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Apuração dos impostos diretos


2009

UOLB
IRPJ

1. APURAÇÃO DOS IMPOSTOS DIRETOS

Lucro líquido do período antes do IRPJ e da CSLL


Receitas
Despesas
RESULTADO CONTÁBIL
Exclusão do imposto de renda corrente contabilizado no mês
Exclusão do imposto de renda diferido contabilizado no mês
LAIR
Exclusão da contribuição social corrente contabilizada no mês
Exclusão da contribuição social diferido contabilizada no mês
CONSTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍQUIDO

Adições (exclusões) que não afetam o lucro real


Adições (exclusões) temporárias
Provisões
Provisão para contingências trabalhistas e cíveis
Provisão para contingências tributárias com exigibilidade suspensa
Provisão de despesas
Provisão para participação nos resultados
Provisão para devedores duvidosos
Horas extras sobre folha de pagamento
Atualização financeira de provisões para contingências trabalhistas e cíveis
Contrato de exclusividade aquisição carteira clientes Plug-in
Atualização financeira de depósitos judiciais
Prêmio de hedge
Variações cambiais apropriadas pela competência
Variações cambiais sobre aplicações financeiras
Variações cambiais sobre instrumentos financeiros
Variações cambiais sobre ágio em controladas
Variações cambiais sobre adiantamentos a controladas
Incentivo fiscal da Lei 11.196/05 MP Bem
Amortização do desenvolvimento de software incentivado
Gastos com desenvolvimento de software incentivado
Regime Tributário de Transição - Lei 11.941/09
Ajuste a valor de mercado de instrumentos financeiros
Adições (exclusões) permanentes
Despesas indedutíveis
Brindes
Outras despesas indedutíveis
Participação nos resultados de sócios-dirigentes
Rendimentos não tributados
Rendimentos de aplicações financeiras no exterior não tributadas no país
Equivalência patrimonial e provisão para perdas em controladas
Equivalência patrimonial
Provisão para perda de investimentos em controladas
Incentivo fiscal da Lei 11.196/05 MP Bem
Gastos com desenvolvimento de software incentivado adicional
Regime Tributário de Transição - Lei 11.941/09
Amortização de ágio na incorporação de controladas
Refis - Lei 11.941/09
REFIS - Redução de encargos tributários
Outros
Contas a pagar a fornecedores adicionado em períodos anteriores

Lucro Real

Compensação de prejuízos acumulados

Lucro real após a compensação de prejuízos acumulados

Imposto devido

2. ESTOQUE DOS IMPOSTOS DIRETOS

Retenções na fonte
Retenções na fonte não utilizadas em períodos anteriores
Retenções na fonte do mês
Retenções na fonte de faturamento
Retenções na fonte de aplicações financeiras
Utilização
Utilização das retenções na fonte
Saldo à utilizar de renteções na fonte em períodos seguintes

Valores recolhidos à maior


Valores recolhidos à maior não utilizado em períodos anteriores
Valores recolhidos à maior no mês
Utilização
Utilização de valores recolhidos à maior
Valores recolhidos à maior para utilizar em períodos seguintes

Saldo negativo gerado em exercícios anteriores por suspensão ou redução


Saldo negativo não utilizado em anos anteriores
Utilização
Utilização do saldo negativo com outros impostos federais
Utilização do saldo negativo com impostos diretos
Saldo negativo à utilizar em períodos seguintes

Saldo negativo do exercício recolhido por suspensão ou redução


Saldo negativo não utilizado em períodos anteriores
Saldo negativo à utilizar em anos seguintes

3. APURAÇÃO DOS RECOLHIMENTOS

Conciliação dos pagamentos


Imposto devido, líquido das retenções (DCTF)
Imposto devido
Utilização das retenções na fonte
Total do imposto devido
Pagamentos
Recolhimentos por DARF's
Utilização de valores recolhidos à maior
Utilização do saldo negativo
Total dos pagamentos
Valores recolhidos à maior (à recolher) no mês
Valores recolhidos à maior no mês
Valores à recolher no mês

Fluxo de caixa
Origens
Recolhimentos por DARF's
Retenções na fonte de faturamento
Retenções na fonte de aplicações financeiras
Aplicações
Ativo - Antecipação de imposto no exercício
Ativo - Valores recolhidos à maior no mês
Ativo - Retenções na fonte

4. CONTABILIZAÇÃO DOS IMPOSTOS DIRETOS

Saldos contábeis registrados


Ativo - Saldo negativo exercícios anteriores 0-
Ativo - Antecipação de imposto no exercício // Valores recolhidos à maior
######
no mês // Passivo à recolher
Ativo - Retenções na fonte aplicações financeiras ###
###
Ativo - Retenções na fonte faturamento ###
###
Despesa - IRPJ Corrente -
Passivo - IRPJ Estimativa 0-
Saldos contábeis pela apuração
Ativo - Caixa
Ativo - Saldo negativo exercícios anteriores
Ativo - Antecipação de imposto no exercício
Ativo - Valores recolhidos à maior no mês
Ativo - Retenções na fonte
Despesa - IRPJ Corrente
Passivo - IRPJ Estimativa
Passivo - IRPJ Recolher

Lançamentos contábeis à efetuar


11612001 - Ativo - Saldo negativo exercícios anteriores 0-
11615001 - Ativo - Antecipação de imposto no exercício // Valores recolhidos
0 - à maior no mês // Passiv
11611001 - Ativo - Retenções na fonte 0-
32131001 - Despesa - IRPJ Corrente -
21411001 - Passivo - IRPJ Estimativa 0-

Conferência dos saldos contábeis


Ativo - Caixa
Ativo - Saldo negativo exercícios anteriores
Ativo - Antecipação de imposto no exercício
Ativo - Valores recolhidos à maior no mês
Ativo - Retenções na fonte
Despesa imposto corrente vs. Passivo imposto estimativa
Passivo imposto a recolher

Antecipação de imposto no exercício


Ativo - Antecipação de imposto no exercício
Recolhimentos por DARF's // Utilização na fonte
Saldo negativo exercícios anteriores
IRPJ Recolher

Mês
Jan-09 Feb-09 Mar-09 Apr-09

23,219,263.61 25,770,368.49 39,903,553.09 47,735,509.18


56,669,413.01 112,780,604.77 167,183,074.22 238,069,005.05
(34,606,707.66) (88,081,640.07) (130,334,518.12) (193,476,284.11)
22,062,705.35 24,698,964.70 36,848,556.10 44,592,720.94
580,089.80 541,101.76 1,629,950.16 1,674,732.55
249,467.06 233,615.02 261,129.24 281,178.84
22,892,262.21 25,473,681.48 38,739,635.50 46,548,632.33
228,900.98 207,680.91 518,441.11 534,512.59
98,100.42 89,006.10 645,476.48 652,364.26
327,001.40 296,687.01 1,163,917.59 1,186,876.85

(20,436,312.61) (27,652,078.25) (30,172,728.44) (53,941,383.40)


(366,470.74) (3,070,433.43) 5,411,747.30 (9,683,963.77)
1,689,905.10 5,405,848.14 10,393,824.67 14,614,317.40
- - 49,566.85 49,566.85
- - - -
(160,525.56) (506,471.93) 179,414.24 48,108.96
- - - -
591,970.46 1,533,320.20 2,175,466.15 3,346,028.94
(16,271.26) (80,842.34) (184,571.91) (76,302.09)
- - 110,828.89 110,828.89
(31,657.20) (63,314.40) (94,971.60) (126,628.80)
- - - -
1,306,388.66 4,523,156.61 8,158,092.05 11,262,714.65
(1,288,811.25) (6,633,694.91) (2,285,446.08) (19,511,585.13)
2,362.92 (4,706.15) 2,476.62 18,039.49
(1,032,088.78) (6,432,553.37) (1,152,099.14) (17,581,512.42)
(259,085.39) (196,435.39) (1,141,802.22) (1,938,753.37)
- - 5,978.66 (9,358.83)
(767,564.59) (1,842,586.66) (2,996,631.29) (5,086,696.04)
1,413,927.26 2,827,856.69 4,449,199.59 6,074,889.19
(2,181,491.85) (4,670,443.35) (7,445,830.88) (11,161,585.23)
- - 300,000.00 300,000.00
- - 300,000.00 300,000.00
(20,069,841.87) (24,581,644.82) (35,584,475.74) (44,257,419.63)
414,264.38 808,755.59 1,327,763.99 1,833,586.20
53,146.38 86,519.59 244,409.99 388,794.35
- - - 319.85
361,118.00 722,236.00 1,083,354.00 1,444,472.00
(1,726,518.96) (6,170,352.84) (11,318,416.20) (15,840,272.43)
(1,726,518.96) (6,170,352.84) (11,318,416.20) (15,840,272.43)
1,054,638.56 2,583,339.48 (1,570,126.46) (3,254,432.85)
2,721.04 46,703.23 (489,696.38) (1,599,688.03)
1,051,917.52 2,536,636.25 (1,080,430.08) (1,654,744.82)
(1,745,193.48) (3,736,354.68) (5,956,664.70) (8,929,268.18)
(1,745,193.48) (3,736,354.68) (5,956,664.70) (8,929,268.18)
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
(18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37)
(18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37)

2,782,951.00 (1,881,709.76) 9,730,824.65 (6,205,874.22)

(834,885.30) - (2,919,247.39) -

1,948,065.70 (1,881,709.76) 6,811,577.25 (6,205,874.22)

485,016.42 - 1,696,894.31 -

- - - -
- - - -
- - - -
7,127.24 14,977.88 34,261.61 47,225.71
170,849.01 263,720.88 507,840.18 701,113.43
- - - -
(177,976.25) (177,976.25) (542,101.79) (542,101.79)
- (100,722.51) - (206,237.35)

- - - -
- - - -
209,721.59 284,565.25 284,565.25 284,565.25
- - - -
- - (201,137.94) (201,137.94)
(209,721.59) (284,565.25) (83,427.31) (83,427.31)

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

- - - -
- 485,016.42 - 1,696,894.31
- (485,016.42) - (1,696,894.31)

- - - -

485,016.42 485,016.42 1,696,894.31 1,696,894.31


(177,976.25) (177,976.25) (542,101.79) (542,101.79)
307,040.17 307,040.17 1,154,792.52 1,154,792.52

(516,761.76) (591,605.42) (1,238,219.83) (1,238,219.83)


- - (201,137.94) (201,137.94)
- - - -
(516,761.76) (591,605.42) (1,439,357.77) (1,439,357.77)

209,721.59 284,565.25 284,565.25 284,565.25


- - - -

- - - -
(694,738.01) (870,304.18) (1,780,321.62) (1,986,558.97)
(516,761.76) (591,605.42) (1,238,219.83) (1,238,219.83)
(7,127.24) (14,977.88) (34,261.61) (47,225.71)
(170,849.01) (263,720.88) (507,840.18) (701,113.43)
694,738.01 870,304.18 1,780,321.62 1,986,558.97
485,016.42 485,016.42 1,696,894.31 1,696,894.31
209,721.59 284,565.25 83,427.31 83,427.31
- 100,722.51 - 206,237.35

2,521,520.00 3,024,363.00 3,287,783.00 4,179,755.00


- - - -
2,422,600.19 2,824,720.47 2,824,720.47 3,510,455.27
92,521.97 185,393.84 429,513.14 622,786.39
6,397.75 14,248.39 33,532.12 46,496.22
580,089.80 541,101.76 1,629,950.16 1,674,732.55
(580,089.80) (541,101.76) (1,629,933.33) (1,674,715.72)
- - - -
(694,738.01) (870,304.18) (1,780,321.62) (1,986,558.97)
- - - -
485,016.42 485,016.42 1,696,894.31 1,696,894.31
209,721.59 284,565.25 83,427.31 83,427.31
- 100,722.51 - 206,237.35
485,016.42 - 1,696,894.31 -
(485,016.42) - (1,696,894.31) -
- - - -

(1,826,781.90) (2,154,058.52) (1,507,460.94) (2,193,195.74)


- - - -
(1,727,862.18) (2,055,138.80) (1,044,398.85) (1,730,133.65)
(98,919.72) (98,919.72) (463,045.26) (463,045.26)
(95,073.38) (541,101.76) 66,944.15 (1,674,732.55)
95,073.38 541,101.76 (66,960.98) 1,674,715.72

- - - -
- 0.00 0.00 0.00
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
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- - - -

- - - -
485,016.42 485,016.42 1,696,894.31 1,696,894.31
(485,016.42) (485,016.42) (1,696,894.31) (1,696,894.31)
- - - -
- - - -
May-09 Jun-09 Jul-09 Aug-09

56,270,451.94 61,547,289.21 74,221,408.08 80,670,432.46


316,901,192.05 335,793,873.59 400,506,286.77 451,680,164.96
(265,185,929.21) (275,194,670.44) (321,292,447.27) (366,330,381.08)
51,715,262.84 60,599,203.15 79,213,839.50 85,349,783.88
2,481,610.31 3,381,253.65 305,594.87 524,150.87
576,211.61 (2,532,046.84) (3,856,829.17) (3,762,305.17)
54,773,084.76 61,448,409.96 75,662,605.20 82,111,629.58
751,856.88 1,078,056.99 3.53 3.53
745,510.30 (979,177.74) (1,441,200.65) (1,441,200.65)
1,497,367.18 98,879.25 (1,441,197.12) (1,441,197.12)

(85,728,470.35) (87,730,955.58) (81,651,268.65) (82,252,992.73)


(33,791,474.54) (28,959,812.20) (14,983,330.48) (10,593,207.31)
18,947,469.97 23,159,183.77 6,090,263.62 10,432,258.10
49,566.85 251,606.01 251,606.01 251,606.01
- - - -
(402,829.90) (335,727.88) (362,191.97) (206,034.70)
- - - -
4,585,314.07 4,916,649.41 5,857,501.18 8,748,411.47
118,414.49 248,642.18 139,600.34 (492,284.42)
110,828.89 (140,471.65) (140,471.65) (140,471.65)
(158,286.00) (189,943.20) (221,600.40) (253,257.60)
- - - -
14,644,461.57 18,408,428.90 565,820.11 2,524,288.99
(45,454,169.32) (48,624,239.15) (11,550,248.67) (9,710,828.39)
41,384.42 43,818.19 52,805.85 51,234.81
(42,219,631.83) (45,135,882.69) (7,529,400.03) (5,687,100.03)
(3,242,953.45) (3,514,508.78) (4,050,490.30) (4,051,786.51)
(32,968.46) (17,665.87) (23,164.19) (23,176.66)
(7,284,775.19) (8,187,626.98) (9,523,345.43) (11,314,637.02)
7,738,266.42 10,229,614.38 12,094,537.09 13,065,465.68
(15,023,041.61) (18,417,241.36) (21,617,882.52) (24,380,102.70)
- 4,692,870.16 - -
- 4,692,870.16 - -
(51,936,995.81) (58,771,143.38) (66,667,938.17) (71,659,785.42)
2,330,570.52 2,926,347.41 2,972,357.48 3,404,005.57
524,585.41 759,244.30 923,907.73 994,362.56
395.11 395.11 395.11 470.37
1,805,590.00 2,166,708.00 2,048,054.64 2,409,172.64
(20,036,253.87) (24,227,299.80) (28,164,130.31) (31,249,349.82)
(20,036,253.87) (24,227,299.80) (28,164,130.31) (31,249,349.82)
(4,145,846.80) (4,669,365.53) (6,114,826.95) (6,243,326.64)
(2,519,559.11) (3,057,406.75) (3,988,011.98) (4,108,715.47)
(1,626,287.69) (1,611,958.78) (2,126,814.97) (2,134,611.17)
(12,018,433.29) (14,733,793.09) (17,294,306.02) (19,504,082.16)
(12,018,433.29) (14,733,793.09) (17,294,306.02) (19,504,082.16)
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
(18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37)
(18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37)

(29,458,018.41) (26,183,666.37) (7,429,860.57) (1,582,560.27)

- - - -

(29,458,018.41) (26,183,666.37) (7,429,860.57) (1,582,560.27)

- - - -

- - - -
- - - -
- - - -
55,701.79 62,141.07 81,976.76 97,376.95
701,113.43 701,113.43 750,618.24 1,056,115.16
- - - -
(542,101.79) (542,101.79) (542,101.79) (542,101.79)
(214,713.43) (221,152.71) (290,493.21) (611,390.32)

- - - -
- - - -
284,565.25 1,250,806.53 1,250,806.53 1,250,806.53
- - - -
(201,137.94) (201,137.94) (201,137.94) (201,137.94)
(83,427.31) (1,049,668.59) (1,049,668.59) (1,049,668.59)

- - - -
2,343,531.04 2,343,531.04 2,343,531.04 2,343,531.04
- - - -
(1,584,389.49) (1,584,389.49) (1,584,389.49) (1,584,389.49)
- - - -
(759,141.55) (759,141.55) (759,141.55) (759,141.55)

- - - -
1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31
(1,696,894.31) (1,696,894.31) (1,696,894.31) (1,696,894.31)

- - - -

1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31


(542,101.79) (542,101.79) (542,101.79) (542,101.79)
1,154,792.52 1,154,792.52 1,154,792.52 1,154,792.52

(1,238,219.83) (2,204,461.11) (2,204,461.11) (2,204,461.11)


(201,137.94) (201,137.94) (201,137.94) (201,137.94)
- - - -
(1,439,357.77) (2,405,599.05) (2,405,599.05) (2,405,599.05)

284,565.25 1,250,806.53 1,250,806.53 1,250,806.53


- - - -

- - - -
(1,995,035.05) (2,967,715.61) (3,037,056.11) (3,357,953.22)
(1,238,219.83) (2,204,461.11) (2,204,461.11) (2,204,461.11)
(55,701.79) (62,141.07) (81,976.76) (97,376.95)
(701,113.43) (701,113.43) (750,618.24) (1,056,115.16)
1,995,035.05 2,967,715.61 3,037,056.11 3,357,953.22
1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31
83,427.31 1,049,668.59 1,049,668.59 1,049,668.59
214,713.43 221,152.71 290,493.21 611,390.32

4,188,231.00 2,444,286.00 3,479,868.00 3,800,765.00


- - - -
3,510,455.27 1,760,071.64 2,726,312.92 2,726,312.92
622,786.39 622,786.39 672,291.20 977,788.12
54,972.30 61,411.58 81,247.27 96,647.46
2,481,610.31 3,381,253.65 305,594.87 524,150.87
(2,481,593.48) (3,381,236.82) (305,578.04) (524,134.04)
759,142.00 759,142.00 759,142.00 759,142.00
(1,995,035.05) (2,967,715.61) (3,037,056.11) (3,357,953.22)
759,141.55 759,141.55 759,141.55 759,141.55
1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31
83,427.31 1,049,668.59 1,049,668.59 1,049,668.59
214,713.43 221,152.71 290,493.21 611,390.32
- - - -
- - - -
- - - -

(1,434,054.19) 1,282,570.72 316,329.44 316,329.44


759,141.55 759,141.55 759,141.55 759,141.55
(1,730,133.65) 986,491.26 20,249.98 20,249.98
(463,045.26) (463,045.26) (463,045.26) (463,045.26)
(2,481,610.31) (3,381,253.65) (305,594.87) (524,150.87)
2,481,593.48 3,381,236.82 305,578.04 524,134.04

759,142.00 759,142.00 759,142.00 759,142.00


0.00 0.00 0.00 0.00
759,141.55 759,141.55 759,141.55 759,141.55
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

759,142.00 759,142.00 759,142.00 759,142.00


1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31
(1,696,894.31) (1,696,894.31) (1,696,894.31) (1,696,894.31)
759,141.55 759,141.55 759,141.55 759,141.55
- - - -
Sep-09 Oct-09 Nov-09 Dec-09

83,502,601.91 102,168,446.71 112,278,372.26 160,222,959.57


507,440,567.44 574,264,493.22 630,866,289.44 696,651,045.02
(426,681,034.39) (475,779,557.13) (522,795,989.50) (558,871,745.86)
80,759,533.05 98,484,936.09 108,070,299.94 137,779,299.16
720,990.00 1,607,635.63 1,896,072.78 1,235,297.03
1,252,141.50 1,252,141.50 1,252,141.50 14,647,750.16
82,732,664.55 101,344,713.22 111,218,514.22 153,662,346.35 1
34,235.84 88,031.97 324,156.52 1,642,689.91
735,701.52 735,701.52 735,701.52 4,917,923.31
769,937.36 823,733.49 1,059,858.04 6,560,613.22 2

(98,537,644.44) (115,448,834.86) (120,434,455.09) (157,315,684.83)


(22,639,377.41) (32,881,189.71) (32,574,029.47) (60,720,914.52)
7,706,644.57 10,247,711.22 10,539,700.21 (18,249,788.43)
64,804.99 64,804.99 64,804.99 (224,235.38) 7
- - (1,902,087.34) (36,104,079.42)
(212,254.07) 74,124.43 (202,381.79) 267,651.46
- - - -
4,087,734.72 4,363,184.27 4,874,585.97 5,596,072.03
(457,699.17) (370,265.42) (381,843.48) (322,606.73)
75,242.35 75,242.35 75,242.35 191,335.45
(284,914.80) (316,572.00) (348,229.20) (379,886.40)
- - - 2,200,627.44
4,433,730.55 6,357,192.60 8,359,608.71 10,525,333.12
(24,734,971.14) (29,412,424.07) (28,485,383.67) (31,732,891.36)
63,560.05 67,441.21 66,700.72 67,759.93 8
(20,145,150.03) (24,697,500.03) (23,829,750.03) (27,037,500.03)
(4,623,068.06) (4,749,793.88) (4,687,575.95) (4,733,591.29)
(30,313.10) (32,571.37) (34,758.41) (29,559.97)
(12,614,190.40) (13,716,476.86) (14,628,346.01) (15,746,652.97)
15,207,834.31 17,336,345.30 19,577,816.98 21,881,074.66
(27,822,024.71) (31,052,822.16) (34,206,162.99) (37,627,727.63)
7,003,139.56 - - 5,008,418.24
7,003,139.56 - - 5,008,418.24 9
(75,898,267.03) (82,567,645.15) (87,860,425.62) (96,594,770.31)
3,824,108.69 4,315,433.34 4,816,888.52 6,808,024.32
1,053,347.68 1,183,554.33 1,323,791.00 2,511,957.80 3
470.37 470.37 570.88 570.88 4
2,770,290.64 3,131,408.64 3,492,526.64 4,295,495.64 5
(34,522,154.70) (37,683,094.49) (40,730,822.75) (44,238,755.07)
(34,522,154.70) (37,683,094.49) (40,730,822.75) (44,238,755.07)
(4,875,568.88) (6,290,693.90) (6,514,528.63) 1,101,103.71
(4,695,173.28) (5,574,305.33) (6,179,734.54) 4,064,270.09 6
(180,395.60) (716,388.57) (334,794.09) (2,963,166.38)
(22,257,619.77) (24,842,257.73) (27,364,930.39) (30,102,182.10)
(22,257,619.77) (24,842,257.73) (27,364,930.39) (30,102,182.10)
- - - -
- - - -
- - - (12,095,928.79)
- - - (12,095,928.79)
(18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37)
(18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37) (18,067,032.37)

(15,035,042.53) (13,280,388.15) (8,156,082.83) 2,907,274.74 Lucro real antes da C

- - - (872,182.42) Compensação de Prej

(15,035,042.53) (13,280,388.15) (8,156,082.83) 2,035,092.32 Lucro Real

- - - 484,773.08

- - - -
- - - -
- - - -
131,197.33 156,589.06 183,322.32 203,913.36
1,102,653.46 1,357,678.28 1,510,428.72 3,329,578.78
- - - -
(542,101.79) (542,101.79) (542,101.79) (542,101.79)
(691,749.00) (972,165.55) (1,151,649.25) (2,991,390.35)

- - - -
- - - -
1,250,806.53 1,250,806.53 1,250,806.53 1,250,806.53
- - - -
(201,137.94) (201,137.94) (201,137.94) (201,137.94)
(1,049,668.59) (1,049,668.59) (1,049,668.59) (1,049,668.59)

- - - -
2,343,531.04 2,343,531.04 2,343,531.04 2,343,531.04
- - - -
(1,584,389.49) (1,584,389.49) (1,584,389.49) (1,584,389.49)
- - - -
(759,141.55) (759,141.55) (759,141.55) (759,141.55)

- - - -
1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31 1,212,121.23
(1,696,894.31) (1,696,894.31) (1,696,894.31) (1,212,121.23)

- - - -

1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31


(542,101.79) (542,101.79) (542,101.79) (542,101.79)
1,154,792.52 1,154,792.52 1,154,792.52 1,154,792.52

(2,204,461.11) (2,204,461.11) (2,204,461.11) (2,204,461.11)


(201,137.94) (201,137.94) (201,137.94) (201,137.94)
- - - -
(2,405,599.05) (2,405,599.05) (2,405,599.05) (2,405,599.05)

1,250,806.53 1,250,806.53 1,250,806.53 1,250,806.53


- - - -

- - - -
(3,438,311.90) (3,718,728.45) (3,898,212.15) (5,737,953.25)
(2,204,461.11) (2,204,461.11) (2,204,461.11) (2,204,461.11)
(131,197.33) (156,589.06) (183,322.32) (203,913.36)
(1,102,653.46) (1,357,678.28) (1,510,428.72) (3,329,578.78)
3,438,311.90 3,718,728.45 3,898,212.15 5,737,953.25
1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31
1,049,668.59 1,049,668.59 1,049,668.59 1,049,668.59
691,749.00 972,165.55 1,151,649.25 2,991,390.35

3,881,124.00 4,327,505.00 4,506,989.00 6,372,563.00


98,900.37 759,141.55 759,141.55 759,141.55
3,305,145.83 2,817,350.86 2,817,350.86 2,622,031.57
401,540.03 751,012.84 903,763.28 2,722,913.34
75,520.95 - 26,733.26 268,477.01
720,990.00 1,607,635.63 1,896,072.78 1,235,297.03
(720,973.17) (1,607,635.63) (1,896,072.78) (1,235,297.03)
759,142.00 759,142.00 759,142.00 759,142.00
(3,438,311.90) (3,718,728.45) (3,898,212.15) (5,737,953.25)
759,141.55 759,141.55 759,141.55 759,141.55
1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31
1,049,668.59 1,049,668.59 1,049,668.59 1,049,668.59
691,749.00 972,165.55 1,151,649.25 2,991,390.35
- - - 484,773.08
- - - (484,773.08)
- - - -

316,329.44 150,364.75 150,364.75 124,531.33


660,241.18 - - -
(558,582.93) (70,787.96) (70,787.96) 124,531.33
214,688.02 221,152.71 221,152.71 -
(720,990.00) (1,607,635.63) (1,896,072.78) (750,523.95)
720,973.17 1,607,635.63 1,896,072.78 750,523.95

759,142.00 759,142.00 759,142.00 759,142.00


0.00 0.00 0.00 0.00
759,141.55 759,141.55 759,141.55 759,141.55
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

759,142.00 759,142.00 759,142.00 759,142.00


1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31 1,696,894.31
(1,696,894.31) (1,696,894.31) (1,696,894.31) (1,696,894.31)
759,141.55 759,141.55 759,141.55 759,141.55
- - - -
SE POSITIVO - EM ADIÇÕES COMO CONSTITUIÇÃO DE PROVISÕES...
SE NEGATIVO - EM EXCLUSÕES COMO REVERSÃO DOS SALDOS DAS PROVISÕES.

Variação cambial tributada pelo regime de caixa OBS: NO DETALHAMENTO DEIXAR TUDO JUNTO, ID

Ajuste RTT - Ajuste a valor de mercado de instrumentos financeiros


Despesas com brindes
Outras despesas não dedutíveis
Despesas com gratificações a administradores

(-) Resultado Positivo de Equivalência Patrimonial / (+) Resultado Negativo de Equivalência Patrimonial

Redução de multa e juros de débitos incluídos no parcelamento de que trata a Lei nº 11.941/09.

cro real antes da Compensação de Prejuízos Fiscais / (Prejuízo Fiscal)

mpensação de Prejuízos Fiscais acumulados

cro Real
R TUDO JUNTO, IDÊNTICO AO DA METALFRIO
cia Patrimonial