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Supervisión de

Tesorerías
Jurisdiccionales

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TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN
Competencias - Art. 74 Ley 24.156

 Participar en la definición de los aspectos monetarios de la política financiera del


S.P.N.

 Elaborar con la Oficina Nacional de Presupuesto la programación de la ejecución del


presupuesto de la Administración Nacional.

 Elaborar el presupuesto de caja del S.P.N. y evaluar su ejecución.

 Administrar el Sistema de Cuenta Única o Fondo Unificado.

 Emitir letras del Tesoro en el marco del artículo 82 de la ley, para cubrir deficiencias
estacionales de caja.

 Custodiar los títulos y valores de propiedad de la Administración Nacional.

 Gestión de cobranza.

 EJERCER LA SUPERVISIÓN TÉCNICA DE LAS TESORERÍAS DEL S.P.N.


AREAS DE TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN QUE
INTERACTUAN CON LAS TESORERÍAS JURISDICCIONALES

DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN FINANCIERA PROGRAMACIÓN DE CAJA

DIRECCIÓN DE MOVIMIENTO DE FONDOS PAGOS, CESIONES, EMBARGOS

DIRECCIÓN DE GESTION DE COBRANZAS INGRESOS AL TESORO NAC.

DIRECCIÓN DE ADM. DE CTAS BCARIAS CUENTAS BANCARIAS

COORDINACIÓN DE PROYECTOS NUEVOS DESARROLLOS

DIRECCIÓN TÉCNICA SUPERVISIÓN


PROPIAMENTE DICHA
SUPERVISIÓN DE TESORERIAS
JURISDICCIONALES

 ¿QUÉ SIGNIFICA SUPERVISIÓN TÉCNICA?

 ¿A TRAVÉS DE QUIÉN Y COMO SE REALIZA?

 ¿QUÉ DIFERENCIAS TIENE CON EL SISTEMA DE CONTROL?


SUPERVISIÓN TÉCNICA – CONTROL INTERNO

SUPERVISIÓN TÉCNICA CONTROL INTERNO

SISTEMA DE TESORERÍA SISTEMA DE CONTROL INTERNO


ART.73 y 74 Inc. g ART.96 A 115

TGN - ÓRGANO RECTOR SIGEN – UAI

Coordina el funcionamiento de las unidades o Tiene competencia para establecer métodos,


servicios de Tesorería del SPN proc. de trabajo y normas orientadas al Control
Interno

- Dicta normas y procedimientos sobre - Dicta y aplica normas de control interno


administración de Fondos Públicos. - Supervisa a las UAI
Recursos - Pagos - Observaciones y recomendaciones de las UAI
FORMAS DE SUPERVISIÓN

 Elaboración de normas y procedimientos vinculados con el Sistema de Tesorería.

 Relevamientos de Procesos y aplicación de normas desde el SIDIF – Desvíos-


Validaciones.

ATENCION DE CONSULTAS
PROCESO DE REDACCIÓN DE NORMAS
Etapa Previa

 Relevamiento de las actividades o procesos que requieren la redacción


de normas.

 Sondeos de opinión de los distintos actores que participan en las


funciones que se normarán.

 Diseño de un borrador para discusión con los responsables.


PROCESO DE REDACCIÓN DE NORMAS
Emisión Y Comunicación

 Redacción, publicación y comunicación de la norma definitiva.

 Capacitación del personal involucrado en TGN y SAF.


PROCESO DE REDACCIÓN DE NORMAS
Post Emisión

 Supervisión y seguimiento tanto de su cumplimiento como de las


actualizaciones periódicas que sean necesarias.

 Recepción y atención de consultas por medio de nuestro correo


electrónico institucional, personalmente y telefónicamente.

 Registro de consultas de los usuarios.


RELEVAMIENTOS DE PROCESOS Y APLICACIÓN DE NORMAS

Relevamiento y Determinación de Remisión en


Análisis de Normas y desvíos en la Consulta a los
Ejecuciones SIDIF aplicación de Organismos
Central normas y proced.
vigentes

Acciones Análisis de las Respuesta de los


correctivas: Respuestas Organismos
recibidas

• Instrucciones a los organismos.


• Modificaciones a Normas y Procedimientos.
• Validaciones a los sistemas.
ATENCIÓN DE CONSULTAS

 TELEFÓNICAMENTE: 4349-6388

 PERSONALMENTE: Dirección Técnica

 POR CORREO ELECTRÓNICO: consultastgn@mecon.gov.ar

 POR ESCRITO: Dirección Técnica

 FORO DE TESOREROS: accesible desde la página web TGN:


http://forotgn.mecon.gov.ar/tgn/index.php/forum-2/

 JORNADAS DE TESORERÍAS JURISDICCIONALES: desde la página web TGN:


http://forotgn.mecon.gov.ar/actividades/tesojuris/tesojur.html
JORNADAS DE LA T. G. N. Y LAS TESORERÍAS
JURISDICCIONALES

 Objetivo Principal: Integración y unificación de ideas para fortalecer el


vínculo e intercambio entre las Tesorerías Jurisdiccionales y el órgano rector.

 Destinatarios: Director General de Administración e Integrantes de Tesorerías


Jurisdiccionales.

 Temario: Normas y procedimientos de los módulos que administra la TGN.

 Modalidad: Exposiciones, Talleres, Encuestas.


Régimen de Fondos Rotatorios

Marco Normativo:
 Ley de Administración Financiera y de Control del Sector
Público Nacional N° 24.156, Artículo 81.
 Decreto N° 1344/07, Artículo 81 reglamentario de la LAF.
 Resolución SH N° 87/2014. Procedimiento FR
 Resolución SH N° 101/2017. TCC
 Resolución SH Nº 48/2018 - Reducción uso efectivo y cheque.
 Disposición N° 41/15 TGN Manual Modelo de Fondos
Rotatorios.
 Normas específicas dictadas por cada organismo.
 Circulares de la CGN y TGN específicas para cada ejercicio.
 Resolución SH Cierre de Ejercicio Anual
 Disposición CGN de Apertura de cada Ejercicio

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Régimen de Fondos Rotatorios

Características del Régimen Art. 81 Dto. N° 1344/07

a) Alcance: Jurisdicciones y entidades dependientes del PODER EJECUTIVO


NACIONAL.
b) Se formaliza con el dictado del acto dispositivo que los autoriza y se materializa con
la entrega de un anticipo de fondos a un Servicio Administrativo Financiero,
para que la utilice en el pago de gastos expresamente autorizados.
c) La ejecución de estos gastos es un procedimiento de excepción, limitado a casos de
urgencia que, contando con saldo de crédito y cuota no permitan la tramitación
normal de una orden de pago, por consiguiente, tanto la clase de gasto como el
monto de las asignaciones, responderán a un criterio restrictivo y sólo podrán ser
aplicados a transacciones de contado.
d) Los Fondos Rotatorios y las Cajas Chicas serán creados en cada jurisdicción o
entidad por la autoridad máxima respectiva, previa opinión favorable de los
órganos rectores competentes de la SECRETARÍA DE HACIENDA.
e) Los SAF deben dictar un reglamento interno debiendo contar con la
intervención de la UAI prevista en el Art. 101 del Dto. 1344/07.

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Régimen de Fondos Rotatorios

Requisitos del acto administrativo

 I. La identificación de la jurisdicción a la cual pertenece el Servicio


Administrativo Financiero (S.A.F.) al que se asigna el Fondo Rotatorio.
 II. La identificación del titular del Servicio Administrativo Financiero
(S.A.F.) con facultades para disponer gastos y pagos con cargo al mismo, el
cual se denominará responsable mas un subresponsable.
 III. El importe del Fondo Rotatorio y el monto máximo de cada gasto
individual, a excepción de los que se abonen en concepto de servicios básicos,
gastos bancarios; pasajes y viáticos y de aquellos excepcionales
incluidos en el inc. h) del art. 81 del Dto. 1344/07.
 IV. La fuente de financiamiento por la cual se constituye, adecuada a los
créditos presupuestarios asignados.
 V. Los conceptos de gastos autorizados a pagar por fondo rotatorio o caja chica.
 VI. Las normas específicas, las limitaciones y las condiciones especiales
que determine la autoridad de creación.
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Régimen de Fondos Rotatorios

Partidas habilitadas por Objeto del Gasto

 Inciso 1 - Gastos en Personal


P.P. 1.3.1. Retribuciones Extraordinarias
P.P. 1.5. Asistencia social al Personal
 Inciso 2 - Bienes de Consumo
 Inciso 3 - Servicios no Personales
 Inciso 4 - Bienes de Uso excepto:
P.P. 4.1- Bienes Preexistentes
P.P. 4.2. – Construcciones
P.P. 4.3.1. – Maquinaria y Equipo de Producción
P.P. 4.3.2. – Equipo de Transporte, tracción y elevación
 Inciso 5 – Transferencias
Sólo P.P. 5.1.4 – Ayudas Sociales a Personas
Partidas excepcionales para gastar inciso h): 4.6 Obras de Arte;
8.4.4 Pérdidas operaciones cambiarias y 8.4.7 Otras Pérdidas
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Régimen de Fondos Rotatorios

Medios de Pago Habilitados


Fondo Rotatorio y Fondos Rotatorios Internos:
 Cheque
 Transferencia bancaria
 Pago Electrónico
 Efectivo
 Débito Bancario
 Tarjeta de Compra Corporativa
Cajas Chicas:
 Efectivo
 Tarjeta de Compra Corporativa
Debe procurarse el uso de medios de pago electrónicos.

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Régimen de Fondos Rotatorios

Importe de constitución del Fondo Rotatorio


 Los Fondos Rotatorios podrán constituirse por importes que no superen el
TRES POR CIENTO (3%) de la sumatoria de los créditos presupuestarios
originales para cada ejercicio correspondientes a los conceptos autorizados, con
independencia de su fuente de financiamiento. (Se excluye del cálculo la
partida 5.1.4 Ayudas Sociales a Personas.)
 La CGN realiza el cálculo y con la conformidad de la TGN, emite una Circular
CGN para comunicar a cada organismo el monto hasta el cual puede constituir
el Fondo Rotatorio en el ejercicio en curso. El monto máximo de gasto
individual lo determina la máxima autoridad del SAF.
 Los FRI operarán con un monto superior al equivalente a
OCHENTA MÓDULOS (80 M), excepto que operen con cuenta
bancaria asociada. El monto máximo de gasto individual lo determina la
máxima autoridad del SAF.
 Las Cajas Chicas no podrán exceder la suma equivalente a OCHENTA
MÓDULOS (80 M) y los gastos individuales que se realicen por Caja Chica no
podrán superar la suma equivalente a OCHO MÓDULOS (8 M).

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Régimen de Fondos Rotatorios

Incremento con carácter de excepción

 La Secretaría de Hacienda podrá autorizar un


incremento en carácter de excepción por encima del
monto correspondiente al 3% autorizado, previa
intervención de los órganos rectores.

 El organismo debe precisar las razones que a su


criterio justifican tal incremento.

 El monto requerido no puede exceder el 50% del


monto autorizado conforme la reglamentación
vigente.

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Régimen de Fondos Rotatorios

Trámites de Creación/Adecuación GDE

 Trámite aprobado por Res. N° 9/16 Sec. Modernización del


MM.

 Código de Trámite: MHYF00000 - Solicitud de incremento y/o


adecuación de fondos rotatorios para la caratular el EE

 Remitir el EE a la la Dirección de Procesamiento Contable de la


Contaduría General de la Nación - DPC#MHA Repartición
EDPROCON –

 Intervención previa OR mediante Informe Conjunto

 Acto administrativo firmado debe vincularse al EE y remitirse a


los OR

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Régimen de Fondos Rotatorios
Plazos
Fecha Límite a
partir de la Res. N°
Concepto
publicación del 87/14 SH
Distributivo
 Fecha límite para que los SAF, de
30 días hábiles corresponder, presenten a la CGN el proyecto Artículo 3°
de acto administrativo.
 Fecha límite para que los SAF, de
30 días hábiles corresponder, informen por nota a la TGN la Artículo 6°
no adecuación de sus Fondos Rotatorios.
 Fecha límite para que los SAF presenten en la
CGN y en la TGN copia certificada por
40 días hábiles Artículo 5°
autoridad competente del acto administrativo
emitido correspondiente al Fondo Rotatorio.
 Fecha límite para que los SAF ingresen las
disminuciones de Fondo Rotatorio, en caso de
47 días hábiles Artículo 7°
que el Fondo Rotatorio del Ejercicio 2017
resulte inferior al del inmediato anterior.
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Tarjeta de Compra Corporativa

Definiciones principales de la Res. N° 101/17 SH que


implementa Tarjetas de Compra Corporativas

ARTÍCULO 1º: Las Jurisdicciones y Entidades dependientes


del PODER EJECUTIVO NACIONAL, que operen el
Módulo de Fondos Rotatorios del e- SIDIF, y cuenten con
la habilitación otorgada por los Órganos Rectores,
utilizarán la Tarjeta de Compra Corporativa prepaga
como medio preferente de pago para la cancelación de los
gastos que se canalicen a través del Régimen de Fondos
Rotatorios, salvo situaciones de excepción debidamente
fundadas.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Definiciones Principales de la Res. N° 101/17 SH que


implementa Tarjetas de Compra Corporativas

ARTÍCULO 2º: Aprueba el Modelo de Convenio que


deberán suscribir los Organismos con el Banco de la
Nación Argentina, para la instrumentación de Tarjetas
de Compra Corporativas.
Plazo para la firma del convenio: 90 días hábiles.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Definiciones principales de la Res. N° 101/17 SH que


implementa Tarjetas de Compra Corporativas

ARTÍCULO 3º: El Titular del Servicio Administrativo


Financiero o el Responsable del Fondo Rotatorio
podrá disponer la gestión de tarjetas a funcionarios
afectados al cumplimiento de misiones oficiales
debidamente autorizadas dentro del país y el exterior.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Definiciones principales de la Res. N° 101/17 SH que


implementa Tarjetas de Compra Corporativas

ARTÍCULO 4º: El Titular del Servicio Administrativo


Financiero o el Responsable del Fondo Rotatorio,
dispondrá la tramitación y asignación de tarjetas a los
funcionarios designados en carácter de Responsable y
Subresponsable del Fondo Rotatorio, Fondos
Rotatorios Internos y Cajas Chicas, y a quienes estos
designen en carácter de adicionales de sus propias
tarjetas hasta un máximo de 2 por tarjeta Titular.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Definiciones principales de la Res. N° 101/17 SH que


implementa Tarjetas de Compra Corporativas

ARTÍCULO 5º: Los funcionarios que utilicen Tarjetas de


Compra Corporativas observarán como monto
máximo de gasto individual, los respectivos límites
definidos por el propio Organismo para su Fondo
Rotatorio, Fondos Rotatorios Internos y Cajas Chicas,
a los que en cada caso se encuentren asociadas sus
respectivas tarjetas.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Definiciones principales de la Res. N° 101/17 SH que


implementa Tarjetas de Compra Corporativas

ARTÍCULO 6º: Los gastos y pagos que se canalicen a


través del Régimen de Fondos Rotatorios, Fondos
Rotatorios Internos y Cajas Chicas, se regirán para su
operatoria de acuerdo con los límites establecidos en el
Artículo 35 del Anexo al Decreto Nº 1.344 de fecha 4
de octubre de 2007.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Definiciones principales de la Res. N° 101/17 SH que


implementa Tarjetas de Compra Corporativas

ARTÍCULO 7º: A los efectos de la rendición de los gastos


erogados mediante tarjeta de Compra Corporativa,
cada funcionario deberá acompañar al resumen de
movimientos de su tarjeta, los comprobantes
respaldatorios por cada uno de los gastos realizados,
en los plazos y condiciones definidos por la normativa
vigente y de acuerdo al Procedimiento Interno dictado
a tal efecto por el propio Organismo.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Definiciones principales de la Res. N° 101/17 SH que


implementa Tarjetas de Compra Corporativas

ARTÍCULO 8º: Los Organismos que instrumenten Tarjetas de


Compra Corporativas deberán incorporar a su propio
Procedimiento Interno sobre gestión de Fondos Rotatorios, un
circuito que establezca la operatoria y el control de uso de las
mismas, debiendo definir entre otros los siguientes conceptos:
Nombre y cargo de los funcionarios autorizados al uso de Tarjetas
Monto máximo de gasto individual de cada Tarjeta (heredado del
FR, FRI o Caja Chica al cual se encuentra asociada).
Condiciones y plazos para la devolución de los Plásticos.
Plazos, condiciones y requisitos administrativos para la presentación
de los comprobantes respaldatorios.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Definiciones principales de la Res. N° 101/17 SH que


implementa Tarjetas de Compra Corporativas

ARTÍCULO 9º: De verificarse el uso de la Tarjeta de Compra


Corporativa con un fin distinto al autorizado y/o la falta de
rendición de gastos, el responsable del Fondo Rotatorio deberá
impulsar las acciones necesarias para el juzgamiento de las
irregularidades y el recupero de los montos mal rendidos o mal
utilizados.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Definiciones principales de la Res. N° 101/17 SH que


implementa Tarjetas de Compra Corporativas

ARTÍCULO 10: Ante el cese de actividades de los funcionarios en


poder de Tarjetas de Compra Corporativas, o uso indebido de las
mismas, el responsable del Fondo Rotatorio deberá:
Restituir el saldo de la tarjeta a la Cuenta Virtual Principal.
Comunicar al banco la inhabilitación de la tarjeta (y bloquear su
uso desde la Plataforma Web de Administración).
Verificar la inexistencia de gastos pendientes de rendición.
Requerir a sus titulares la devolución de los plásticos en 24 hs.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Definiciones principales de la Res. N° 101/17 SH que


implementa Tarjetas de Compra Corporativas

ARTÍCULO 11: Faculta a la Tesorería General de la Nación y a la


Contaduría General de la Nación, en el ámbito de sus respectivas
competencias, al dictado de normas complementarias,
aclaratorias e interpretativas.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Objetivos Centrales:
 Incorporar un nuevo medio de pago en Fondos Rotatorios
que posibilite y contribuya a acrecentar los niveles de
transparencia, el control y seguimiento inmediato (online)
de los gastos realizados, accediendo a una Plataforma Web
de Administración y Gestión de Tarjetas.
 Disminución del uso y portación de efectivo.
 Posibilitar el uso de tarjetas a funcionarios en cumplimiento
de misiones oficiales evitando los riesgos del uso de efectivo.
 Disminución del número de cuentas corrientes bancarias
asociadas al Régimen de Fondos Rotatorios.
 Reducción de los gastos inherentes al uso y mantenimiento
de dichas cuentas.

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Tarjeta de Compra Corporativa

Características del Producto:


 Tarjetas de compra prepagas, nominativas, internacionales y con
CHIP de seguridad.
 La disponibilidad de fondos en cada tarjeta se materializa a través
de la asignación de crédito en carácter de anticipo para realizar
consumos y extracciones.
 En el marco de las condiciones y características del Régimen de
Fondo Rotatorio. No modifica el régimen de viáticos.
 Habilitadas exclusivamente para compras en un único pago.
 Extracciones de efectivo desde cajeros automáticos.
 Resúmenes de gastos online que posibilitan la identificación
inmediata de los consumos realizados por cada tarjeta.
 Administración de los rubros de consumo habilitados por Tarjeta.

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Tarjeta de Compra Corporativa

MODELO CONCEPTUAL
 Se orienta al reemplazo gradual de las cuentas corrientes
bancarias asociadas a los Fondos Rotatorios Internos por
Tarjetas de Compra Corporativas.
 Involucra Transferir fondos desde la cuenta corriente
asociada al Fondo Rotatorio Principal del Organismo, a favor
de una Cuenta Virtual Principal de Tarjetas, desde la que se
alimentarán todas las tarjetas emitidas a favor del Organismo.
 Siendo innecesaria la existencia de cuentas corrientes
vinculadas a FRI, permitirá progresivamente su cierre.
 El circuito se inicia con la transferencia de fondos desde
Nación Empresa 24 (es requisito para operar).
 Un usuario Administrador General de la Plataforma web,
distribuye fondos a los Centros de Costos y de allí a cada
tarjeta dependiente.
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Tarjeta de Compra Corporativa

MODELO CONCEPTUAL

 Contando con saldo disponible en cada tarjeta, sus titulares


realizan consumos, compras presenciales y online y
extracciones de efectivo por cajero automático.
 Posteriormente, cada uno de los FRI y Cajas Chicas realizan
los registros de los movimientos en e-SIDIF, efectúan las
rendiciones de gastos y solicitan la reposición de fondos.
 Alimentándose de las rendiciones de los FRI y Cajas Chicas, el
FR principal, registra en e-SIDIF, rinde sus gastos y solicita
reposición.
 La reposición de fondos se cumple a través de la emisión de la
Orden Pago a favor de la cuenta corriente asociada al FR
Principal.

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ESQUEMA DE OPERACIÓN MEDIANTE TARJETAS
BANCO NACIÓN – PLATAFORMA WEB
ORGANISMO
Reflejo de la estructura del Fondo
Estructura del Fondo Rotatorio
Rotatorio del Organismo
CENTRO
COSTOS FR
NE24-Cuenta
corriente FR CENTRO
COSTOS FRI1
Fondo
Rotatorio Cuenta CENTRO
Virtual COSTOS CC1
Principal
Principal CENTRO
COSTOS CC2
CENTRO
Caja1 COSTOS FRI2
FRI1 Caja2 CENTRO
COSTOS CC3
Caja3 CENTRO
COSTOS CC4
FRI2 Caja4
CENTRO
Caja5 COSTOS CC5
CENTRO
FRI3 COSTOS FRI3
CENTRO
Caja6 COSTOS CC6
Pasos iniciales para la tramitación de Tarjetas de
Compra Corporativas

 El Titular del Fondo Rotatorio deberá presentarse en la Plataforma


Comercial de la sucursal del Banco de la Nación Argentina donde
tenga radicada su cuenta de FR.
 Deberán suscribirse el Convenio y sus Formularios Anexos, entre
los que figura la designación del usuario Administrador General de
la Plataforma Web.
 Es requisito contar con el servicio Nación Empresa 24 para poder
operar, único medio para alimentar de fondos la cuenta virtual.
 Una vez formalizada la solicitud del Producto al banco y cumplidas
las instancias de revisión, el Banco crea en la Plataforma Web (a
partir del archivo CNP enviado por el Organismo) la estructura de
Centros de Costos y Tarjetas solicitadas.
Pasos iniciales para la tramitación de Tarjetas de
Compra Corporativas

 El usuario Administrador General recibirá un mail que lo habilita


para loguearse por primera vez a la Plataforma Web.
 En su primer ingreso, el usuario Administrador General verá
reflejada en la Plataforma Web, la estructura de Centros de costos y
tarjetas solicitados al banco. Desde allí deberá habilitar a los
usuarios Administradores de cada uno de los Centros de Costos,
forma en que se representan en la Plataforma Web el Fondo
Rotatorio y cada uno de los FRI y Cajas Chicas del Organismo.
 Al inicio, todas las tarjetas emitidas estarán dependiendo de la
Cuenta Virtual Principal (denominada cuenta Raíz en la Plataforma
Web) por lo que deberán ser asignadas por el usuario
Administrador General a los Centros de Costos que correspondan.
GLOSARIO

 Cuenta Corporativa Principal de Tarjetas: Es la Cuenta Virtual


Corporativa (denominada en la Plataforma Web “Cuenta Raíz”) que
actúa como centralizadora de los fondos a distribuir a la totalidad de
las tarjetas emitidas a favor de los funcionarios del Organismo.
 Centro de Costos: Es la representación que en la Plataforma Web
adopta el Fondo Rotatorio Principal y cada uno de los Fondos
Rotatorios Internos y Cajas Chicas del organismo (debiendo
identificarse exactamente con su misma denominación), de modo tal
que de la cuenta raíz dependerán (además del Principal) tantos
centros de costos como Fondos Rotatorios Internos y Cajas Chicas
operen mediante Tarjetas de Compra Corporativa.
 Plataforma Web: Desarrollo específico producido para la
Administración integral de las Tarjetas de Compra Corporativas.
 Administrador General: Es el/los funcionarios del Organismo que
tendrán acceso irrestricto a la totalidad de las funcionalidades y
operaciones admitidas por la Plataforma Web, pudiendo
administrar todas las tarjetas emitidas a favor de funcionarios del
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mismo.
GLOSARIO

 Administrador de Centro de Costos: Es el Funcionario del


Organismo designado para la administración de un determinado
Centro de Costos. Éste podrá gerenciar todas las tarjetas que
dependan de ese centro. (Este usuario es generado desde la
Plataforma Web por el Administrador General.)
 Archivo CNP: Es un archivo simple en formato Excel diseñado para
que los Organismos informen al Banco dos tipos de requerimiento:
1) Alta de Centro de Costos; 2) Alta de Tarjetas. De esta forma,
cuando el banco recibe y procesa el archivo, procede a dar de alta los
centros de costos que posteriormente se visualizarán formando
parte de la estructura de la cuenta corporativa principal de tarjetas.
Por su parte las tarjetas, una vez emitidas, formarán parte de la
cuenta corporativa principal y deberán ser asignadas al centro de
costos del cual dependen.
CASO DE USO DE TARJETAS EN MISIONES OFICIALES

TOTAL FR del Organismo: $ 3.360,00


Composición del Fondo Rotatorio:
FR PRINCIPAL $ 2.280,00 Responsable FR/Subresponsable FR
FR INTERNO $ 1.000,00 Responsable A1/Subresponsable A2
CAJA CHICA $ 80,00 Responsable B1/Subresponsable B2

Situación Inicial

Composición del FR en el e-SIDIF Banco Nación


FR Principal $ 2.280,00
Cuenta Corriente del FR Principal Plataforma web TCC
Solicitud de Viáticos $ 0,00
Efectivo $ 50,00 Cuenta Raíz (Cta.
Saldo $ 1.630,00 Saldo $ 0,00
Banco $ 1.630,00 Virtual Principal)
Tarjeta 1 - Responsable FR $ 500,00
Tarjeta 2 - Subresponsable FR $ 100,00 (1) Se pretende asignar $300 Centro Costos FR Principal $ 600,00
a la tarjeta de un Funcionario Tarjeta 1 Responsable FR $ 500,00
FRI (A) $ 1000,00 en misión oficial, con el saldo
disponible en “Banco”. En Tarjeta 2 Subresponsable FR $ 100,00
Gastos a rendir $ 0,00
primer lugar desde el e-SIDIF Tarjeta 3 Funcionario Misión Oficial (1)
Efectivo $ 0,00
se realizará un traspaso de
Tarjeta A1 - Responsable FRI $ 700,00 Tarjeta 4 Funcionario Y
fondos de “Banco” a “Tarj. de
Tarjeta A2 - Subresponsable FRI $ 300,00 Distribución”, desde esta a la
tarjeta del Responsable o Centro Costos FRI (A) $ 1.000,00
Caja Chica (B) $ 80,00 Subresponsable del FR y desde Tarjeta A1 Responsable FRI $ 700,00
esta tarjeta a “Efectivo”, para
Gastos a rendir $ 0,00 Tarjeta A2 Subresponsable FRI $ 300,00
pagar la Solicitud de Pasajes y
Efectivo $ 30,00 Viáticos. Centro Costos CCH (B) $ 50,00
Tarjeta B1 - Responsable CCH $ 30,00
Tarjeta B1 Responsable CCH $ 30,00
Tarjeta B2 - Subresponsable CCH $ 20,00
Tarjeta B2 Subresponsable CCH $ 20,00
CASO DE USO DE TARJETAS EN MISIONES OFICIALES
Alternativa de asignación de fondos desde Nación Empresa 24
-Distribución de fondos desde la Cuenta Virtual a Centro de Costos
-Distribución de fondos a cada una de las Tarjetas de la Misión Oficial

Sistema e-SIDIF Banco Nación


FR Principal $ 2.280,00
Nación Empresa 24 Plataforma web TCC
Rendido a reponer $ 0,00
Solic. Viáticos (1) $ 300,00 $ 300,00 (2)
Cta. Cte. FR CTA Virtual Principal
Efectivo $ 50,00 $ 1.630,00
(disponible)
Banco (saldo posterior a transfer.) $ 1.330,00 Transferencia a
Tarjeta 1 - Responsable FR $ 500,00 $ 300,00
Cuenta Raíz TCC
Tarjeta 2 - Subresponsable FR $ 100,00 Saldo Final $ 1.330,00
(1) En el ejemplo, se genera la solicitud de Viático por
$300 y se paga con “Efectivo”, habiendo transferido
previamente saldo “Banco” a “Tarj. de Distrib”, de esta Centro Costos FR Principal $ 900,00
a la Tarjeta del Resp. y de esta a “Efectivo” por $300.
Tarjeta 1 Responsable FR $ 500,00
FRI (A) $ 1000,00 Tarjeta 2 Subresponsable FR $ 100,00
Rendido NO repuesto $ 0,00 Tarjeta 3 Funcionario Misión Oficial $ 300,00
Gastos a rendir $ 0,00 Tarjeta 4 Funcionario Y
Efectivo $ 0,00
Tarjeta A1 - Responsable FRI $ 700,00 Centro Costos FRI (A) $ 1.000,00
Tarjeta A2 - Subresponsable FRI $ 300,00 Tarjeta A1 Responsable FRI $ 700,00
Caja Chica (B) $ 80,00 Tarjeta A2 Subresponsable FRI $ 300,00
Rendido NO repuesto $ 0,00
Gastos a rendir $ 0,00 Centro Costos CCH (B) $ 50,00
Efectivo $ 30,00
Tarjeta B1 Responsable CCH $ 30,00
Tarjeta B1 - Responsable CCH $ 30,00
Tarjeta B2 Subresponsable CCH $ 20,00
Tarjeta B2 - Subresponsable CCH $ 20,00
(2) Para simplificar el ejercicio se omite la detracción de las comisiones del saldo de la cuenta virtual.
TIPS - RECOMENDACIONES

• La Tarjeta de Distribución es una Tarjeta Virtual, por lo que al cargarla en


el eSIDIF se sugiere se informe en el campo Nro. de tarjeta, el Nro. de
Cuenta Raíz.
• Monto disponible en cuenta raíz = Monto transferido desde NE24 menos
comisión bancaria (del 1%).
• Tarjetas para misiones oficiales: se recomienda que todas dependan del
fondo rotatorio principal.
• Primero se registra la reposición en el eSIDIF – luego en la Plataforma
Web.
• El nombre de los Centros de Costos en la plataforma deben ser iguales a la
denominación de los Fondos y Cajas Chicas en el eSIDIF.
• La estructura de los Centros de Costos en la plataforma debe
corresponderse con la del Fondo Rotatorio en el eSIDIF.
• Si se implementan Tarjetas en una Caja Chica dependiente de un FRI,
necesariamente deben instrumentarse Tarjetas en este último para
posibilitar el pago de las reposiciones a la misma.
Tarjeta de Compra Corporativa

Resolución de la Secretaría de Hacienda Nº 48/2018

IMPLEMENTACIÓN DE UN CIRCUITO PERMANENTE DE


SEGUIMIENTO Y ANÁLISIS DE LA REDUCCIÓN EN LOS NIVELES
DE USO DE EFECTIVO Y CHEQUES:

ARTÍCULO 1º: Los Organismos habilitados para el uso de Tarjetas de


Compra Corporativas deberán sustituir el uso de los medios
de pago efectivo y cheque por Tarjetas de Compra
Corporativas y otros medios de pago electrónicos
disponibles, considerando todas las operaciones que se
canalizan a través del régimen de Fondos Rotatorios.
Tarjeta de Compra Corporativa
Resolución de la Secretaría de Hacienda Nº 48/2018
IMPLEMENTACIÓN DE UN CIRCUITO PERMANENTE DE
SEGUIMIENTO Y ANÁLISIS DE LA REDUCCIÓN EN LOS NIVELES
DE USO DE EFECTIVO Y CHEQUES:
ARTÍCULO 2º inc a): Define los niveles de reducción en el uso de efectivo y cheques a
alcanzar:

Para los 28 SAF habilitados en el uso de TCC durante el ejercicio 2017:


1) Primera medición: Abril 2018 - Objetivo de reducción del 50%
2) Segunda medición: Julio 2018 - Objetivo de Reducción del 80%
Con posterioridad al mes de julio, deberá mantenerse el nivel de reducción
por encima del nivel establecido.
Datos a evaluar para la medición del objetivo de reducción:
Monto mensual de pagos realizados mediante efectivo y cheque durante el período
evaluado, comparado contra el monto promedio de pago mensual del ejercicio 2017 en
dichos medios de pago.
Tarjeta de Compra Corporativa
Resolución de la Secretaría de Hacienda Nº 48/2018
IMPLEMENTACIÓN DE UN CIRCUITO PERMANENTE DE
SEGUIMIENTO Y ANÁLISIS DE LA REDUCCIÓN EN LOS NIVELES
DE USO DE EFECTIVO Y CHEQUES:
ARTÍCULO 3º: Define penalidades para el caso en que no se alcanzaren los
niveles de reducción establecidos por el Artículo2º:

1) Disminución del 50% en OP de reposición de FR o asign. cuota de pago:


Cuando la diferencia entre la reducción alcanzada por el organismo y la
establecida para el período evaluado, iguale o supere los 30 puntos
porcentuales.

2) Disminución del 20% en OP de reposición de FR o asign. cuota de pago:


Cuando la diferencia entre la reducción alcanzada por el Organismo y la
establecida para el período evaluado, resulte inferior a los 30 puntos
porcentuales.
Tarjeta de Compra Corporativa
Resolución de la Secretaría de Hacienda Nº 48/2018
IMPLEMENTACIÓN DE UN CIRCUITO PERMANENTE DE
SEGUIMIENTO Y ANÁLISIS DE LA REDUCCIÓN EN LOS NIVELES DE
USO DE EFECTIVO Y CHEQUES:
ARTÍCULO 4º: Aprueba en Anexo el procedimiento para el análisis de la reducción del uso de
los medios de pago cheque y efectivo en el régimen de Fondos Rotatorios.
ARTÍCULO 5º: La Contaduría General de la Nación determinará y comunicará a la Tesorería
General de la Nación:
a) Los montos promedio de pago mensual en efectivo y cheque de cada
Organismo correspondientes al ejercicio 2017.
b) Los montos de pago mensual del ejercicio en curso por cada medio de pago
de cada Organismo.
ARTÍCULO 6º: La Tesorería General de la Nación llevará a cabo el análisis mensual de la
reducción del uso de efectivo y cheque.
ARTÍCULO 7º: Podrán fundamentarse a la SH y con intervención previa de la UAI, las razones
que impiden a criterio del Organismo alcanzar los niveles de reducción en los
plazos establecidos. La SH evaluará sobre las justificaciones aportadas, la
eventual procedencia de una prorroga sobre los plazos establecidos.
Tarjeta de Compra Corporativa
Resolución de la Secretaría de Hacienda Nº 48/2018

IMPLEMENTACIÓN DE UN CIRCUITO PERMANENTE DE SEGUIMIENTO Y ANÁLISIS DE LA


REDUCCIÓN EN LOS NIVELES DE USO DE EFECTIVO Y CHEQUES:

Consulta de pagos mensuales por Fondo Rotatorio en eSIDIF:

Para realizar el seguimiento


mensual de los pagos
por cheque y efectivo,
podrá utilizarse el Reporte
Variable detallado por
medio de pago.
ADMINISTRACIÓN DE LA PLATAFORMA WEB

Facilidades que brinda la Plataforma Web de Administración y


Gestión de Tarjetas:

 Rápido y seguro acceso a la información y gestión de la totalidad


de las tarjetas emitidas a favor del Organismo en cualquier momento y
lugar, 24 hs. los 365 días del año.
 Máxima seguridad. Corporativa Nación Prepaga utiliza
certificados digitales y conexiones bajo protocolo SSL para garantizar la
confiabilidad y seguridad de la información.
 Gestiones con impacto online (inmediata) de los flujos
de fondos que administra el Fondo Rotatorio Principal y todos sus
Fondos Rotatorios Internos y Cajas Chicas dependientes, posibilitando la
distribución flexible de los montos asignados a cada tarjeta de Compra.
 Requerimientos: Internet Explorer 10 o superior; Mozilla Firefox
35 o superior; Google Chrome 40 o superior y Adobe PDF Reader.
OPERACIÓN DE LA PLATAFORMA WEB
Funcionalidades básicas:

 Gestión de Usuarios: Permite agregar usuarios, modificarlos o


suspenderlos. Cada usuario puede ingresar a la plataforma para
realizar consultas de los movimientos de su tarjeta.
 Gestión de Centros de Costos: Cuando resulte necesario
podrán agregarse, suprimirse o modificarse los centros de costos
existentes (que representan cada uno de los FRI y Cajas Chicas),
como así también eventualmente modificar la pertenencia de una
tarjeta a un centro de costo diferente.
 Mantenimiento de plásticos - Bloqueo y desbloqueo: Se
podrán bloquear y desbloquear tarjetas para impedir y permitir
consumos respectivamente. Además se podrán habilitar para
consumos en el exterior entre fechas determinadas.
 Distribuciones de fondos: Permite la transferencia de fondos
entre los distintos centros de costos y tarjetas de la estructura.
OPERACIÓN DE LA PLATAFORMA WEB
Funcionalidades básicas:

 Asignación de rubros: Pueden habilitarse o deshabilitarse


determinados rubros de consumo para cada tarjeta en forma
individual, para todas las que integran un centro de costos o para
la totalidad de las mismas emitidas para el Organismo.
 Gestión de alertas: Permite establecer alertas para cualquier
tarjeta de la estructura, operando mediante avisos enviados por
correo electrónico a un usuario administrador de centro de costos
o administrador general, ante la superación de un monto de
consumo establecido, compras en el exterior o rubro determinado.
 Consultas generales: En cualquier momento, es posible
realizar consultas de consumos, saldos, y transferencias realizadas
por medio de distintos filtros.
OPERACIÓN DE LA PLATAFORMA WEB
Ingreso inicial a la Plataforma Web:
• Una vez cumplidos los pasos iniciales de tramitación del Producto ante la sucursal
del banco, el usuario Administrador General recibe un correo que con un link que
lo redirige a una página para la creación de su Usuario y Clave de Acceso, que a
partir de ese momento utilizará para ingresar a la plataforma.
OPERACIÓN DE LA PLATAFORMA WEB
Ingreso inicial a la Plataforma Web:

• Una vez completados exitosamente los registros para la habilitación del usuario y
clave de acceso correspondiente al Administrador General, se mostrara la
siguiente pantalla de ingreso al sistema:
OPERACIÓN DE LA PLATAFORMA WEB
Ingreso inicial a la Plataforma Web:
• Ingresados el Usuario y Clave de Acceso se mostrara los siguientes contenidos:

1) Información adicional: Sobre la Plataforma Web y Banco Nación.


2) Menú: Muestra las secciones que brinda la Plataforma Web. La cantidad de ítems
disponibles, depende del perfil que posea el usuario logueado.
3) Indicador de navegación: Muestra al usuario la ubicación de la pantalla actual
dentro de la plataforma web.
4) Usuario de la sesión: Muestra el usuario que inició sesión en la plataforma web.
5) Contenido: Muestra la información del Menú que se está operando. 55
¿Preguntas?
Supervisión de
Tesorerías
Jurisdiccionales

TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN