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Mestrado em Economia e Gestão Empresarial

Disciplina: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA

Carga Horária: 60 horas Créditos: 4

Objetivo da Disciplina

A disciplina “Contabilidade Tributária”, vinculada à linha de pesquisa “Planejamento Contábil, Controle


e Governança Coorporativos”, tem como objetivo principal propiciar conhecimentos aos alunos do
Mestrado em Economia e Gestão Empresarial em relação aos principais tributos no Brasil, que
influenciam as atividades empresariais e a tomada de decisão por parte das empresas e pessoas físicas.
Além disso, a disciplina objetiva propiciar conhecimentos referentes à integração da complexa legislação
tributária brasileira com a contabilidade vigente no país, adaptada às normas internacionais.

Ementa

Introdução. Conceitos da Contabilidade Tributária. IRPF. IRPJ/CSLL: Lucro Real, Lucro Presumido e
Simples Nacional. PIS/COFINS. Contribuições Previdenciárias. IPI. ICMS. ITD. ISS. ITBI. IPTU

Programa

1) Apresentação da disciplina, da metodologia e dos critérios de avaliação.

2) Introdução e apresentação de conceitos da contabilidade tributária.

3) Contabilidade tributária e regimes de tributação: lucro presumido x lucro real x Simples Nacional.

4) Contabilidade tributária e tributos federais: IRPF, IRPJ, CSLL, PIS/COFINS, IPI e Contribuições
Previdenciárias.

5) Contabilidade tributária e tributos estaduais: ICMS e ITD.

6) Contabilidade tributária e tributos municipais: ISS, ITBI e IPTU.

7) Contabilidade tributária e reorganizações societárias.


8) Contabilidade tributária e planejamento sucessório.

9) Tributação nacional e internacional e planejamento tributário. Análise de casos práticos.

Bibliografica Básica

ANRADE, Euridice S. Mamede de. (et al). Contabilidade Tributária. Um Enfoque Prático nas Áreas
Federal, Estadual e Municipal. 2ª ed. São Paulo: Atlas, 2015.
FABRETTI, Láudio Camargo. Contabilidade Tributária. 11ª ed. São Paulo: Atlas, 2016.
OLIVEIRA, Luís Martins de (et al). Manual de Contabilidade Tributária. 14ª ed. São Paulo: Atlas,
2015.
PÊGAS, Paulo Henrique. Manual de Contabilidade Tributária. 9ª ed. São Paulo: Atlas, 2017.
SILVA, Lourivaldo Lopes da. Contabilidade Geral e Tributária. 9ª ed. São Paulo: IOB – SAGE, 2015.

Bibliografia Complementar

CASTRO, Leonardo Freitas de Moraes (org.). Planejamento Tributário: Análise de Casos. São Paulo:
MP Editora, 2010.
CASTRO, Leonardo Freitas de Moraes (org.). Tributação Internacional: Análise de Casos. São Paulo:
MP Editora, 2010.
CHAVES, Francisco Coutinho. Planejamento Tributário na Prática. Gestão Tributária Aplicada. 2ª ed.
São Paulo: Atlas, 2010.
HIGUCHI, Hiromi. Imposto de Renda de Empresas: Interpretação e Prática. 39ª ed. São Paulo: IR
Publicações, 2014.
JAMES, Simon; NOBES, Christopher. The Economics of Taxation. Principles, Policy and Practice. 9ª
ed. Birmingham (Inglaterra): EP Fiscal Publications, 2009.
MARTINS, Eliseu (et al). Manual de Contabilidade Societária. Aplicável a Todas as Sociedades. 2ª Ed.
São Paulo: Atlas, 2013.