HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE

Saldos Ajustes
Deudores Acreedores Debe
1 Caja $ 4,832,000
2 Banco $ 6,000,000
3 Cuentas por cobrar $ 113,328,000
4 Existencias $ 162,258,000
5 Impuestos por recuperar $ 15,968,000
6 Proveedores $ 62,400,000
7 Creditos Banca corto plazo $ 103,840,000
8 Creditos Hipotecarios largo plazo $ 132,400,000
9 Cuentas por pagar $ 13,840,000
10 Capital pagado $ 360,976,000
11 Reserva Utilidades Acumuladas $ 219,200,000
13 Reserva Revaluación Terrenos $ 21,200,000
14 Terrenos $ 372,400,000 $ 27,600,000
15 Edificios $ 182,920,000
16 Maquinarias $ 95,424,000
Dep. Acumulada Derechos de Marc
17 Dep. Acumulada Maquinaria $ 21,376,000
18 Arriendos $ 5,000,000
19 Ventas $ 1,073,000,000
20 Utilidad en Venta Activo Fijo $ 30,000,000
21 Costo de ventas $ 739,680,000
22 Seguros $ 6,000,000
23 Remuneraciones $ 234,080,000
24 Gastos en intereses $ 17,152,000 $ 230,000
25 Gastos generales $ 42,000,000 $ 9,200,000
26 Depreciaciones $ 11,200,000
27 Mantenciones y reparaciones $ 10,400,000
28 Derechos de Marca $ 20,000,000
29 Deudores incobrables $ 3,399,840
30 Deterioro existencias $ 2,258,000
31 Deterioro Maquinarias $ 20,424,000
32 Seguros Anticipados $ 2,000,000
33 Amortización Derechos Marca $ 4,000,000
34 Provisión Juicios
35 Pérdida por Juicios
SUMAS $ 2,038,642,000 $ 2,038,232,000 $ 69,111,840
Ajustes Saldos Ajustados Balance Resultado
Haber Deudores Acreedores Deudores Acreedores Deudores
$ 430,000 $ 4,402,000 $ 4,402,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 3,399,840 $ 109,928,160 $ 109,928,160
$ 2,258,000 $ 160,000,000 $ 160,000,000
$ 15,968,000 $ 15,968,000
$ 62,400,000 $ 62,400,000
$ 103,840,000 $ 103,840,000
$ 132,400,000 $ 132,400,000
$ 13,840,000 $ 13,840,000
$ 360,976,000 $ 360,976,000
$ 219,200,000 $ 219,200,000
$ 27,600,000 $ 48,800,000 $ 48,800,000
$ 400,000,000 $ 400,000,000
$ 182,920,000 $ 182,920,000
$ 20,424,000 $ 75,000,000 $ 75,000,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 21,376,000 $ - $ 21,376,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 1,073,000,000 $ -
$ 30,000,000 $ -
$ 739,680,000 $ 739,680,000
$ 2,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 234,080,000 $ 234,080,000
$ 16,922,000 $ 16,922,000
$ 51,200,000 $ 51,200,000
$ 11,200,000 $ 11,200,000
$ 10,400,000 $ 10,400,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 3,399,840 $ 3,399,840
$ 2,258,000 $ 2,258,000
$ 20,424,000 $ 20,424,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000
$ -
$ 69,111,840 $ 976,218,160 $ 975,832,000 $ 1,102,563,840
$ 386,160 $ 436,160
$ 50,000
Resultado
Acreedores

$ -
$ 1,073,000,000
$ 30,000,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ 1,103,000,000
--------------------------------------------1-------------------------------------------
Gastos Generales 200,000
Caja 200,000
GL. Se contabiliza el gasto pagado no contabilizado
--------------------------------------------x-------------------------------------------
--------------------------------------------2-------------------------------------------
Gastos Intereses 230,000
Caja 230,000
GL. Se contabiliza el cargo no reconocido por la empresa
--------------------------------------------x-------------------------------------------
--------------------------------------------3-------------------------------------------
Estimación deudores incobrables 3,399,840
Cuentas por cobrar 3,399,840
GL. Se contabiliza la provision por conceptos de deudores incobrales
--------------------------------------------x-------------------------------------------
--------------------------------------------4-------------------------------------------
Perdida de Inventario 2,258,000
Existencia 2,258,000
GL. Se contabiliza la diferencia de inventario
--------------------------------------------x-------------------------------------------
--------------------------------------------5-------------------------------------------
Seguros anticipados 2,000,000
Seguros 2,000,000
GL. Se contabiliza la diferencia de inventario
--------------------------------------------x-------------------------------------------
--------------------------------------------6-------------------------------------------
Terrenos 27,600,000
Mayor Valor tasación 27,600,000
GL. Se contabiliza la revaluacion del terreno de acuerdo a NIC 16
--------------------------------------------x-------------------------------------------
--------------------------------------------7-------------------------------------------
Menor valor tasación 20,424,000
Maquinarias 20,424,000
0

--------------------------------------------x-------------------------------------------
--------------------------------------------8-------------------------------------------
Amortización Derechos de Marca 4,000,000
Amortización Acumulada Derechos de Marca 4,000,000
GL. Se contabiliza la amortizacion del ejercicio derecho de llaves
--------------------------------------------x-------------------------------------------
--------------------------------------------9-------------------------------------------
Gastos Generales 9,000,000
Provisión Juicio 9,000,000
GL. Se contabiliza la provision del pago del jucio
--------------------------------------------x-------------------------------------------
6000000 2000000