UNFV GERENCIA DE PRODUCCION

PRESUPUESTO FINANCIERO
Global Sourcing SAC - Comercializadora de articulos de vestir.

La empresa Global Sourcing S.A.C presenta la siguiente información para hacer el

Presupuesto de Caja para el año 2019, y le solicita que con la siguiente información
proporcionada y autorizada por la Gerencia General de las áreas de la empresa lo elabore:
* Se inicia con una caja inicial en efectivo y en las cuentas del banco de S/. 11,650
1- Según el Ppto de Ventas para el año 2019, la empresa tendra las siguientes ventas:
Enero S/ 100,500 Julio S/.145,650
Febrero 99,500 Agosto S/.55,680
Marco S/ 76,600 Setiembre S/.55,680
Abril S/ 80,500 Octubre S/.55,680
Mayo S/ 128,600 Noviembre S/.58,950
Junio S/ 136,250 Diciembre S/.155,680

2- El área de cobranzas, le comunica a usted, para que elabore su Flujo de Caja que la
política de cobranzas por las ventas mensuales realizadas es:
1er pago 60% al contado
2do.pago 40% a los 30 días

3- La empresa cobrará los meses de julio a diciembre,segundo semestre a la empresa Crepier S.A.
el importe de S/. 5,800 mensuales mas una tasa nominal anual de 8% en cada pago.

4- Se depositará la CTS el 15 de Mayo S/.18,850 al Banco de Credito por el personal

que se tiene en la planilla unica de pagos. Y en Noviembre S/ 25,340 de CTS
5- El pago de la planilla mensual, según el Presupuesto de Recursos Humanos es:
Ene S/.38,900 Julio S/.41,200
feb S/.40,100 Agosto S/.35,800
Mar S/.38,900 Setiembre S/.35,800
Abr S/.38,900 Octubre S/.35,800
May S/.41,500 Noviembre S/.35,800
Jun S/.39,850 Diciembre S/.43,260
6- En los meses de enero, febrero y marzo, se realizará importaciones de productos de
la china por US$ 25,980, $15,900, $ 27,900 CIF mas todos los gastos aduaneros.
Según este presupuesto de compras programase su pago a los 60 dias de efectuada la importación.

7- Según el PPTTO de compras se proyecta adquirir mensualmente un 60% las ventas proyectadas.
en cada mes. Y se pagará al proveedor al contado, según cuadro adjunto:
Ene S/.60,300 Julio S/.87,390
feb S/.59,700 Agosto S/.33,408
Mar S/.45,960 Setiembre S/.33,408
Abr S/.48,300 Octubre S/.33,408
May S/.77,160 Noviembre S/.35,370
Jun S/.81,750 Diciembre S/.93,408

8- Según el presupuestos de Gastos y de impuestos se pagará mensualmente durante el año

S/. 31,100. (a partir de enero a diciembre)
9- En febrero se realizará la compra de 15 computadoras de $ 800.00 c/u a una TEA del
10% el cual se pagará en 12 cuotas iguales a partir de marzo 2019

10- Evalue el Presupuesto de Tesoreria y considere los financiamientos con los bancos en
el mes en que se considere conveniente, pacte la TEA maximo a 4.5% a pagarse
mensualmente por un año. SE PIDE:
1- Elabore el Flujo de Caja de la empresa y en que mes debería acercarce al Banco para efectuar un