagos.
de Administración Tributaria (SAT), el cual deberá
• Si deseas adelantar pagos, investiga consignarse en toda actuación que se realice
primero las condiciones y beneficios. ante la misma y en las facturas o cualquier otro
• Al contratar un crédito, evalúa documento que emitan de conformidad con la ley
detenidamente la oferta en el mercado. específica de cada impuesto.

NÓMINA N OBLIGACIÓN FINANCIERA O


Es un título de crédito, nominativo o al portador,
Es un documento contable que contiene la
emitido con o sin garantía por las empresas o por el
integración de trabajadores e indica lo que ganan
gobierno, y representa una parte de la deuda que
monetariamente cada uno. También se refiere emite para recabar capital.
al recibo individual y justificativo que indica lo
que devengan monetariamente los trabajadores,
incluyendo las prestaciones y deducciones OFICINA DE ATENCIÓN AL USUARIO
correspondientes. Es la oficina ubicada en la Superintendencia de
Bancos, que tiene por objeto atender al público
NÚMERO DE AFILIACIÓN AL IGSS en general sobre las consultas relacionadas con las
funciones de la SIB y las operaciones que realizan
Es el número asignado por el Instituto las entidades supervisadas.
Guatemalteco de Seguridad Social (IGSS) a los
Asimismo, tiene el cumplimiento de las obligaciones
trabajadores para su identificación, para el efecto
establecidas en la Ley de Acceso a la Información
el IGSS emite el carné correspondiente.
Pública.
El carné de afiliación es indispensable para los
trámites de:
OPERACIONES ACTIVAS
• Servicios de salud del IGSS (CAMIP,
hospitalarios por accidentes, enfermedad Son las operaciones que realizan las instituciones
financieras con el propósito de canalizar recursos
común, maternidad),
financieros, tales como otorgar créditos,
• Pago de prestaciones del IGSS, y efectuar inversiones y conceder anticipos para
• Pensión del IVS. exportaciones.

41
ABC De Educación Financiera
OPERACIONES PASIVAS como la promesa incondicional de pago, para lo
cual generalmente se utiliza la leyenda “debo y
Son las operaciones que realizan las instituciones
pagaré”.
financieras con el propósito de captar recursos
financieros, sobre los cuales dichas instituciones La omisión insubsanable de menciones o requisitos
ofrecen, explícita o implícitamente, seguridad esenciales que debe contener todo título de
o garantía, ya sea en cuanto a recuperabilidad, crédito, tales como el nombre de “pagaré” o de los
mantenimiento de valor, rendimiento, liquidez u derechos que incorpora, afectan al título pero no al
otros compromisos que impliquen la restitución negocio o acto jurídico que dio origen a la emisión
de fondos, por ejemplo, recibir depósitos, emitir del documento.
obligaciones financieras y obtener créditos de
bancos nacionales y extranjeros. PAGO
Cantidad de dinero que se entrega por adquirir
ORDEN DE PAGO (TRANSFERENCIAS) un bien o servicio; también se entiende como la
Es una transferencia de fondos entre agencias u liquidación total o parcial de una deuda.
oficinas centrales de las instituciones bancarias. En
el proceso intervienen un ordenante, una entidad PASIVO
bancaria y un beneficiario.
Es el conjunto de deudas u obligaciones
pendientes de pago que tiene una persona,
familia o empresa.
PAGARÉ P
Es un documento que obliga al deudor a cubrir PATRIMONIO
cierta cantidad que ha de abonarse en un tiempo Es el conjunto de bienes y derechos pertenecientes
determinado; es decir, una promesa incondicional a una persona, familia, empresa o nación.
de pagar determinada suma de dinero dentro de
En el patrimonio de una persona o familia, los
un plazo preciso. El pagaré es un compromiso
bienes a los que se refiere no son exclusivamente
efectivo, un título de crédito, una forma simple de
los materiales, sino a un conjunto de bienes que se
contraer obligaciones y derechos.
compone de:
1. La educación, los valores y virtudes que se
transmiten de padres a hijos.
2. Los recursos económicos y bienes materiales.
3. El nivel social y cultural del mundo donde se
desarrolla la vida familiar.
Integrar un patrimonio familiar es un potente
motivador personal y la base del desarrollo
social; y la Educación Financiera comprende
los conocimientos necesarios para formar el
patrimonio, de tal suerte que los padres de familia
puedan:
• Inculcar el valor de la responsabilidad en el
Este documento debe contar con la leyenda que manejo del dinero,
indique que es pagaré, la fecha y lugar de emisión,
monto a pagar, beneficiario, plazo y firma; así • Enseñar a cuidar el dinero y hacerlo crecer,

42
ABC De Educación Financiera
• Tener mayores oportunidades de desarrollo
para la familia, • Solicita información sobre las prestaciones
que otorga el IGSS en el Departamento de
• Generar mayores recursos económicos, y
Personal (o de Recursos Humanos) de tu
• Aprovechar los instrumentos financieros empresa o en las oficinas del IGSS.
para lograr la posibilidad de adquirir bienes
materiales.
PERSONAL IDENTIFICATION NUMBER
PENSIÓN (PIN)
Es la compensación económica permanente Es un número de identificación personal secreto
que recibe un trabajador retirado por parte de elegido por el usuario, utilizado por éste para
la institución de seguridad social, montepío del realizar operaciones en una institución financiera;
Estado o fondos de prestaciones privados, entre se trata de una clave o contraseña con la que el
otros, siempre que se cumplan con los requisitos usuario se identifica para entrar a un sistema.
establecidos por las citadas entidades.
EI PIN se usa para:
Para que un trabajador pueda obtener una pensión,
• Realizar operaciones en los cajeros automáticos,
es indispensable que cuente con la aprobación de ya sea con tarjeta de débito o de crédito.
la institución de seguridad social, de acuerdo con
• Ingresar a sistemas de cómputo.
el sector al que pertenezca su patrón (público o
privado). • Acceder a bases de datos.
• Utilizar la banca electrónica.
• Comercio electrónico.
• Telefonía celular, entre otros.

Un PIN, al ser conocido solamente por su dueño,


se considera seguro como para evitar que gente no
autorizada acceda a las cuentas del usuario.

Las causas de pensión laboral en el régimen de


seguridad social aplicado por el IGSS son:
Recomendaciones
• Invalidez, • Memoriza tu PIN, nunca lo apuntes.
• Orfandad,
• No lo teclees más de dos veces: el cajero
• Viudedad, y
automático puede retener tu tarjeta.
• Vejez.
• No proporciones tu PIN a nadie.

Recomendaciones • Evita claves obvias como número telefónico,


fecha de nacimiento o una combinación
• Corrige posibles errores en tu simple de estas.
documentación antes de solicitar tu • En claves alfanuméricas, evita formar
pensión: así agilizas el trámite. palabras.

43
ABC De Educación Financiera

• Evita usar el mismo PIN para diferentes


cuentas.
• En caso de robo, extravío o que tu tarjeta
sea retenida, repórtala de inmediato a la
institución.

PERSONAS EXPUESTAS
POLÍTICAMENTE (PEP)
Para efectos del monitoreo que deben realizar POSICIÓN PATRIMONIAL
las instituciones financieras dentro de la política
Es el resultado de comparar el patrimonio de la
“conozca a su cliente”, se debe entender
entidad con respecto al patrimonio mínimo que
que (PEP), son las que desempeñan o hayan
de conformidad con las disposiciones legales las
desempeñado un cargo público relevante en
instituciones financieras deben mantener para
Guatemala, los dirigentes de partidos políticos,
cubrir adecuadamente los riesgos a que están
los jefes y ministros de Estado de gobiernos
expuestas.
extranjeros, que por su perfil están expuestos a
riesgos inherentes a su nivel o posición jerárquica. La posición patrimonial debe ser positiva, y a
También se consideran como PEP a los padres, mayor cantidad representa mejor solidez en
hermanos, cónyuge e hijos de las mismas. vista que tiene la capacidad de absorber posibles
pérdidas por riesgos asumidos, con lo cual se
Se entenderá que cargo público relevante es aquel
proporciona un mayor respaldo a los usuarios de
que deviene de elección popular o nombramiento
las entidades.
conforme a las leyes correspondientes por el
cual se ejerce mando, autoridad, competencia
legal o representación de carácter oficial de una PRECIO
municipalidad, dependencia, entidad u organismo Es la valoración de un bien o servicio en unidades
estatal. monetarias u otro instrumento de cambio. El
precio puede ser fijado libremente por el mercado
PIGNORAR a través de la ley de la oferta y de la demanda, o
ser fijado por el gobierno, lo cual se llama precio
Acción de depositar en prenda o empeñar bienes
controlado.
muebles como garantía de un crédito recibido.

PRÉSTAMO
PLUSVALÍA
Dinero que obtiene una persona de otra o de
Beneficio que se realiza al vender un activo a un una institución financiera, para devolverlo en
precio superior al de su adquisición. un determinado tiempo y generalmente lleva
asociado un pago adicional llamado interés.
PÓLIZA DE SEGURO
Es un contrato por medio del cual el asegurador PRESUPUESTO
se obliga a resarcir un daño o a pagar una suma de Es el registro puntual de los ingresos y la
dinero al realizarse la eventualidad prevista en el planeación de los gastos en un período de tiempo.
contrato, y el asegurado o tomador del seguro se Presupuestar, es el primer paso para ahorrar y
obliga a pagar la prima correspondiente. formar un patrimonio.

44
ABC De Educación Financiera
El presupuesto sirve también como herramienta
para conocer: • Recomendar privada o públicamente a
• En qué acostumbramos a gastar más, los funcionarios, la modificación de un
comportamiento administrativo objetado;
• Si estamos gastando más de la cuenta,
• En qué conceptos podemos economizar para • Emitir censura pública por actos o
ahorrar, y comportamientos en contra de los derechos
institucionales;
• Si acostumbramos gastar por impulso.
• Promover acciones o recursos, judiciales
o administrativos, en los casos en que sea
PRIMA DE SEGURO procedente; y
Es la cantidad de dinero que paga un asegurado a • Las otras funciones y atribuciones que le
la compañía de seguros a cambio de la cobertura asigne la Ley.
y protección de un riesgo: es el costo del seguro.

PROCURADOR DE LOS DERECHOS PRODUCTO INTERNO BRUTO (PIB)


HUMANOS (OMBUDSMAN) Es la suma de todos los bienes y servicios finales
Ombudsman es una palabra de origen sueco producidos por empresas nacionales o extranjeras
que introduce Carlos XII de Suecia en 1713 y dentro del territorio de un país en un período
que significa “defensor del pueblo”, aunque determinado, generalmente un año.
los antecedentes más lejanos de esta figura los
encontramos en China hace dos mil años. PROPIEDAD
En 1960, Nueva Zelanda incluye en su Constitución Derecho a gozar y disponer de los bienes sin más
la figura del “Ombudsman” y desde entonces fue restricciones que las establecidas en las leyes.
adoptada por las constituciones de muchos países.
El Procurador de los Derechos Humanos en
Guatemala es un Comisionado del Congreso de
la República, para la defensa de los derechos
humanos establecidos en la Constitución Política QUEJA Q
de la República de Guatemala, la cual se encuentra Es uno de los derechos que tiene el usuario para
vigente desde el 14 de enero de 1986. presentar una reclamación respecto a un producto
o servicio financiero que haya contratado. La
Función principal mayoría de instituciones financieras cuentan con
una unidad de atención al cliente que tiene por
Son atribuciones esenciales del Procurador:
objeto, entre otros, atender las reclamaciones de
• Promover el buen funcionamiento y la los usuarios.
agilización de la gestión administrativa
Si la entidad no da una respuesta que satisfaga
gubernamental, en materia de Derechos
al cliente, éste puede acudir a la Oficina de
Humanos;
Atención a Usuarios de la Superintendencia de
• Investigar y denunciar comportamientos Bancos para la asesoría respectiva. Si el caso lo
administrativos lesivos a los intereses de las amerita se puede formalizar la consulta con un
personas; escrito dirigido al Superintendente de Bancos.
• Investigar toda clase de denuncias que le Es importante aclarar que si el asunto es litigioso
sean planteadas por cualquier persona,
corresponderá a los tribunales de justicia su
sobre violaciones a los Derechos Humanos;
resolución.

45
ABC De Educación Financiera
QUIEBRA REGISTRO GENERAL DE LA PROPIEDAD
Es un proceso judicial de ejecución forzosa cuando Es una institución pública que tiene por objeto
una empresa se declara en insolvencia definitiva la inscripción, anotación y cancelación de los
porque su activo patrimonial es inferior a sus actos y contratos relativos al dominio y demás
pasivos. La quiebra tiene que declararse por un derechos reales sobre bienes inmuebles y muebles
juez y sirve para liquidar el patrimonio del deudor identificables.
y pagar las deudas a los acreedores. Para más información visita el sitio web:
www.rgp.org.gt

REASEGURO R REGISTRO MERCANTIL


Contrato por medio del cual una compañía de Es una dependencia del Ministerio de Economía
seguros (reasegurada) cede a otra compañía en donde deben inscribirse los comerciantes
(reaseguradora) una parte de los riesgos que individuales, todas las sociedades mercantiles y
componen su cartera, con el fin de conservar un otros hechos jurídicos que las leyes dispongan.
adecuado equilibrio financiero. Para más información visita el sitio web:
www.registromercantil.gob.gt
RECLAMO DE SEGURO
Es la solicitud presentada por el asegurado o sus REGISTRO NACIONAL DE LAS
beneficiarios, ante la compañía de seguros para PERSONAS (RENAP)
requerir el pago de la suma asegurada por la
Es una entidad autónoma encargada de organizar y
ocurrencia del siniestro previsto.
mantener el registro único de identificación de las
personas naturales, así como inscribir los hechos,
RÉDITO
actos y datos relativos a su estado y capacidad civil
Renta o ganancia que produce un capital. Se usa desde su nacimiento hasta su muerte.
como sinónimo de interés.
Para más información visita el sitio web:
REESTRUCTURA DE DEUDA www.renap.gob.gt

Es la modificación de las condiciones establecidas REMESAS FAMILIARES


de un crédito, para beneficio del deudor, cuando
Son transferencias de recursos de personas en
éste manifiesta a la institución su incapacidad
el exterior (principalmente provenientes de
de cumplir con las condiciones pactadas, o bien,
EE.UU.) que envían a personas residentes en
porque desea aprovechar nuevas condiciones del
Guatemala, con las que pueden tener un vínculo
mercado financiero que le favorezcan.
familiar o no.
Dicha reestructura puede consistir en la ampliación
del monto del préstamo, modificación de la forma
De Estados Unidos
de pago o de la garantía.

REGISTRO DE GARANTÍAS MOBILIARIAS


Es una dependencia del Ministerio de Economía A Guatemala
en donde se inscriben la constitución, modificación,
extinción y ejecución de garantías mobiliarias y su
publicación. Para más información visita el sitio web:
www.rgm.gob.gt

46
ABC De Educación Financiera
Son múltiples las formas de remisión, los costos También se llama así a la utilidad o beneficio que
y comisiones por enviar el dinero, así como por una persona percibe durante un tiempo como
retirarlo: retribución del trabajo o por rendimientos pagados
• Con o sin cuenta bancaria, por el uso de un capital o tierra.
• Con cuentas en ambos países,
• Por internet, y
RENTABILIDAD
• Por vía postal (mediante orden de pago Es un índice de una relación, como por ejemplo,
internacional o cheque). entre un beneficio y el costo incurrido para
Para evaluar cuál es el medio de envío que obtenerlo, entre una utilidad y un gasto o entre un
conviene, hay que tomar en cuenta estos factores: resultado y un esfuerzo.
seriedad, cercanía, comisiones y tipo de cambio. La rentabilidad del capital invertido, se trata de
la relación entre los beneficios obtenidos y las
inversiones realizadas para obtenerlos.
Recomendaciones
RIESGO
• Evalúa la seriedad de la institución
mediante la cual se enviará dinero. Es un evento que pudiera llegar o no a realizarse.
• Trata de elegir una institución cercana a tu El término proviene del árabe y significa “lo que
domicilio o lugar de trabajo. depara la providencia”.
• Compara costos y comisiones tanto al Cuando se invierte existe un riesgo implícito y,
remitir como al retirar el dinero. normalmente, a mayor riesgo mayor rendimiento;
• Toma en cuenta el tipo de cambio más al contratar un seguro, entre mayor es la
conveniente. probabilidad de un imprevisto, su costo es más
elevado.
En la planeación financiera, la evaluación de riesgos
RENTA tiene una importancia fundamental para tomar
Pago por el alquiler de un bien inmueble o mueble decisiones, tal como lo muestran los ejemplos de
para su uso o disfrute. la siguiente tabla:

Si… Un posible riesgo sería... Algunas formas de protegerte sería...

Tienes un auto Provocar daños a terceros en un • Contratar un seguro, y


accidente. • Extremar precaución al manejar.

Tienes hijos No tener dinero suficiente para • Contratar un seguro de vida con fines educacionales, y
pequeños pagarles estudios profesionales. • Ahorrar.

Tienes dinero No contratar el instrumento de • Asesorarte,


para invertir inversión adecuado y perder • Diversificar, y/o
dinero en lugar de ganar. • Invertir en un instrumento de bajo riesgo.

47
ABC De Educación Financiera
El objetivo principal de la evaluación del riesgo
consiste en determinar, no solo su importancia, Los seguros de caución normalmente se
sino también su cuantía con relación a la situación dividen en:
financiera de la persona o empresa. • De fidelidad: garantizan el pago de
daños patrimoniales que puedan causar
los empleados en contra del patrono o
empresa.
• Judiciales: obligaciones o actos de un
procedimiento judicial o derivado de
resoluciones judiciales.
• Administrativas ante Gobierno: garantizan
cualquier obligación válida y legal y de
contenido económico celebrada entre
instituciones del gobierno y particulares.
Para ello, es importante analizar tres factores: • Administrativas ante particulares:
•• La frecuencia: la probabilidad de que el riesgo garantizan cualquier obligación válida legal
suceda o no. y de contenido económico celebrada entre
•• La severidad: el monto de la pérdida. particulares.

•• El grado de variación: se observa en el patrimonio


por la realización de las pérdidas.
SEGUROS
Una institución financiera, antes de otorgar un
crédito, lleva a cabo un análisis para conocer la Es una operación por medio de la cual una
capacidad de pago del futuro deudor y así medir persona (asegurado) contrata con una compañía
el riesgo de otorgarle los recursos que solicita. (aseguradora) una prestación o servicio para cubrir
un riesgo, a cambio de un pago (prima).

SALDO S
Cantidad positiva o negativa que resulta en una
cuenta.
También se aplica al resultado final, favorable o
desfavorable, al dar por terminado un asunto y al
pago o finiquito de una deuda u obligación.

SEGURO DE CAUCIÓN
Se refiere a las fianzas mercantiles reguladas en
el Código de Comercio y consisten en un contrato
En Guatemala solamente las entidades
por medio del cual una aseguradora para operar
aseguradoras autorizadas conforme la ley y
el seguro de caución (fiador), debidamente
supervisadas por la Superintendencia de Bancos,
autorizada se compromete con el beneficiario
pueden vender pólizas de seguros.
a cumplir la obligación de un fiado, en caso de
que este no la cumpla, mediante el cobro de una Para más información visita el sitio web:
prima. www.sib.gob.gt

48
ABC De Educación Financiera
Según la naturaleza del riesgo que amparan, los SERVICIOS FINANCIEROS MÓVILES
seguros se clasifican en dos grandes grupos:
Es la realización de operaciones y transacciones de
1. Seguros de personas: una cuenta de depósitos o de una línea de crédito
Son los que amparan los riesgos que pueden que, de conformidad con la ley, están facultadas
afectar a una persona (asegurado) en su vida, para realizar las instituciones, por medio de un
integridad personal, salud o vitalidad y se dispositivo móvil que utilice servicios de telefonía.
dividen en los siguientes:
• Seguro de vida, y SINIESTRO
• Seguro de accidentes y enfermedades.
En la terminología de empresas de seguros, es la
2. Seguros de daños: ocurrencia del suceso amparado en la póliza de
Son los que protegen el patrimonio o negocio seguros que representa para la aseguradora el
de los asegurados contra los daños que podrían pago de una cantidad de dinero, pudiendo tratarse
sufrir sus bienes materiales si se llegaran a realizar también de una prestación de servicios, asistencia
los riesgos cubiertos en la póliza. Se dividen en: médica, jurídica, reparación de un daño, etc.
• Incendio y líneas aliadas, El siniestro se puede definir también como la
• Terremoto, avería, destrucción fortuita o pérdida importante
• Vehículos automotores, de sufren las personas o la propiedad, por causa
• Transportes, de un accidente, catástrofe, etc., que suelen ser
• Robo y hurto, indemnizadas por las aseguradoras.
• Servicio y conservación de activos fijos,
• Cascos marítimos, SISTEMA BANCARIO
• Rotura de cristales, Conjunto de entidades o instituciones que dentro
• Aviación, de la economía de un país prestan el servicio de
• Responsabilidad civil, banca, es decir de intermediación financiera.
• Seguro obligatorio ley de tránsito, riesgos
técnicos, y diversos. SISTEMA DE INFORMACIÓN DE
RIESGOS CREDITICIOS (SIRC)
Recomendaciones Es un sistema conocido también como Central de
Riesgos o Registro Público de Crédito, implementado
• Informa a tu familia de las características por la Superintendencia de Bancos, el cual almacena
y el lugar donde guardas tus contratos de la información de créditos proporcionada por los
seguros (póliza). bancos, sociedades financieras y empresas de un
• Comprende qué riesgos cubren tus grupo financiero que otorguen financiamiento.
seguros y bajo qué condiciones. Es responsabilidad de tales entidades la calidad de
• Paga puntualmente las primas. la información que se suministra al sistema, el cual
proporciona información sobre el comportamiento
• Investiga qué aseguradora ofrece mejor
o historial crediticio de los deudores (experiencia
servicio: si te conviene, puedes cambiarte.
de pago de créditos).
• Si no puedes pagar la prima, pregunta qué
A este sistema tienen acceso, exclusivamente para
opciones tienes para no perder el seguro.
fines de análisis de crédito, los bancos, grupos
• Comprueba que la aseguradora esté financieros y otras entidades de intermediación
supervisada por la Superintendencia de financiera que a pedido de la Superintendencia de
Bancos. Bancos apruebe la Junta Monetaria.

49
ABC De Educación Financiera
La implementación del Sistema de Información • Llevar a cabo la organización, modificación,
de Riesgos Crediticios tiene como objetivo ampliación, transformación y fusión de
proporcionar referencias para reducir el riesgo empresas;
de otorgar crédito a personas que tengan • Emitir por cuenta propia, títulos y valores
antecedentes negativos en los pagos; además, con que tengan por objeto captar recursos del
este sistema se busca fomentar la cultura crediticia público para financiar las operaciones activas
en la sociedad. contempladas en la ley;
• Colocar obligaciones emitidas por terceros y
SISTEMA FINANCIERO prestar su garantía para el pago de capital e
Conjunto de instituciones financieras que realizan intereses;
actividades de naturaleza financiera. • Actuar como agente y representante común de
En Guatemala el sistema financiero regulado obligacionistas;
está conformado por instituciones que están • Otorgar créditos a mediano y largo plazo;
sujetas a la supervisión de la Superintendencia de • Otorgar créditos para realizar estudios iniciales
Bancos. Este sistema está integrado por bancos, y básicos de proyectos cuya inversión de
sociedades financieras, instituciones de seguros y carácter productivo se efectúe en el territorio
de fianzas, almacenes generales de depósito, casas de Guatemala.
de cambio, Instituto de Fomento de Hipotecas
Aseguradas (FHA) y empresas que forman parte de SOLVENCIA
un grupo financiero: empresas especializadas en
Es la capacidad de las personas individuales o
emisión y o administración de tarjetas de crédito,
jurídicas para cumplir y pagar sus deudas.
empresas de arrendamiento financiero, empresas
de factoraje, entidades fuera de plaza o entidades
off shore, casas de bolsa y otras que califique la SUPERINTENDENCIA DE
Junta Monetaria. ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SAT)
Es una entidad estatal descentralizada cuyo
SOBREGIRO BANCARIO objeto es ejercer con exclusividad las funciones
Situación que ocurre cuando el banco paga un de administración tributaria y las que su ley
cheque por un monto superior al saldo de la orgánica le asigna, entre las que se encuentran
cuenta de depósitos que corresponda o le efectúa las siguientes:
un cargo por un monto superior al saldo de la • Ejercer la administración del régimen tributario,
cuenta. Este sobregiro es de carácter excepcional, aplicar la legislación tributaria, la recaudación,
meramente transitorio y debidamente autorizado control y fiscalización de todos los tributos
por el banco. internos y todos los tributos que gravan el
comercio exterior, que debe percibir el Estado,
SOCIEDAD FINANCIERA con excepción de los que por ley administran y
Son instituciones bancarias que actúan como recaudan las Municipalidades;
intermediarios financieros especializados en
• Administrar el sistema aduanero de la República
operaciones de banco de inversión, promueven
de conformidad con la ley, los convenios
la creación de empresas productivas mediante la
y tratados internacionales ratificados por
captación y canalización de recursos internos y
Guatemala, y ejercer las funciones de control
externos a mediano y largo plazo.
de naturaleza paratributaria o no arancelaria,
Entre las operaciones que pueden realizar están las vinculadas con el régimen aduanero;
siguientes:

50
ABC De Educación Financiera
• Establecer mecanismos de verificación de reglamentarias y a otras disposiciones que les sean
precios, origen de mercancías y denominación aplicables, así como la evaluación del riesgo que
arancelaria, a efecto de evitar la sobrefacturación asuman las entidades supervisadas.
o la subfacturación y lograr la correcta y La función de supervisión que ejerce la
oportuna tributación; Superintendencia de Bancos no implica, en ningún
• Organizar y administrar el sistema de caso, la asunción de responsabilidades por ésta o
recaudación, cobro, fiscalización y control de los por sus autoridades, funcionarios o personal, por
tributos a su cargo; la gestión que realicen las entidades sometidas a
su supervisión, ni garantiza el buen fin de dicha
• Sancionar a los sujetos pasivos tributarios de gestión, la que será siempre por cuenta y riesgo de
conformidad con lo establecido en el Código la propia entidad, de sus administradores y de sus
Tributario y en las demás leyes tributarias y accionistas.
aduaneras;
• Presentar denuncia, provocar la persecución
penal o adherirse a la ya iniciada por el TARJETA DE CRÉDITO T
Ministerio Público, en los casos de presunción
de delitos y faltas contra el régimen tributario, Instrumento material que cuenta con una banda
de defraudación y de contrabando en el ramo magnética o un dispositivo de cualquier otra índole
aduanero. que le permite al tarjetahabiente utilizar una línea
de crédito que le ha sido otorgada por un emisor,
Para más información visita el sitio web: para la adquisición de bienes, servicios o el retiro
www.sat.gob.gt de dinero en efectivo, entre otros.
Puede ser emitida por una institución bancaria
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS (SIB) o una entidad especializada en emisión y/o
Es una entidad que actúa bajo la dirección general administración de tarjetas de crédito.
de la Junta Monetaria, cuya misión es promover
la estabilidad y confianza en el sistema financiero Características:
supervisado. Ejerce la vigilancia e inspección de • Es un medio de pago, con un financiamiento
las entidades siguientes: Banco de Guatemala, automático que -a cierto plazo- no tiene costo,
bancos, sociedades financieras, instituciones según se establezca en el contrato.
de crédito, entidades afianzadoras, de seguros, • Se trata de un crédito fiduciario que se garantiza
almacenadoras, casas de cambio, Instituto de con la firma de un pagaré.
Fomento de Hipotecas Aseguradas (FHA), grupos • Es un crédito revolvente.
financieros y empresas controladoras de grupos • El acreditado puede ser una persona individual
financieros y las demás entidades que otras leyes o jurídica (empresa) y se le otorga la tarjeta
dispongan. para que pueda hacer uso del crédito según lo
necesite.
Para más información visita el sitio web:
• Cada vez que realiza sus compras, el acreditado
www.sib.gob.gt
se obliga a reembolsar la cantidad estipulada en
el voucher, más los intereses pactados en caso
SUPERVISIÓN FINANCIERA aplique.
Es la vigilancia e inspección que ejerce la • Cuando los contratos de apertura de crédito en
Superintendencia de Bancos en las entidades que cuenta corriente se establecen con personas
las leyes disponen. Dicha supervisión se realiza jurídicas (empresas), las tarjetas respectivas se
con el objeto de que las entidades adecuen sus expiden a nombre de las personas individuales
actividades y funcionamiento a las normas legales, que dichas entidades designen.

51
ABC De Educación Financiera

Decálogo de la tarjeta de crédito


I. Compara los beneficios entre las diversas tarjetas.
II. Infórmate sobre las tasas de interés y comisiones.
III. Lee el contrato antes de firmarlo.
IV. Aprovéchala para facilitar tus pagos dentro de tu presupuesto.
V. No la consideres dinero extra para gastar por arriba de tus
posibilidades.
VI. Cubre puntualmente tus pagos.
VII. Abona más del pago mínimo señalado en el estado de cuenta.
VIII. Consolida tus deudas en la que te ofrezca menor tasa de interés.
IX. Cancela la tarjeta que no uses.
X. Revisa el estado de cuenta y conserva los comprobantes
(vouchers).

52
ABC De Educación Financiera
Beneficios:
2. Fecha límite de pago: fecha máxima
•• Representa una oportunidad de
establecida por el emisor para que el
autofinanciamiento, ya que si se lleva un
tarjetahabiente realice el pago que
adecuado manejo de la tarjeta, podemos
corresponda y no incurra en intereses
financiarnos hasta por el plazo establecido en
moratorios.
el contrato sin el pago de intereses y recargos.
•• Seguridad por no manejar efectivo. 3. Saldo: es la cantidad que se adeuda a la
•• Es recibida en la mayoría de los fecha de corte.
establecimientos comerciales. 4. Pago mínimo: importe a cubrir en su totalidad
•• Se puede disponer de efectivo en los cajeros para no generar cargos por incumplimiento,
automáticos. restrinjan su crédito y le generen un informe
•• Se puede utilizar en territorio nacional e negativo en la base de datos del emisor.
internacional. Recuerda que pagar el mínimo genera el
pago de intereses ordinarios.
5. Clonación: al pagar pide que tu tarjeta sea
Quienes tienen una tarjeta de crédito deben
pasada por la “terminal electrónica”, frente a
recordar:
ti, para evitar clonación o dobles cargos.
1. Fecha de corte: día del mes en que la 6. Extra financiamiento: es crédito adicional
institución emisora termina el registro de sobre el límite de crédito autorizado en
operaciones realizadas durante un período la tarjeta de crédito, antes de aceptarlo,
determinado. consulta las condiciones.

53
ABC De Educación Financiera

Diez máximas del buen uso de la


tarjeta de débito

54
ABC De Educación Financiera
• Administras mejor tu dinero.
Recomendaciones • Controlas tus gastos.
• Evita que te endeudes.
• Si te ofrecen una nueva tarjeta de crédito,
compara las opciones que te ofrecen,
para elegir la que más se adapte a tus ¿Cómo puedes elegir la tarjeta que más te
necesidades. conviene?
• Ten a la mano los números de teléfono del • Compara las comisiones por pago de servicios.
emisor de la tarjeta para reportar el robo o • Conoce cuántos retiros puedes hacer sin pagar
extravío de la misma. comisión.
• Cuida donde dejas tu tarjeta, no la pierdas
• Elige un banco que cuente con cajeros
de vista al utilizarla.
automáticos cerca de tu casa o lugar de trabajo.
• Al realizar consumos o retiros, guarda tus
comprobantes. • Revisa los plazos de aclaración que te da tu
banco.
• Revisa tu estado de cuenta, si tienes
consultas sobre los cargos o movimientos,
comunícate con el emisor.
TARJETA PREPAGO
• Recuerda realizar los pagos de los Es aquella en la que se anticipa el importe del
consumos que has realizado con tu tarjeta, consumo que se realizará con la tarjeta. Se efectúa
conforme las condiciones indicadas por el una carga de dinero en la tarjeta y pueden realizarse
emisor. operaciones hasta consumir el valor cargado, tales
como celulares y transporte.
• Memoriza tu PIN, no lo divulgues.
• Atiende las recomendaciones de seguridad TARJETAHABIENTE
que te brinda tu entidad financiera.
Persona individual o jurídica que celebra un
contrato con el emisor para el uso de una línea de
crédito por medio de tarjeta de crédito.
TARJETA DE DÉBITO
Es un medio de pago que los bancos entregan TASA EFECTIVA ANUAL EQUIVALENTE
al momento de abrir una cuenta -de ahorro (TAE)
o de cheques-, en la que se deposita cierta
cantidad de dinero de la cual se puede disponer La TAE expresa en un porcentaje anualizado el
posteriormente. costo total del crédito para el cliente, que le sirve
de referencia para comparar distintos productos
Su tamaño y forma son iguales a las de una tarjeta u opciones de crédito; por lo tanto, no representa
de crédito. Ambas funcionan como un medio la tasa que la entidad aplica para el cálculo de los
de pago. Su principal diferencia es que, en la de intereses.
débito, gastamos nuestro dinero, y en la de crédito
se trata de un préstamo que se debe pagar. El cálculo de la TAE no incluye los gastos que el
cliente tendría que pagar por el incumplimiento de
¿Por qué es útil tener una tarjeta de débito? alguna de sus obligaciones con arreglo al contrato
de crédito, tales como los recargos por mora,
• Evita que lleves efectivo. honorarios y costas judiciales.
• Gastas solo lo que tienes.
• Realizas tus compras sin costos extras. TESTAFERRO
• Puedes retirar efectivo en cajeros automáticos. Es la persona que aparece como titular en un
negocio o contrato, pero que en realidad solo

55
ABC De Educación Financiera
presta su nombre a efecto de ocultar la verdadera TRANSACCIÓN INUSUAL
identidad de la persona interesada en tal negocio
Para propósitos de cumplimiento de la normativa
o contrato. En consecuencia, al momento de
relacionada con el lavado de dinero u otros activos,
deducirse algún tipo de responsabilidad por el
se entiende que transacción inusual es aquella
accionar fraudulento, el testaferro puede ser
operación cuya cuantía, frecuencia, monto o
sancionado económicamente y/o con prisión.
características no guardan relación con el perfil del
cliente.
TIPO DE CAMBIO
Las Personas Obligadas a que se refiere la Ley
Se refiere a la cotización de una divisa con relación
Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, a través
a la de otro país, es decir, el valor de la moneda de
del oficial de cumplimiento, deberán examinar
un país con respecto al valor la moneda de otro
las transacciones inusuales para determinar si las
país. Por ejemplo, el valor del Quetzal con relación
mismas tienen carácter de sospechosas, y abrirán
al Dólar de los Estados Unidos de América.
expedientes, que podrán constar en documentos,
medios magnéticos, o cualquier otro dispositivo
electrónico, asignándoles números que servirán de
Recomendaciones identificación para trámites posteriores.
• Antes de comprar o vender divisas,
infórmate sobre el tipo de cambio que TRANSACCIÓN SOSPECHOSA
apliquen varias instituciones: puede haber
Para propósitos de cumplimiento de la normativa
diferencias importantes.
relacionada con el lavado de dinero u otros activos,
• Acude a establecimientos autorizados o se entiende que transacción sospechosa es aquella
reconocidos. transacción inusual debidamente examinada y
• Evita los “jaladores”: podrían darte billetes documentada por la Persona Obligada, que por no
falsos o una cantidad menor al valor real de tener un fundamento económico o legal evidente,
la moneda. podría constituir un ilícito penal.
• Procura no llevar cantidades excesivas de Las Personas Obligadas a que se refiere la Ley
efectivo. Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos,
• Recuerda llevar contigo una identificación a través del oficial de cumplimiento, deberán
personal, pues podrían solicitártela. comunicar a la Superintendencia de Bancos, a
través de la IVE, las transacciones que detecten
como sospechosas.
TÍTULO DE CRÉDITO
Son los documentos que incorporan un derecho TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA
literal y autónomo, cuyo ejercicio o transferencia Implica cualquier transferencia de fondos que
es imposible independientemente del título. se realiza desde una cuenta de depósitos o de
Los títulos de crédito tienen la calidad de bienes inversiones a otra por medios electrónicos, sin
muebles. ningún intercambio de dinero en efectivo.
En el título de crédito la literalidad se refiere a que
se encuentra incorporado un derecho de cobrar
Usos:
una suma de dinero, el cual se rige por lo que el
documento diga a tenor de lo escrito. • Depósito de salarios en cuentas de nómina.
La autonomía representa que el derecho • Pago de servicios.
incorporado en el título de crédito es independiente • Pagos a terceros.
de la causa que le dio origen.

56
ABC De Educación Financiera
cobrar o al ser beneficiarios de algún seguro,
Beneficios: etc.
• Disminuye los riesgos que implica el uso Al celebrar un contrato con una institución
de efectivo o cheque. financiera, los usuarios adquieren derechos y
• Ahorro de tiempo. obligaciones que hay que conocer.
• Simplificación en los procesos de pago.
Requisitos para usar el sistema: Recomendaciones
• Tanto quien envía los fondos como quien
los recibe, debe tener una cuenta de • Antes de firmar cualquier contrato,
depósitos. debes conocer plenamente tus derechos
• Cuando se trata de una transferencia entre y obligaciones como usuario ante la
distintos bancos, la cuenta de quien recibe institución financiera.
es indispensable. • No olvides que debes recabar información
para tomar la mejor decisión.
• Guarda tus contratos, estados de cuenta,
notas de débito y crédito y vouchers.
Recomendaciones • Si tienes alguna duda sobre el
cumplimiento del contrato celebrado
• Nunca utilices computadoras públicas con una institución financiera, acude en
o que no cuenten con los programas de primera instancia a consultar tu duda
seguridad adecuados. a una unidad de atención al público de
• Conserva tus comprobantes para tener dicha institución.
control y poder realizar reclamaciones en • Si la citada unidad no te da una
caso de cobros indebidos. respuesta satisfactoria, puedes acudir
• Si requieres de mayor información o a la Oficina de Atención a Usuarios de
necesitas asesoría, acude a las oficinas la Superintendencia de Bancos para la
de la institución bancaria donde tienes asesoría respectiva. Si el caso lo amerita
registradas tus cuentas de depósitos. puedes formalizar tu consulta con un
escrito dirigido al Superintendente de
Bancos para el trámite correspondiente.

USUARIO U
Es la persona que contrata, utiliza o -por cualquier VALOR ASEGURABLE V
otra causa- tiene algún derecho frente a cualquier Es la evaluación que se hace de los bienes por
institución financiera, como resultado de la asegurar.
operación o servicio prestado.

Se podría decir que hay dos tipos de usuarios: VALOR ASEGURADO


• Directos: son quienes tienen contratado Es el valor de los bienes que consta en la póliza de
cualquier tipo de producto o servicio con una seguro.
institución financiera.
• Indirectos: no tienen contrato con una VALOR COMERCIAL
institución financiera pero entran en contacto De acuerdo con la aseguradora con la que se
con ésta al recibir un cheque que tienen que contrate un seguro, es el valor del objeto asegurado.

57
ABC De Educación Financiera
Para determinar este valor, existen: propio, mismo que el banco descontará del
saldo de su cuenta.
• Los avalúos comerciales.
• Guías usadas en cada aseguradora. Beneficios:
• El establecimiento comercial tiene evidencia
VALORES GARANTIZADOS EN para exigir al emisor el pago de los consumos
SEGURO DE VIDA hechos por el cliente.
Son derechos a favor de las personas que han • Permite al cliente verificar en su estado de
adquirido un seguro de vida, los cuales se ejercitan cuenta que el cobro sea correcto.
cuando no se puede continuar con el pago de las • Establece la obligación del tarjetahabiente de
primas. abonar determinada cantidad a la institución
Se puede optar por los valores siguientes: financiera con la que celebró el contrato.

• Rescate: el asegurado recibe un porcentaje de • Proporciona seguridad a las partes que celebran
la reserva de su póliza y con esto se cancela el el contrato comercial.
seguro de forma automática.
• Seguro saldado: se suspende el pago de primas
y el seguro continúa en vigor hasta el final del Recomendaciones
plazo contratado originalmente, pero con una • Al realizar un pago con tarjeta, nunca
suma asegurada menor. la pierdas de vista, y exige copia del
• Seguro prorrogado: se suspende el pago de comprobante.
primas y el seguro continúa en vigor por la • Si pagas con tarjeta de débito, no olvides
misma suma asegurada pero por un período descontar el importe del voucher del saldo
inferior al contratado. de tu cuenta.
Nota: El seguro de vida temporal no concede • Guarda la copia de los vouchers por un
valores garantizados. tiempo razonable, para cualquier aclaración
futura.
VOUCHER • En tu estado de cuenta, revisa detenidamente
Es el comprobante que extienden los los cargos hechos a tus tarjetas y compáralos
establecimientos comerciales a los tarjeta con los que reflejan tus vouchers.
habientes en el momento que realizan compras • En caso de duda sobre algún cargo hecho
con tarjeta. a tu tarjeta acude o llama inmediatamente
a la institución financiera que maneja tu
En el caso de:
cuenta. Recuerda tener siempre a la mano
• Tarjeta de crédito: el voucher representa un
tus comprobantes.
vale que obliga al tarjetahabiente a cubrir un
pago a la institución financiera que le otorgó la • En caso de obtener una respuesta
tarjeta. insatisfactoria acude a la Oficina de Atención
a Usuarios de la Superintendencia de Bancos
• Tarjeta de débito: el voucher representa una con el fin de recibir el apoyo adecuado.
constancia de la operación realizada con dinero

58
ABC De Educación Financiera

Para
saber
más...

59
ABC De Educación Financiera

¿Cómo anda
tu salud financiera?
Detecta a tiempo si hay problemas

Con el bolsillo ocurre lo mismo que con nuestra nos ayuda a detectar a tiempo cualquier alteración
salud. Si no sentimos dolor o molestia, no en el funcionamiento de nuestro organismo.
acudimos al médico. No tenemos una cultura de la Sentirse o verse bien, en términos generales, no
prevención; sin embargo, los chequeos periódicos basta para que estemos 100% seguros de que
resultan importantes para detectar a tiempo estamos sanos. Aunque el chequeo se realiza de
posibles problemas de salud que, de acentuarse, acuerdo a exámenes según la edad y sexo, para
podrían convertirse en un verdadero riesgo a todos aplican los siguientes: biometría de sangre
mediano y largo plazo. Actuamos cuando los (colesterol, triglicéridos, diabetes, etcétera),
síntomas de la enfermedad evidencian un estado electrocardiograma y radiografía del tórax.
avanzado, y remediarla es ya imposible o, en el
En el caso de nuestras finanzas, los análisis o
mejor de los casos, nos deja secuelas permanentes
filtros que deben pasar unas finanzas sanas son:
de larga, costosa y dolorosa recuperación.

Ese estado de shock al que se llega en la salud Filtro uno: capacidad de generar liquidez
física es similar al que muchos sentimos en Si bien el primer filtro que deben pasar unas
nuestras finanzas personales si no aplicamos finanzas personales sanas es que los ingresos
filtros de sanidad periódicos al manejo de deben ser igual a los gastos, no es suficiente con
nuestras cuentas. Situación que se agrava cumplirlo para afirmar que gozamos de plena
cuando tenemos pequeños indicios que, lejos de salud.
atender, ignoramos.
Si literalmente nuestros ingresos son iguales
Para cerciorarnos de nuestra salud física, es a nuestros gastos (mes a mes) y llegamos a la
necesario realizarnos un chequeo con cierta quincena sin un quetzal en la bolsa, no estamos
periodicidad (generalmente anual). Esta práctica haciendo bien nuestra tarea.

1. Mete en cintura 2. Usa adecuadamente las 3. Ve al mercado después 4. Lleva tu almuerzo a


los gastos hormiga. tarjetas de crédito. Es de haber comido. Ir a la oficina dos o tres
Realmente no nos muy fácil gastar cuando comprar al mercado veces a la semana.
imaginamos el “boquete” sabemos que llevamos con hambre puede Además, disminuyamos
que puede generarle a medios de pago y no significar que tus la frecuencia con que
nuestro presupuesto, acostumbramos a llevar un compras se incrementen salimos con la familia a
gastar con gran facilidad, control y presupuesto de sustancialmente porque restaurantes los fines de
monedas en propinas y los gastos que podemos todo se antoja. semana.
gastos que consideramos o no hacer. Evitemos
menores. las tentaciones.

60
ABC De Educación Financiera
Hagamos un presupuesto en el que anotemos preferentemente créditos a tasa razonable y en
nuestros ingresos (sueldo, intereses de quetzales, estas variables aportan certidumbre
inversiones financieras, ganancias de negocio a nuestras decisiones financieras de mediano
propio, etcétera) y nuestros gastos, incluyendo y largo plazo; manejamos la tarjeta de crédito
los más insignificantes. solo como medio de pago, obteniendo con ello
beneficios como financiamiento sin pago de
Tip: si no cuentas con un flujo de efectivo
intereses, compras en línea, y la conformación
suficiente para construir un patrimonio (ahorro,
de un historial crediticio que nos puede abrir la
inversiones, compra de activos como los bienes
puerta para obtener créditos más importantes:
raíces, etcétera) aplica un plan permanente
casa y automóvil; pagamos todas nuestras
de reducción de gastos sin que ello implique
deudas en tiempo y forma, con lo que no tenemos
sacrificar tu estilo de vida. Por ejemplo, si todos
que pagar aun más por los financiamientos
los días comes en restaurantes, baja la frecuencia
adquiridos.
a dos veces a la semana y el resto lleva comida
preparada en casa a la oficina. Así tendrás liquidez Tip: si al hacer el filtro resulta que estás en un
para emprender proyectos patrimoniales. Solo nivel de sobrendeudamiento, actúa rápido.
así tendrás la liquidez que necesitas para ahorrar, Consolida y re estructura deudas.
invertir y construir un patrimonio.
Antes de contratar un crédito, consulta las
Filtro dos: deudas, monto y calidad diversas opciones que te ofrece el mercado
El siguiente filtro es “medir” nuestro nivel de bancario, lo que te ayudará a tomar la decisión
endeudamiento. Contratar créditos es una de contratarlo o no.
herramienta útil para construir un patrimonio,
Filtro tres: tener un fondo para imprevistos.
siempre y cuando se cumplan las siguientes
Este fondo debe ser el equivalente al menos a tres
condiciones: lo que destinamos al pago de
meses del sueldo, seis sería lo ideal. Este fondo
nuestra deuda no debe ser mayor al 30% del
resulta de gran utilidad en caso de desempleo,
ingreso neto mensual; las deudas se derivan,
una enfermedad costosa, una boda, etcétera.
principalmente, de la creación de patrimonio
(casa, automóvil, educación, negocio); elegimos Tip: el dinero destinado a este fin debe estar
con cuidado los créditos en términos de costo invertido en instrumentos financieros altamente
y plazo para no generar a nuestras finanzas líquidos y seguros. Por ejemplo, depósitos de
personales cuellos de botella; contratamos ahorro o depósitos a plazo a uno o tres meses.

5. Programa los gastos “fuertes”. 6. No abuses de las compras. Las 7. Reestructura deudas. Hay que
Los gastos más importantes ofertas a meses sin intereses aprovechar las “facilidades” que
deben programarse en el y más aún de las compras a la banca ofrece a sus clientes
presupuesto de acuerdo al flujo mensualidades fijas que implican para negociar sus créditos,
de ingresos. En caso de ser un costo financiero. Antes de restructurándolos en términos de
urgentes, convendría utilizar el tomar una obligación económica plazo y tasa de interés.
fondo de emergencia que hemos hay que verificar que podemos
construido con nuestros ahorros. asumirla sin afectar la salud
financiera de nuestro bolsillo.

61
ABC De Educación Financiera
Filtro cuatro: invierte. Tip: hacer aportaciones periódicamente a
La fase del ahorro termina cuando se logra tus cuentas de depósitos e incrementar tus
acumular un monto razonable (alrededor de Q10 inversiones cuando tu presupuesto lo permita.
mil quetzales) para invertir. La diferencia entre
¿Finanzas sanas?
el ahorro y la inversión es que en la segunda
Si pasamos todos los filtros no tenemos
opción el dinero se convierte en nuestro mejor
problema alguno y podemos decir que nuestra
aliado para generar e incrementar nuestro
salud financiera personal o familiar es realmente
patrimonio.
sana. Si no es así, apliquémonos a corregir los
Tip: conviene invertir en instrumentos cuyo puntos débiles.
rendimiento promedio sea mayor a la tasa
de inflación. Es decir, si la previsión del Salud financiera por cumplimiento de metas.
Banco de Guatemala es que para un período Otra forma de evaluar la salud financiera
determinado la inflación se ubique en 4%, por de nuestras finanzas es de acuerdo con el
ejemplo, conveniente será buscar rendimientos cumplimiento de metas u objetivos financieros
superiores. Otra muy buena opción es abonar la que nos hemos planteado.
cantidad que se pueda (desde Q100 quetzales
Éstas van muy ligadas a la edad, sexo y estado
mensuales) a nuestra cuenta de ahorro
civil. Por ejemplo, en el segmento de 25 a 30
voluntario. Es rentable, segura y podemos utilizar
años, quizá la prioridad sea comprar nuestro
el dinero en caso necesario.
primer auto, porque nuestros esfuerzos deben
Filtro cinco: el futuro está cubierto. ir encaminados a lograr este objetivo. Si lo
Aquí entran en consideración varios e importantes teníamos así planeado y no lo logramos, es el
aspectos de nuestra vida. Por ejemplo, si somos mejor indicativo de que algo no está funcionando
casados y tenemos hijos, contar con seguros bien en nuestras finanzas personales.
de vida, seguro de gastos médicos y seguro de
Lo mismo ocurre con la compra de una casa,
vida con fines educacionales, adquieren especial
objetivo que generalmente nos planteamos
relevancia.
alcanzar alrededor de los 30 a 40 años.
También es recomendable contar con un seguro
de casa y otro de automóvil, esto es con el fin de Si tenemos metas, por pequeñas (vacaciones
proteger nuestro patrimonio. Otros seguros que anuales en la playa) o grandes que sean (comprar
conviene tener presente o al menos considerar una casa), debemos cumplirlas a través de una
su contratación son: seguro de desempleo correcta administración del dinero y la disciplina,
(más cuando el fondo que hemos formado para apoyados en un plan de ahorro. La liquidez que
imprevistos es muy pequeño o inexistente), y el podamos generar será básica para lograr metas
seguro de saldos deudores. o la libertad financiera.
Otra previsión básica para nuestro futuro es Tip: entre más temprano nos propongamos
ahorrar. Diversos estudios revelan que el monto metas de corto, mediano y largo plazo (la gente
de una pensión, para quienes dispongan de ella, puede ahorrar para su retiro desde que inicia
es insuficiente para que, al momento del retiro, su vida laboral), menor será el porcentaje de
una persona mantenga el mismo nivel de vida nuestro ingreso mensual que se deba canalizar
que llevaba cuando estaba activa. al logro de nuestro fines.

62
ABC De Educación Financiera

Sugerencias para unas


finanzas personales sanas

1. Haz un presupuesto 7. No abuses de la tarjeta de


crédito
Saber con cuánto cuentas y
lo que puedes hacer con tu Utiliza una tarjeta de crédito
dinero es la piedra angular para llevar una como medio de pago. La tarjeta de crédito
buena administración y conseguir metas no es una extensión de tu ingreso y el
financieras a lo largo de la vida. costo del financiamiento es superior a
otras opciones de crédito. Si se utiliza de
2. Ahorra manera inteligente, se puede obtener
Al menos el 10% de tu ingreso varios beneficios.
mensual neto (después de
8. No te atrases
impuestos).
En el pago de deudas ni
3. No te endeudes cobertura de seguros. Una
Evita incurrir en un nivel de manera de ahorrar y mantener en
deuda superior al 30% de tu equilibrio tus finanzas es pagar a tiempo.
ingreso neto. La suma de lo que debes Así evitas el pago de intereses moratorios,
pagar al mes por concepto de hipoteca, por pago tardío y por cobranzas, entre
automóvil y tarjeta de crédito no debe muchos otros.
rebasar este porcentaje.
9. Consume inteligentemente
4. Diversifica las inversiones Haz una lista de compras y gasta
No hay que utilizar una sola sólo en lo que necesitas, además,
opción, la diversificación hay que comparar calidad y precio.
reduce riesgos.
10. Enseña a tu hijo a ahorrar
5. Multiplica fuentes de Inculca en los niños el hábito
ingreso del ahorro. Invita a tu familia
Tu nivel de vida se verá a elaborar juntos el presupuesto
menos minado en caso de perder una de familiar.
ellas.

6. Compara
Compara el costo de
financiamientos que deseas
contratar. Hay que buscar la mejor opción
en términos de plazo y costo.

63
ABC De Educación Financiera

¡Toma
el control!

Un presupuesto te permite saber de


dónde viene y a dónde va tu dinero.

En una sociedad donde los recursos son limitados


MES: Gastos fijos
y las necesidades ilimitadas, la única forma de
Ingresos fijos Ejemplos:
administrar mejor lo que se tiene es contar con
Ejemplos: comida, vivienda,
un presupuesto.
sueldo luz, agua, educación,
Como institución fundamental de la sociedad, la + teléfono, transporte,
familia necesita de esa guía que le ayude a visualizar pensión gas. +
cómo distribuye su ingreso, en qué gasta más y en
qué rubros puede ahorrar. Es una herramienta útil
Ingreso variable Gastos ocasionales:
que dará a tu familia una perspectiva amplia de lo
Ejemplos: Ejemplos:
que tiene, quiere y puede alcanzar y le ayudará a
+ pago deudas, médico,
hacer un plan realista para lograrlo.
comisiones vestido, imprevistos,
Busca el momento oportuno para platicar en bonos, ventas. recreación. +
familia acerca de la forma en que manejan su
dinero; si bien es complicado y a veces puede Ingreso total Gasto total
provocar conflictos, es importante hablarlo, llegar
a acuerdos. Q. Q.

64
ABC De Educación Financiera

Un presupuesto familiar paso a paso:

1. Saquen pluma y papel. Pueden empezar ventas, puesto que no son ingresos seguros. Una
anotando todos los ingresos y gastos de cada vez que se obtienen se puede hacer un ajuste
integrante de la familia en el último mes. al presupuesto actual.

2. Clasifiquen sus gastos en dos grandes 5. Saquen la diferencia. Sumen todos los ingresos
categorías: para que tengan claro cuánto perciben
a. Gastos fijos: son gastos que mes con mes regularmente y sumen por otro lado todos
deben pagar y es imposible escaparse de los gastos para que visualicen a dónde va ese
ellos. Ej. Alimentación, transporte (pasajes, dinero. Una vez que tienen esos dos grandes
gasolina), servicios (electricidad, agua, totales, a los ingresos resten los gastos.
etc.), renta, deudas (crédito hipotecario), Si su saldo es positivo quiere decir que están
educación y salud. en posibilidad de ahorrar, o en su caso invertir.
b. Gastos extra /ocasionales: varían de acuerdo Si su saldo es negativo tienen que emprender
a los gustos y preferencias de cada familia: un plan para reducir gastos. Es importante
entretenimiento (cine), vacaciones, regalos priorizar los gastos para darle atención a lo más
de cumpleaños, etc. útil y necesario.
3. Elijan el período que aplicará a su presupuesto: 6. Repitan mes a mes la misma dinámica.
¿Semanal, quincenal, mensual o anual? Haciendo los ajustes necesarios y
Lo más conveniente es que su presupuesto proponiéndose adquirir la disciplina de
gire en torno a la(s) fecha(s) de pago laboral respetar el presupuesto.
y/o fecha(s) de recepción de ingresos, lo que
les dará la seguridad de pagar las cuentas a 7. Planeen a futuro. Hacer un plan a largo plazo les
tiempo. permitirá alcanzar grandes metas desde irse de
vacaciones hasta dar el enganche para una casa
Toda vez que deciden el período, transformen y/o ahorrar una cantidad considerable para su
todos los gastos que anotaron en el paso retiro. Estos “gastos” deben ser contemplados
1 al período elegido. Por ejemplo, si en su presupuesto actual (quincenal, mensual…),
mensualmente gastan Q1,000.00 en siguiendo el plan hasta alcanzarlo.
transporte y su presupuesto es quincenal,
registren: Q500.00 quincenales en transporte. Deben ser realistas y tener cuidado de no
establecer metas imposibles de alcanzar.
4. Identifiquen sus ingresos. Trabajen con la Fijen períodos para alcanzar sus objetivos y
parte de ingresos (salarios, intereses, etc.) que recompensas cuando se consiga lo esperado.
anotaron en el paso 1. Asegúrense de que todos
los ingresos correspondan con el período que 8. Los gastos imprevistos no tienen por qué ser
se eligió en el paso 3. Si no es así, transformen un dolor de cabeza. Prevénganlos y hagan un
como se hizo con la parte de gastos. Si en su fondo para este tipo de emergencias.
trabajo no reciben la misma cantidad cada Un presupuesto les mostrará:
fecha de pago, saquen un estimado de lo que
recibirán. • Sus hábitos de consumo.

Es importante no incluir ingresos variables • Los rubros donde pueden ahorrar.


como rembolso de impuestos, comisiones, • Su capacidad real de pago.

65
ABC De Educación Financiera

Liquida

ya
tus deudas
…con el Acelerador de Pagos

En épocas de crisis es más difícil poder atender Tips para obtenerlo:


nuestros compromisos financieros. Se recomienda 1. Verifica los gastos que realizaste en los últimos
ubicar con claridad “dónde estamos”, de qué 6 - 8 meses.
recursos disponemos y hacia dónde queremos
llegar. Para esto resulta de gran ayuda la elaboración 2. Lista cada gasto que pueda permitirte ahorros
de un presupuesto personal y/o familiar. e intégralos en grandes categorías. Hazte las
siguientes preguntas:
Un presupuesto nos ayuda a organizarnos mejor.
Elaborarlo es sencillo: consiste en definir qué • ¿A qué le dedicas más dinero?
ingresos y qué gastos tenemos en un determinado • ¿Gastas proporcionalmente conforme a lo
período (una semana, un mes, un año), y ubicar que quieres en tu vida?
cuál es la diferencia o saldo disponible. • ¿Sabes cuánto gastas mensualmente por
pago de intereses?
Para que el presupuesto funcione debemos tomar
• ¿Qué porcentaje de tu ingreso está
en cuenta cuánto tenemos como ingreso y a esto
comprometido con el pago de deudas?
restar cuánto gastamos. En la parte de gastos
se deben contemplar todos aquellos egresos Gastos Importe
personales y/o familiares: comida, vivienda,
escuela, transporte, esparcimiento, luz, teléfono… 1. Educación Q
y, por supuesto, agregar las deudas (personales, 2. Esparcimiento o recreación Q
hipotecarias, tarjeta de crédito, automóvil, entre 3. Mantenimiento del hogar Q
otras). 4. Vehículo / transporte Q
Hacer este ejercicio es de gran utilidad, ya que nos 5. Familia Q
ayuda a visualizar cuál es nuestra situación y definir
6. Actividades cívicas y sociales Q
cómo podemos disponer de un mayor saldo.
7. Varios Q
En la parte de gastos o egresos, al momento de
Total Q
tratar el tema de las deudas, con frecuencia surge
la pregunta ¿Cómo debo liquidar mis deudas de la 3. Revisa cada gasto y establece un plan de acción
mejor manera? Elabora un Programa de Eliminación para ahorrar un poco en cada uno y reunir el
de Deudas. Nosotros te decimos cómo… diez por ciento de tu Acelerador de Pagos (AP):
• Llevar almuerzo en lugar de comer en la
PASO 1
calle te puede ahorrar Q500.00 mensuales.
DESARROLLA UN ACELERADOR DE PAGOS • Preparar comidas en casa, en lugar de ir
Para desarrollar un Acelerador de Pagos, primero, a un restaurante el fin de semana, puede
necesitas apartar o separar un 10% de tu ingreso ahorrarte otros Q500.00.
neto, ¿No puedes? Revisa tus gastos para ver • Dejar de fumar te ahorrará…sólo tú sabes
dónde puedes ahorrar o reducir alguno de ellos. cuánto.

66
ABC De Educación Financiera
PASO 2
ELABORA TU PROGRAMA DE ELIMINACIÓN DE DEUDAS
1. Lista todas tus deudas.
Por cada deuda, realiza la siguiente operación:

Saldo total del crédito Tiempo en el que se


=
Pago mensual o el mínimo liquida el adeudo
obligatorio

Ordena y enumera tus deudas, poniendo en primer lugar la deuda que requiera el menor tiempo para
pagarse (créditos en su etapa final de pago o de corto plazo).
1…
2...
3...
n. Deuda que requiera el mayor tiempo para pagarse
(crédito de largo plazo, p. ej. la hipoteca de tu casa)
2. Cada mes cubre el pago mínimo de todas tus deudas como lo venías haciendo.
En el caso de la deuda No. 1, paga:

El pago mínimo + El 10% de tu ingreso neto

3. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 1.

4. Continúa cubriendo el pago mínimo de cada deuda.


En el caso de la deuda No. 2, cubre:
El pago mínimo
+ El 10% de tu ingreso
neto (Paso 1) + El pago mínimo que
realizabas por tu
deuda No. 1

5. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 2.

6. Continúa cubriendo el pago mínimo de cada deuda.


Excepto en la deuda No. 3 a la que cubrirás:

El pago mínimo
+ El 10% de tu ingreso
neto (Paso 1) + El pago mínimo que
realizabas por tus
deudas No. 1 y 2

7. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 3 y continúa con las siguientes.

8. Una vez cubiertas todas tus deudas, continúa ahorrando el 10% de tu ingreso bruto y convierte tu
Acelerador de Pagos en un Acelerador de Ahorro.

67
ABC De Educación Financiera

¿Qué hacer
con tu vida?
La juventud es la etapa de la vida en la cual las Sin duda, Guatemala es un país joven y de jóvenes,
personas toman decisiones financieras de suma por lo que cada día se incrementa más el apoyo
importancia para su futuro, y la planeación se dirigido a este sector de la población.
vuelve un concepto imprescindible para forjar
un futuro estable y alcanzar las metas. Es en esta
etapa cuando se decide, en gran medida, el rumbo Iniciar un negocio propio
que tomará la vida de cada persona. Los jóvenes,
Pasos para la Inscripción de una Empresa en
entre los 20 y 30 años, generalmente se inclinan
forma de Sociedad
por disfrutar plenamente la vida pues -si es que no
han formado una familia- sus responsabilidades Si la inquietud es formar una empresa en forma
aún son pocas. de sociedad, es común constituir una sociedad
anónima, para lo cual tendría que tenerse presente:
Sin embargo, es en esta etapa donde hay que
construir los cimientos sobre los cuales edificar 1. Presentar en el Registro Mercantil el formulario
el futuro que se desea... y muchos jóvenes, de inscripción de empresa con firma del
precisamente por estar concentrados en gozar representante legal autenticada por un notario.
al máximo su edad, no son conscientes de esto 2. Presentar fotocopia del nombramiento del
y pierden de vista la necesidad de informarse, representante legal vigente.
elegir e interactuar dentro de un abanico 3. Presentar fotocopia de patente de sociedad.
de posibilidades, entre las cuales están las
siguientes: 4. Solicitar orden de pago y cancelar en el banco la
cantidad de Q100.00.
• Iniciar un negocio propio.
5. Solicitar la patente de comercio un día después
• Estudiar un posgrado o maestría. de presentada la documentación.
• Comenzar la vida laboral. 6. Tramitar las inscripciones que correspondan en
• Contraer matrimonio y formar una familia, etc. el IGSS y en la SAT.

68
ABC De Educación Financiera
Pasos para la Inscripción de una Empresa por la empresa y Q75.00 por la inscripción de
Individual comerciante.
1. Presentar en el Registro Mercantil el formulario 4. Si la propiedad de la empresa es de más de
de inscripción de comerciante individual y de una persona, presentar un formulario de cada
empresa con firma del propietario autenticada copropietario.
por un notario. 5. Tramitar la inscripción en la SAT y si procede, en
2. Presentar certificación contable del patrimonio, el IGSS.
firmada y sellada por un contador. A continuación se presentan instituciones y
3. Presentar cédula de vecindad original o DPI. programas que te facilitan información para el
Solicitar orden de pago y cancelar Q100.00 manejo de un negocio.

INSTITUCIÓN PROGRAMAS CONSISTE EN

La Cámara de Industria de Guatemala, ¿Cómo iniciar Describe los primeros pasos, características
CIG; el Ministerio de Economía mi empresa? emprendedoras, diseño de la misión y visión, cómo
a través del Viceministerio de elaborar un plan de negocios, financiamiento,
Desarrollo de la Microempresa, clasificación de empresas, inscripción paso a paso,
Pequeña y Mediana Empresa, experiencias, mujer emprendedora, y e-commerce.
VIMIPYME; el Instituto Técnico
de Capacitación y Productividad, ¿Cómo Desarrolla la administración y finanzas, planeación,
INTECAP; y el Programa Promoción administrar mi organización, dirección, control, cese de actividades,
de la Microempresa, Pequeña y empresa? producción, responsabilidad social empresarial (RSE).
Mediana Empresa en Guatemala,
GTZ/PROMOCAP, han unido esfuerzos ¿Cómo Contiene herramientas, investigaciones y tips
para poner a disposición la Caja mejorar las para incrementar sus ventas, relacionados con el
de Herramientas Guatemalteca, ventas? producto, atención al cliente, plan de mercadeo,
que tiene por misión, ser un portal utilizando internet.
de Internet Guatemalteco para el
fortalecimiento de la competitividad ¿Cómo Contiene información sobre los pasos para exportar
de la MIPYME que ofrece instrumentos exportar? desde Guatemala, cómo elaborar un plan de
prácticos y herramientas accesibles, negocios de exportación, estadísticas de exportación,
de bajo costo, concentradas en un transporte internacional, eventos internacionales,
sitio y estructuradas para su mejor opciones de búsqueda de compradores, etc.
uso, que facilitan la gestión de las
empresas, y satisface las necesidades
¿Cómo Se puede encontrar un panorama general en los
de información y asesoría técnica más
importar? procesos de importación; así como una serie de
frecuentes de los empresarios de la
fuentes de consulta, en las cuales el usuario podrá
Micro, Pequeña y Mediana empresa.
encontrar mayores detalles de temas relacionados a
la importación.
Sitio web:
www.infomipyme.com/Main.ASP?T Comercio Información relevante de los temas relacionados
En este sitio también puedes encontrar internacional con los beneficios y oportunidades de negocios,
información sobre capacitaciones contactos comerciales, productos demandados,
relacionadas con la MIPYME. tratados regionales y bilaterales suscritos a la fecha,
orientados a las MIPYMES.

69
ABC De Educación Financiera

Estudiar un posgrado
Continuar con la educación académica es o iniciar tu carrera universitaria, podría acercar al
proyectar una inversión a largo plazo; sin joven a nuevas realidades laborales, y es posible
embargo, la educación privada es costosa. obtenerlas mediante becas o financiamientos. La
Evaluar la posibilidad de estudiar una maestría o oferta de apoyos es amplia, veamos algunas de
posgrado, un curso de idiomas, una actualización ellas:

OPCIONES DE APOYO

Quién ofrece el apoyo Consiste en: Principales requisitos:

SEGEPLAN Una base de datos para becas, Diversos de conformidad con los diferentes
Sitio web: que facilita el proceso de patrocinadores, para informarte puedes ingresar
www.segeplan.gob.gt aplicación. Asimismo SEGEPLAN al portal de beca al sitio web:
administra el programa y http://becas.segeplan.gob.gt
busca nuevos patrocinadores
asociados para otorgar becas
internacionales.

Banco de Guatemala. Programa de Estudios Superiores Ser profesional graduado o estudiante


Sitio web: en Banca Central. universitario con pensum cerrado, suscribir el
www.banguat.gob.gt contrato respectivo, entre otros.

Universidad de San Programas de Becas-Préstamo. Para primer ingreso, entre otros, ser menos de
Carlos de Guatemala. 22 años, para reingreso no ser mayor de 26 años,
Sitio web: en ambos casos presentar la documentación
www.usac.edu.gt especificada en el portal.

Universidad Rafael Programa de Becas. Cumplir con los requisitos descritos en el portal.
Landívar
Sitio web:
www.url.edu.gt

Universidad del Istmo Programa de Asistencia Entre otros, mantener un promedio de 85


Sitio web: Económica. puntos en el primer semestre y de 90 a partir del
www.unis.edu.gt segundo semestre.

Embajadas de Programa de Becas. Cumplir con los requisitos aplicables en cada


otros países con caso. Consultar los sitios web de cada embajada.
representación en
Guatemala.

70
ABC De Educación Financiera

Comenzar la vida laboral Contraer matrimonio


Para los jóvenes que ya están por terminar sus Más allá de su significado emocional y afectivo,
estudios, o ya terminaron y que optan por buscar el matrimonio implica formar una sociedad en
su primer empleo formal, les sugerimos tomar en la cual habría que analizar minuciosamente la
cuenta las siguientes recomendaciones: relación costo-beneficio y las responsabilidades
• Preparar un buen Curriculum Vitae (CV): éste debe y obligaciones que adquieren ambas partes. Sin
estar muy bien redactado y revisado, con buena embargo, las estadísticas actuales sobre los índices
ortografía y lenguaje claro y sencillo. Si el joven de divorcios entre matrimonios jóvenes reflejan
desempeñó algún trabajo informal o de verano que lo anterior es lo menos que se hace al tomar
también hay que incluirlo; asimismo, el trabajo la decisión.
de servicio social y prácticas profesionales. Decidirse por esta opción debe implicar un cierto
• Comunicar a la red de contactos: (familiares, nivel de madurez y responsabilidad en los jóvenes,
amigos, conocidos, etc.) que se está buscando lo cual abarca:
trabajo pues muchas veces esto funciona muy a. Estar conscientes del paso que representa
bien si se especifica el tipo de trabajo que se el matrimonio, y que la vida matrimonial se
busca y se distribuye el CV. compone de varias etapas, algunas de las
• Consultar regularmente las bolsas de trabajo y cuales representarán un reto para ambos.
servicios de empleo de las propias universidades, b. Saber lo que implica desarrollar una familia.
fundaciones, ONG, oficinas de gobierno,
c. Contar con los recursos económicos, tanto
Ministerio de Trabajo, etc.
para la boda como para el arranque de la
• Investigar sobre consultoras de personal vida conyugal: celebración civil, ceremonia
temporal: estas consultoras se especializan en religiosa, festejo y la luna de miel, etc.
buscar personal de ciertos perfiles que realice
tareas de manera temporal; representan una Además, están los gastos de montar el nuevo
buena alternativa para acceder a una empresa hogar:
de calidad. • Compra de casa o renta de la misma.
• Tener cuidado con los avisos de ocasión: no • Equipamiento.
todos los empleos que se anuncian en los •
Gastos de alimentación, vestuario, salud,
periódicos son serios, y hoy en día hay muchos educación, etc.
anuncios que constituyen un engaño y pérdida
de tiempo para el joven.

71
ABC De Educación Financiera

¿Cómo puedes
protegerte ante los riesgos?
Un riesgo es la posibilidad que sufras una pérdida ¿CÓMO FUNCIONA EL SEGURO?
o un daño. Existen muchos tipos de riesgos a los
que estás expuesto, por ejemplo: Funciona así: el asegurado o la persona que
contrata un seguro, realiza el pago periódico de
En tu persona a: las primas o cuotas del seguro. Cuando ocurre
• Enfermedades. un sinestro y, por lo tanto, se ocasiona un
daño, el asegurado presenta el reclamo ante la
• Fallecimiento. aseguradora la que, conforme la póliza, realiza
En tus bienes tales como: la valoración del daño (ajuste) y compensa el
daño sufrido con el pago de la indemnización a la
• Casa o negocio: incendios, terremotos, persona que contrató el seguro o al beneficiario
inundaciones y robo. que designó el asegurado.
• Vehículo: accidentes y vuelcos.
¿QUÉ PUEDES ASEGURAR?
Una de las opciones que tienes para prevenir el
impacto económico, en caso que ocurran los Dependiendo de los riesgos a que estás expuesto,
riesgos a que está expuesta tu persona, tu familia puedes considerar contratar un seguro para tu:
y tus bienes, es el seguro. •• Salud: existen diferentes planes de
seguros que cubren, entre otros, gastos
¿PARA QUÉ SIRVE EL SEGURO? médicos, hospitalarios y de laboratorio, por
Sirve para darte tranquilidad, ya que en caso ocurra enfermedades y accidentes.
el riesgo que cubre tu seguro, la aseguradora está
obligada, conforme a las condiciones convenidas
en el contrato de seguro (conocido como póliza),
a cubrir el monto que corresponda por la pérdida
o el daño sufrido.

Un seguro te ayuda a superar las consecuencias de


un daño que puedas sufrir, ya que disminuye el
impacto en tu economía, puesto que si quisieras
cubrirlo por cuenta propia necesitarías contar
con un ahorro significativo, si comparas
con el valor del daño con el importe de la
prima (precio) del seguro que tendrías que
pagar y, además, podría ser que la cantidad
ahorrada no fuera suficiente para cubrir el
valor del daño.

72
ABC De Educación Financiera
•• Familia: cubren a las personas que dependen •• Cuando llenes la solicitud de seguro es
económicamente de ti, por ejemplo tu cónyuge importante brindar información verídica y
o tus hijos. comprobable.
•• Vehículo: las coberturas en este tipo de •• Solicita que te entreguen tu póliza de seguro
seguro son: 1) daños o robo del vehículo y léela completa, para conocer todas las
asegurado, 2) responsabilidad civil o daños a condiciones como: exclusiones, el inicio y fin de
terceras personas o a sus bienes a causa de un la cobertura.
accidente, 3) gastos médicos de los ocupantes •• Pregunta cualquier término o aspecto que no te
del vehículo y 4) asistencia legal cuando ocurre quede claro.
un accidente; no obstante, la protección
•• Verifica que la póliza de seguro está aprobada o
del seguro, la mejor recomendación es que
registrada por la Superintendencia de Bancos. Al
manejes con precaución.
final de cada documento que conforma la póliza
•• Casa: entre las coberturas que puedes de seguro debe aparecer impreso el número y
contratar se tienen, entre otras, para el edificio, la fecha de la resolución de la Superintendencia
incendio y terremoto; y para el contenido de Bancos, en la que se aprobó u otorgó el
como los muebles, en caso de incendio o robo. registro correspondiente.
•• Negocio: puedes cubrirlos por robos, incendios,
etcétera. No importa el tamaño de tu negocio, RECOMENDACIONES SI YA TIENES UN
lo importante es identificar a qué riesgos está SEGURO:
expuesto para contratar las coberturas de •• Efectúa el pago de la prima conforme a lo
seguro que protejan tu patrimonio. pactado en la póliza de seguro, la falta de pago
Recuerda que las coberturas pueden variar entre puede ocasionarte problemas al momento de
las entidades aseguradoras. Consulta y elige la realizar algún reclamo.
que más se adapte a tus necesidades. •• Al presentar un reclamo, la aseguradora tendrá
derecho a comprobar la información que
¿QUÉ ASPECTOS SE DEBEN CONSIDERAR
presentas.
AL CONTRATAR UN SEGURO?
•• Si la aseguradora te solicita la cotización de
Al momento de contratar un seguro, es importante un servicio de taller o médico, recuerda que
que tomes en cuenta los aspectos siguientes: la presentación de la misma no implica que el
•• Identifica los posibles riesgos a los que estás gasto quede autorizado de inmediato, consulta
expuesto tú, tu familia y tu patrimonio. las condiciones.
•• Verifica que la institución con la que deseas •• Verifica presentar los reclamos, en el tiempo
contratar el seguro esté debidamente autorizada que indica la póliza.
para operar seguros y que los intermediarios En caso de fallecimiento de algún familiar y si
estén registrados en la Superintendencia de consideras que puedes ser el beneficiario de algún
Bancos. Esta verificación puedes realizarla seguro, puedes solicitar a la Superintendencia
visitando el sitio web: www.sib.gob.gt. de Bancos que te informe si en las aseguradoras
•• Los precios de los seguros dependen de autorizadas para operar en el país apareces como
la suma asegurada (monto máximo que te beneficiario. Para el efecto debes adjuntar a tu
pagaría la aseguradora en caso que ocurra el solicitud, fotocopia de tu Documento Personal
siniestro), la edad de la persona en el caso de Identificación (DPI) y de la persona fallecida,
de seguros de vida y salud y los riesgos que así como fotocopia del certificado de defunción
desees cubrir (cobertura). correspondiente.

73
ABC De Educación Financiera

¡NO
te involucres!
¡El lavado de
dinero daña a
Guatemala, a ti
y a tu familia!

El lavado de dinero, también conocido como Las personas que se dedican a estas actividades
reciclaje de dinero, lavado de activos, blanqueo ilegales, han encontrado distintas formas para
de capitales o legitimización de bienes, es un utilizar a otras personas, para que comentan
delito que consiste en simular o aparentar operaciones de lavado de dinero, a través de
que el dinero obtenido en acciones ilegales engaños, sobornos o amenazas; por ejemplo:
(secuestro, extorsión, narcotráfico o cualquier simulando negocios, reclutando personas en
delito) proviene de actividades legales, colonias, empresas o universidades; utilizando
ocultando así el verdadero origen del dinero. cuentas bancarias de personas honestas,
a quienes les pagan una comisión, para la
Este delito genera consecuencias negativas
recepción de dinero proveniente actividades
para los países ya que daña su imagen a nivel
ilegales. Aunque la persona sea honesta y
internacional, fomenta la corrupción y permite
desconozca el origen real de los fondos, se
que la delincuencia perciba dinero de sus actos
involucra en el delito al haber sido utilizado.
delictivos.

74
ABC De Educación Financiera
Uno de los mejores mecanismos para evitar
ser utilizados, en operaciones de lavado de Recomendaciones
dinero, es adoptar medidas de prevención que
permitan identificar plenamente a las personas • No prestes ni pierdas de vista tus
documentos personales de identificación
con las que se realizan negocios o de quienes
(Documento Personal de Identificación,
se reciba dinero, confirmando la identidad pasaporte, licencia de conducir, etc.).
de éstos, su actividad comercial y cuando sea
• Utiliza tus cuentas bancarias para
posible la procedencia real de los fondos. operaciones estrictamente personales.
Otro método de prevención es la identificación • No autorices la recepción y/o el traslado
de señales de alerta, observar situaciones de fondos en tus cuentas, cuyo origen y
ordinarias que proporcionan por lo general destino desconozcas.
beneficios económicos muy buenos; por • No registres firmas adicionales en tus
ejemplo, la propuesta de negocios altamente cuentas bancarias de personas que
desconozcas o te hayan ofrecido algún
rentables, préstamos en efectivo sin intereses,
beneficio monetario a cambio de ello.
comisiones por la recepción de efectivo a
cambio de cheques personales, el pago de • Evita cobrar cheques emitidos al
portador o a nombre de otras personas,
viajes al extranjero a cambio de trasladar
emitidos de cuentas de personas que no
dinero en efectivo, el pago de propinas por conozcas.
efectuar el cobro de remesas o transferencias
• No participes en operaciones bancarias
procedentes del extranjero o por el cobro de cuyo origen y destino de los fondos
cheques emitidos al portador, provenientes de desconozcas.
cuentas a nombre de personas extrañas. • No aceptes trasladar dinero en efectivo
Algunas recomendaciones para evitar ser de un lugar a otro, sin conocer el origen
y destino real de los fondos.
víctima del delito de lavado de dinero son las
siguientes:

ir y com bati r el lavado de


reven dine
“P tros acti vos es un esfuerzo de ro
uo país

75
ABC De Educación Financiera

Tema “Planificación financiera: metas


financieras”
Ejercicio 1:

Instrucciones: Explica lo que conoces acerca de:

1. ¿Qué es una meta?

2. ¿Qué es una meta financiera?

3. ¿Qué es un presupuesto?

Ejercicio 2:

Instrucciones: Escribe tres metas personales en los ámbitos que se


te indica.

Ámbito familiar: Ámbito profesional / escolar: Ámbito financiero:

Meta: Meta: Meta:

Plazo: Plazo: Plazo:

76
ABC De Educación Financiera

Tema “Consumo inteligente”


Ejercicio 1:
Instrucciones: Menciona tres valores que aplica un consumidor inteligente: (por ejemplo la responsabilidad).

1.
2.
3.

Ejercicio 2:
Instrucciones: Observa con atención las siguientes imágenes y escribe en el círculo la letra “N” si la imagen
representa una necesidad o la letra “D” si representa un deseo. Recuerda la importancia de diferenciar
entre necesidades y deseos para tener control de los gastos y consumos que haces.

Tema “Plan de ahorro”


Instrucciones: En la tabla siguiente encontrarás espacios para completar según tus metas y tu plan de
ahorro para alcanzarlas.
Descripción de ¿Para cuándo ¿Cuánto debes ahorrar cada
¿Cuál es el costo?
la meta esperas lograrlo? semana/ quincena/ mes?

77
ABC De Educación Financiera

Tema “Presupuesto”
Instrucciones: Elabora tu presupuesto familiar o personal, piensa en los datos que vas a incluir, que sean lo
más real posible, para que refleje tu situación actual. Lo importante es que puedas visualizar objetivamente
cómo están tus finanzas.
Presupuesto Familiar / Nombre: Fecha:
No. Concepto Cantidad Q.
Ingresos
1
2
3
Total ingresos (coloca aquí el total de la suma de las casillas 1 a la 3)
Ahorro y metas personales (coloca aquí la cantidad que destinarás para el ahorro)
Gastos fijos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Total gastos fijos (coloca aquí el total de la suma de las cantidades de los
gastos fijos, casillas de la 1 a la 9)
Gastos variables
1
2
3
4
Total gastos variables (coloca aquí el total de la suma de las cantidades de los
gastos variables, casillas de la 1 a la 4)
Total gastos (coloca aquí el total de la suma de los gastos fijos y los variables)
Saldo (coloca aquí la diferencia entre el total de los ingresos, la cantidad destinada
para el ahorro y el total de los gastos)
Nota: Si tu saldo es positivo quiere decir que estás en posibilidad de ahorrar, o en su caso de invertir.
Si tu saldo es negativo tienes que emprender un plan para reducir gastos. Es importante priorizar los
gastos para darle atención a lo más útil y necesario.

78
ABC De Educación Financiera

Tema “Manejo del crédito”


Instrucciones: Une con una línea cada concepto con la definición que le corresponda.

TÉRMINO DEFINICIÓN

Tasa Efectiva Anual Precio que se paga por usar el


Equivalente (TAE) dinero recibido en préstamo durante
determinado período.

Garantía Dinero que obtiene una persona de otra


o de una institución financiera, para
devolverlo en un tiempo determinado.

Documento escrito que sirve de


Finiquito constancia de cancelación de una deuda
o crédito, es decir del cumplimiento de la
obligación.

Porcentaje anualizado del costo total


Convenio de pago
del crédito para el cliente. Sirve para
comparar distintos productos u opciones
de crédito.

Deuda Acuerdo o compromiso del deudor


para cancelar una deuda pagando
periódicamente las cuotas establecidas
dentro de un plazo determinado.
Préstamo
Bien o título de propiedad que asegura
el cumplimiento de una obligación.
Respaldo con el cual una persona
asegura el cumplimiento de los pagos.

Crédito
“Cosa confiada”, confianza en la
capacidad que tiene alguien para cumplir
con una obligación contraída.

Interés Obligación que adquiere alguien y que


debe pagar, satisfacer o reintegrar a otra
persona.

79
ABC De Educación Financiera

Tema “Instrumentos de pago”


Ejercicio 1:
Instrucciones: Explica cuál es la diferencia entre una tarjeta de débito y una de crédito.

Ejercicio 2:
Instrucciones: Escribe dos ventajas y recomendaciones para el uso de cada una de las tarjetas.
TARJETA DE DÉBITO TARJETA DE CRÉDITO
Ventajas Recomendaciones Ventajas Recomendaciones

Tema “Importancia del seguro”


Instrucciones: Explica según tu experiencia y opinión:

1. ¿Qué tipos de eventos pueden suceder que amenacen tu tranquilidad?

2. ¿Cuáles podrían ser las consecuencias de esos eventos?


3. ¿Cómo minimizas las consecuencias de un evento inesperado que causa preocupación e intranquilidad?

4. ¿Tienes algún seguro? ¿Qué cubre?


5. ¿Qué se puede asegurar?

80