PLANEACIÓN FINANCIERA? La planeación financiera es un proceso mediante el cual se evalúa la situación de una empresa en relación a sus activos líquidos y las necesidades financieras.
La planeación tiene como objetivo establecer los objetivos que se desean
alcanzar, después de hacer un análisis de la compañía y su interacción con el medio ambiente donde se desarrollan los caminos para alcanzar los objetivos, a esas vías se les denominan estrategias y tácticas.
La planeación financiera debe estar alineada con las metas y la visión de la
organización. No es un objetivo de la planificación financiera definir metas y objetivos de largo plazo de la organización, pero sí puede influir en la planificación de corto plazo.
Plan financiero de largo plazo. Financiamiento en inversión.
El plan financiero de largo plazo no es más que un conjunto coherente de cálculos
y pronósticos relacionadas con los usos y las fuentes de recursos de largo plazo que tendrá la empresa para alcanzar las metas propuestas. En otras palabras, un pronóstico de sus inversiones futuras, y la forma como financiará las mismas. En esta planeación se habla de periodos proyectados entre 3 y 10 años según el tipo de compañía. El objetivo de estos cálculos es planear la obtención de dichos recursos (financiación), de forma que los planes de crecimiento de la empresa no se entorpezcan.
Plan financiero de corto plazo. Tesorería.
La planeación de corto plazo tiene en cuenta periodos de proyección de máximo
un año; y puede llegar a ser tan exacta como se requiera, incluso una planeación semanal o diaria. La pretensión de esta planeación es asegurar la entrada de fondos suficientes y en el momento debido, para que la compañía pueda atender sus obligaciones de pago. La base fundamental de esta planeación se deriva de las fechas de vencimiento de los cobros de cartera y de los pagos a proveedores y colaboradores. A su vez, esta información se relaciona de forma directa con el presupuesto de ingresos y egresos de corto plazo.
Plan financiero de emergencia.
Cómo su nombre lo indica, se construye para hacer frente a potenciales situaciones
adversas que representen una emergencia para la compañía, con el fin de poder responder a ellas y a los apuros financieros que derivan de una forma adecuada. 2. ¿QUÉ SE PRETENDE CON LA PLANEACIÓN FINANCIERA? La planeación financiera es un procedimiento de tres grandes fases a través de las cuales se decide qué acciones tomar en el futuro para lograr los objetivos alcanzados: planear lo que se quiere hacer, ejecutar lo planeado, verificar la eficiencia de lo que se hizo. El ejercicio debe ser tan flexible que permita ser examinado y modificado tantas veces como sea necesario y para que sea completo debe iniciar con el plan de largo plazo, que debe hacer eco al plan estratégico de la compañía, de forma que guíen la posterior formulación de los planes de corto plazo.
En su construcción, hace evidente los requerimientos que implica el logro de los
objetivos planteados, como establecimiento de metas de ventas más altas, mayor control de los costos y gastos, vinculación de nuevo personal, adquisición de nuevos equipos; y esto a su vez permite identificar las capacidades de la empresa de sortear dichos requerimientos de forma autosuficiente o a través de nuevas fuentes de financiación.
3. ARGUMENTA LA NECESIDAD DE HACER PRESUPUESTOS
FINANCIEROS. El presupuesto es una herramienta muy valiosa para la empresa; en ella planea integralmente todo lo referente a las operaciones que se llevan a cabo durante un tiempo determinado. Su finalidad es auxiliar a la administración en el cumplimiento de los objetivos que se han propuesto los directivos.
El presupuesto facilita la eficiencia y control dentro de la operativa. Así mismo, exige
la cooperación de todos los departamentos de la empresa, motivando a la dirección a que se enfoque en definir los objetivos promoviendo la estandarización y el control del flujo de la información.
A su vez, reduce la incertidumbre de la dirección en la que va la empresa,
proponiendo nuevos retos de mejora de continua para los directivos.