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EMPRESA “ORION S. A.


LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
PERIODO 2017
Sub Cuenta INVENTARIOS Y BALANCE - INVENTARIO INICIAL

parciales
Cuenta

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN

I ACTIVO

10 Efectivi y eq de fectivo
101 caja 40,500.00
104 100,500.00
12
121 1,250,000.00
20
201 2,340,560.00
33
331 1,702,000.00
332 3,774,000.00
333 4,325,000.00
TOTAL ACTIVO
II PASIVO

39
391 2,660,960.00
42
421 890,200.00
48
481 20,500.00
TOTAL PASIVO
III PATRIMONIO

50
501 8,900,000.00
57
571 360,300.00
58
582 250,000.00
59
591 450,600.00
TOTAL PATRIMONIO

AREQUIPA, 02 DE ENERO DE 2017

CONTADOR GERENTE GENERAL


EMPRESA “ORION S. A.”
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
PERIODO 2017
BALANCE DE INVENTARIO - INVENTARIO INICIAL
DEBE
10 EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 141,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1,250,000.00
20 MERCADERIAS 2,340,560.00
33 9,801,000.00
39
42
48
50
57
58
59
TOTALES 13,532,560.00
AREQUIPA, 02 DE ENERO DE 2017

CONTADOR GERENTE GENERAL


totales

141,000.00

1,250,000.00

2,340,560.00

9,801,000.00

13,532,560.00

2,660,960.00

890,200.00

20,500.00

3,571,660.00

8,900,000.00

360,300.00

250,000.00

450,600.00

9,960,900.00
HABER

2,660,960.00
890,200.00
20,500.00
8,900,000.00
360,300.00
250,000.00
450,600.00
13,532,560.00
EMPRESA “ORION S. A.”

LIBRO DIARIO PERIODO 2017


FECHA DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA


LA OPERACIÓN OPERACIÓN
CÓD ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

REGISTRO (TABLA
CÓD DEL LIBRO O

SUSTENTATORIO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

Nº CORR

CÓDIGO
8)
CA-0001 2-Jan POR EL ACTIVO, PASIVO Y 3 01 10
PATRIMONIO DEL INICIO DE 101
OPERACIONES DEL PRESENTE 104
EJERCICIO 12
121
20
201
33
331
332
333
39
391
42
421
48
481
50
501
57
571
58
582
59
591
CA-0002 10-Jan Por la venta de mercaderia 14 02 12
al credito 1212
40
40111
70
7011
por el cobro del 50% de la venta 1 03 10
de mercaderia al credito 104
12
1212
CA-0003 20-Jan POR EL PAGO DE FACTURAS DEL 1 04 42
EJERCICIO ANTERIOR 421
10
104
CA-0004 10-Feb Por la compra de un activo fijo 7 05 33
al credito 3351
40
40111
46
465
10-Feb Por el pago de 50% de la compra 1 06 46
del activo inmovilizado 465
10
1041
CA-0005 25-Feb Por la compra de acciones a ALAMO 7 07 11
disponibles para la venta 112
10
1041
CA-0006 10-Mar Por la compra de cuadros de arte 7 08 38
para la gerencia 381
40
VAN AL FOLIO N° 2

REFERENCIA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA


LA OPERACIÓN OPERACIÓN
CÓD ÚNICO DE LA

FECHA DE LA
OPERACIÓN

OPERACIÓN

REGISTRO (TABLA
CÓD DEL LIBRO O

SUSTENTATORIO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN


Nº CORR

CÓDIGO
8)

VIENE DEL FOLIO N° 1


40111
46
465
10-Mar Por el pago de la compra de cuadros 1 09 46
de arte para gerencia 465
10
1041
CA-0007 25-Mar Por la compra de Mercaderia al 8 10 60
Contado 6011
40
40111
42
4212
25-Mar Por el ingreso a almacen de la 5 11 20
Mercaderia 2011
61
6111
25-Mar Por el pago de la compra de 1 12 42
mercaderia 4212
10
1041
CA-0008 15-Apr Por la compra de Software para el 7 13 34
Departamento de contabilidad 343
40
40111
42
421
CA-0009 30-Apr Por el pago de los recibos de 1 14 63
Teléfono 6364
40
40111
10
1041
30-Apr Distribucion del gasto de Teléfono 5 15 94
95
79
CA-0010 27-May Por la revaluación de Activo fijo 5 16 33
(Maquinaria) 333
39
391
57
571
CA-0011 20-Jun Por el registro de la Planilla de 31 17 62
Pagos 6211
6271
40
4031
4032
41
4111
20-Jun Por el pago de la Planilla de haberes 1 18 40
cuotas patronales y descuento 4031
4032
41
4111
10
1041
20-Jun Por la distribucion del gasto 5 19 94
de planilla de haberes 95
79
CA-0012 15-Jul Por el registro de la compra de 8 20 60
mercaderia y vinculados 6011
60911
60912
40
40111
42
4212
15-Jul Por el ingreso de la meracderia 5 21 20
a almacen 2011
61
6111
15-Jul Por el pago de la mercaderia 1 22 42
adquirida al proveedor 4212
10
1041
CA-0013 30-Jul Por el cobro de facturas del ejercicio 1 23 10
VAN AL FOLIO N° 3

REFERENCIA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA


CÓD ÚNICO DE LA OPERACIÓN

LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN

CÓD DEL LIBRO O REGISTRO

NÚMERO DEL DOCUMENTO


SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

Nº CORR

CÓDIGO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

VIENE DEL FOLIO N° 2


anterior a nuestros clientes otorgando 1041
un descuento del 5% 67
675
12
1212
30-Jul Por la distribucion del gasto 5 24 97
79
CA-0014 20-Aug Por el pago del alquiler del mes 1 25 63
635
10
1041
20-Aug Por la distribucion del gasto del 5 26 94
alquiler del mes 95
79
CA-0015 2-Sep Por el pago del 50% de compra según 1 27 46
operación N° 4 465
10
1041
CA-0016 16-Sep Por el prestamo recibido al 16% 1 28 10
de interes anual 1041
18
181
45
451
CA-0017 30-Sep Por el alquiler cobrado y el deposito 1 29 10
en garantia del ejercicio 1041
46
467
75
754
CA-0018 10-Oct Por la compra de un terreno mas IGV 7 30 31
311
40
40111
46
465
CA-0019 25-Oct Por el pago a cuenta de renta y pago 1 31 40
de liquidacion del IGV 40111
40171
10
1041
CA-0020 19-Nov Por el costo de venta de la mercaderia 5 32 69
vendida 6911
20
2011
VAN AL FOLIO N° 4
CÓD ÚNICO DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA


FECHA DE LA OPERACIÓN

LA OPERACIÓN OPERACIÓN
REGISTRO (TABLA 8)
CÓD DEL LIBRO O

SUSTENTATORIO
NÚMERO DEL
DOCUMENTO

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN


Nº CORR

CÓDIGO

VIENE DEL FOLIO N° 3


CA-0021 27-Nov Por la provison de cobranza dudosa 5 33 68
6841
19
191
27-Nov Por la distribucion del gasto de la 5 34 94
provision 95
79
CA-0022 17-Dec Por la provision de activos fijos 5 35 68
68141
68142
68144
39
39131
39132
39134
17-Dec Por la distribucion del gasto 5 36 94
95
79
A “ORION S. A.”

RIO PERIODO 2017

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA


MOVIMIENTO
OPERACIÓN
DENOMINACIÓN

DEBE HABER

141,000.00
40,500.00
100,500.00
1,250,000.00
1,250,000.00
2,340,560.00
2,340,560.00
9,801,000.00
1,702,000.00
3,774,000.00
4,325,000.00
2,660,960.00
2,660,960.00
890,200.00
890,200.00
20,500.00
20,500.00
8,900,000.00
8,900,000.00
360,300.00
360,300.00
250,000.00
250,000.00
450,600.00
450,600.00
2,832,000.00

432,000.00

2,400,000.00

1,416,000.00

1,416,000.00

650,000.00
650,000.00

20,000.00

3,600.00

23,600.00

11,800.00

11,800.00

100,000.00

100,000.00

30,000.00

5,400.00
TOTALES 18,601,360.00 18,565,960.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA


MOVIMIENTO
OPERACIÓN
DENOMINACIÓN

DEBE HABER

TOTALES 18,601,360.00 18,565,960.00

35,400.00

35,400.00

35,400.00

50,000.00

9,000.00

59,000.00

50,000.00

50,000.00

59,000.00
59,000.00

30,000.00

5,400.00

35,400.00

1,500.00

270.00

1,770.00

750.00
750.00
1,500.00
115,000.00

69,000.00

46,000.00

6,540.00
6,000.00
540.00
1,320.00
540.00
780.00
5,220.00
5,220.00
1,320.00
540.00
780.00
5,220.00
5,220.00
6,540.00

3,270.00
3,270.00
6,540.00
20,000.00
17,000.00
2,000.00
1,000.00
3,600.00
23,600.00

20,000.00

20,000.00

23,600.00

23,600.00

475,000.00
TOTALES 19,520,250.00 19,045,250.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA


MOVIMIENTO
OPERACIÓN
DENOMINACIÓN

DEBE HABER

TOTALES 19,520,250.00 19,045,250.00

25,000.00

500,000.00

25,000.00
25,000.00
5,000.00

5,000.00

2,500.00
2,500.00
5,000.00
11,800.00

11,800.00

100,000.00

16,000.00

116,000.00
3,500.00

2,000.00

1,500.00

60,000.00

10,800.00

70,800.00

426,430.00
393,930.00
32,500.00
426,430.00

2,000,000.00

2,000,000.00

22,208,780.00 22,208,780.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA


MOVIMIENTO
OPERACIÓN
DENOMINACIÓN

DEBE HABER

TOTALES 22,208,780.00 22,208,780.00


20,200.00

20,200.00

10,100.00
10,100.00
20,200.00
89,680.00
38500
49680
1500
89,680.00
38500
49680
1500
44,840.00
44,840.00
89,680.00
EMPRESA “ORION S. A.”
REGSITRO MAYOR PERIODO 2017

CUENTA CUENTA
N° N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN O DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO DIARIO

TOTALES TOTALES

CUENTA CUENTA
N° N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN O DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
DIARIO DIARIO

TOTALES TOTALES

CUENTA
FECHA DE
CUENTA
FECHA DE
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS CORRELAT SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DESCRIPCION O GLOSA LA DESCRIPCION O GLOSA
VO DEL IVO DEL
OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO LIBRO
N N

TOTALES TOTALES

CUENTA 31
FECHA DE
CUENTA 33
FECHA DE
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS CORRELAT SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DESCRIPCION O GLOSA LA DESCRIPCION O GLOSA
VO DEL IVO DEL
OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO LIBRO
N N

TOTALES TOTALES

CUENTA 34
FECHA DE
CUENTA 38
FECHA DE
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS CORRELAT SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DESCRIPCION O GLOSA LA DESCRIPCION O GLOSA
VO DEL IVO DEL
OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO LIBRO
N N

TOTALES TOTALES

CUENTA
FECHA DE
CUENTA
FECHA DE
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS CORRELAT SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA DESCRIPCION O GLOSA LA DESCRIPCION O GLOSA
VO DEL IVO DEL
OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO LIBRO
N N

TOTALES TOTALES
CUENTA CUENTA
N° N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN O DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO DIARIO

TOTALES TOTALES

CUENTA CUENTA
N° N°
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE LA CORRELATIV DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN O DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO DIARIO

TOTALES TOTALES
EMPRESA “ORION S. A.”
REGSITRO MAYOR PERIODO 2017

CUENTA CUENTA
N° SALDOS Y MOVIMIENTOS N° SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA FECHA DE LA CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA
OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN DEL LIBRO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO DIARIO

TOTALES TOTALES

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