PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA

PRESENTADO POR:
EDWIN MAURICIO VERASTEGUI TRIANA

SENA VIRTUAL

AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD

2018
 PROGRAMA DE AUDITORÍA

DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS

Objetivo: Orientar la planeación y ejecución de auditorías internas, estableciendo

las responsabilidades de las unidades objeto de auditoría y del Área de Control
Interno, concebida para agregar valor y mejorar los procesos y procedimientos de
la Policía Nacional.

Alcance: Este documento es aplicable para las auditorías internas que realiza el
Área de Control Interno del departamento de Policía Tolima.

CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO.

2018 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT

X x x

CRITERIOS DE LA AUDITORIA

SOPORTES
REVISION
MÈTODOS DE AUDITORÍA

Intercambio de ideas y verificar el cumplimiento a Evaluar y revisar los

opiniones mediante. Todos las políticas soportes y
aquellos presentes en la institucionales, a los determinarlo como
charla dialogan en pos de una sistemas de gestión hallazgo o no
cuestión determinada implementados,
planteada por el profesional. estrategias operativas
Entrevista
del servicio y todos
aquellos aspectos
legales, normativos, e
institucionales que así lo
determine la alta
dirección
- Consiste en observar a las políticas, prácticas, Evaluar y revisar los
personas, los procedimientos , soportes y
procedimientos o los procesos, Manuales determinarlo como
procesos. Guías hallazgo o no
- Una limitación importante de
Observación la observación es que
proporciona información en
un momento determinado,
por lo que el auditor no
puede concluir que lo
observado es representativo
 de lo que sucede de forma
general.

Que cumplan con el Evidencias de la

- La revisión de estándar SVE Suite Auditoria
comprobantes se realiza Visión *Hallazgos
Revisión de específicamente para Empresarial *Acciones
documentos probar la validez de la Correctivas y
incluyendo información documentada o Preventivas.
los registros registrada. *Informes de
Auditoria
*Planes de
Mejoramiento

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

NOMBRE PROCESO FIRMA

SEGURIDAD Y SALUD EN EL
TRABAJO
CARLOS ROBERTO PADILLA
SISTEMA DE GESTION
SARA SOFIA VERA SALZAR INTEGRAL

JULIAN CHAVARRO GOMEZ FINANCIERA

RECURSOS NECESARIOS

TECNOLOGICOS SISTEMAS PROGRAMAS: Equipos de computadoras e

impresoras Software: Internet, aplicativos, Office.

TALENTO HUMANO: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de

calidad de la entidad FINANCIEROS, Viáticos, papelería y útiles.

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo

de los auditores en la oficina de control interno.

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

 POLICIA NACIONAL DEPARTAMENTO DE POLICIA TOLIMA
UNIDAD:

PLAN DE MEJORAMIENTO A LA
AUDITORÍA:

RIESGO DESCRIPCION Observaciones al incumplimiento Manejo a las medidas del Riesgo

Se observa que las tareas No se Corrección y tomar las medidas pertinentes si

cumplieron en un 100% y la unidad No se detectan a tiempo de lo contrario se deja
QUE NO SE
realizó la evaluación de la como lesión aprendida a tener en cuenta para
CUMPLA CON
1 conveniencia, adecuación, eficacia, una nueva actividad
EL 100% DE LO
eficiencia y efectividad
PLANEADO

INFORMES NO situaciones observadas en el ejercicio Teniendo en cuenta la(s) causa(s) raíz

AJUSTADOS A de la auditoría donde se incumple una identificada(s), efectuar un análisis de la
LA REALIDAD norma interna o externa utilizada como coherencia de las actividades planteadas.
2 criterio de la auditoría, que genera un
alto impacto negativo para el grupo

2. Diseño del plan de auditoría

OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Contribuirá a un mejor resultado de los objetivos institucionales y la mejora continua

dentro del sistema de gestión integral de la Policía Nacional y de esa manera
apuntar al aseguramiento y asesoría que aporte valor en el mejorando la ejecución
de los procesos y procedimientos que exige la convivencia y seguridad ciudadana.

ALCANCE: medición y evaluación a la gestión integral del Servicio de policía,

Tecnologías de la Información, Gestión del talento humano, logístico, financiero y
cumplimiento de la gestión, con el fin de dar un grado de razonabilidad en la gestión
del servicio, ejecución presupuestal ,concepto de gastos generales y de los
servicios .

PROCESOS A SER AUITADOS

 Planeación estratégica.
 Desarrollo del Plan Estratégico
 Desarrollo de planes
 Procesos Misionales
 Procesos operativos
  Convivencia y seguridad ciudadana
 Proceso de servicio al cliente.

 PQRS
 Proceso de contratación.
 Proceso financiero.
 Proceso de Gestión Humana.
 Procesos administrativos.

 Procesos de evaluación y control.

CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

 Definir el tipo de auditoria

 Planeación

 Priorización de los procesos de acuerdo a los riesgos

 Criterios de asignación del equipo auditor

 Revisión procesos y procedimientos estandarizados en la SVE Suite Visión
Empresarial
 Asignación de Tareas
 Elegir un buen grupo de auditores con experiencia y profesionales en el tema

Seguridad y Confidencialidad de la información

REFERENCIA DOCUMENTAL

GUÍA DE AUDITORÍA PARA ENTIDADES PÚBLICAS, Departamento Administrativo de la Función Pública

–DAFP

NORMA TÉCNICA COLOMBIANA NTC – ISO – 19011, Directrices para la auditoría de los sistemas de
Gestión de la Calidad y/o Ambiental.

NORMA TÉCNICA DE CALIDAD EN LA GESTIÓN PÚBLICA NTCGP 1000:2009.

CRITERIO AUDITORES

1 Requisitos para desempeñar rol de auditor en el desarrollo de las auditorías internas en la Policía
Nacional.

2 Criterios para la evaluación de los funcionarios que culminan el periodo de formación como auditor.
3 Criterios para la evaluación de los auditores por parte del auditor líder, criterios para la evaluación del
auditor líder por parte del grupo de auditorías.

CRITERIO IDENTIFICACION Y MANEJO DEL

UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORIA.

Cronograma.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la

Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

• Preparación del Plan de Auditoría.

• Asignación de las tareas al equipo auditor

•Preparación de los documentos de trabajo

 •Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

•Recopilación y verificación de la información

•Generación de hallazgos de la auditoría

•Preparación de las conclusiones de la auditoría

•Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.

•Preparación del informe de auditoría

SEPTIEMBRE 2018
DETALLE

Elaborar el programa de auditoria 03-09-2018

05-09-2018
Preparar La Auditoria
06-09-2018
Realizar reunión de apertura
07-09-2018
Recolección de Información
15-09-2018
Preparar Conclusiones de la Auditoria
16-09-2018
Ejecutar reunión de Cierre
18-09-2018
Informe de Auditoria
19-09-2018
Distribuir el Informe y Socialización
2019
Realizar Seguimiento

METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

MÉTODO INDUCTIVO

 Conocimiento general de la organización

 Establecimiento de los objetivos generales del examen
  Evaluación del Control Interno
 Determinación de las áreas sujetas a examen
 Conocimiento específico de cada área a examinar
 Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área
 Determinación de los procedimientos de auditoría
 Elaboración de papeles de trabajo
 Obtención y análisis de evidencias
 Informe de auditoría y recomendaciones

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

 Actuar de acuerdo con los requisitos aplicables a la auditoría.

 Comunicar y clasificar los requerimientos de la auditoría.
 Planificar y conducir en forma efectiva y eficiente las responsabilidades
asignadas.
 Documentar las observaciones.
 Reportar los resultados de la auditoría.
 Verificar la efectividad de las acciones correctivas.
 Conservar y salvaguardar los documentos de la auditoría.
 Asegurar su confidencialidad.

RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR LÍDER

 Participar en la selección de otros miembros del equipo auditor.

 Preparar el plan de auditoría.

Representación del equipo auditor ante la dirección del auditado.

 Presentación del informe de auditoría.

 Perfil del auditor
 Precisión de las preguntas.
 Retroalimentación.
 Buen trato.
  Discreción.
 Atención.
 Respeto.
 No juicios.

Escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo

de esta actividad.

En esta fase del curso pude despejar dudas y comprender mejor los conceptos y
conocimientos que la unidad anterior me dejo, puesto que aplicar los conocimientos
a lo que ya es el diseño y planificación como tal de una auditoria es diferente, el
paso a paso, la planeación, la organización nos presenta lo importante y de mucho
profesionalismo seriedad y disciplina que es; llevar a cabo una auditoria.

Me queda más que claro lo importante que es para una organización, tener un plan
de auditorias establecido, contar con un mapa de procesos y un sistema de gestión
de calidad confiable que le permita tener una mejora continua.