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Guia IR | 2018

Guia IR | 2018 Imposto de Renda 2018

O Guia IR Itaú 2018 tem como objetivo auxiliar


você no preenchimento da sua Declaração de
Imposto de Renda, juntamente com as informações
do Informe de Rendimentos Financeiros.
Índice

3 Antecipe sua restituição de IR


4 Declaração de bens e direitos
Como declarar investimentos
5 Poupança
6 Fundos de Investimento
8 Fundos de Infraestrutura
12 Previdência
20 Renda Fixa
22 Ações
26 Seguro de Vida e Acidentes Pessoais
26 PIC
27 Como declarar Consórcio Itaú
28 Como declarar Empréstimos Pessoais e Financiamentos de Veículos
30 Como declarar Itaú Crédito Imobiliário

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Antecipe sua restituição de IR

O Itaú disponibiliza o Credipré IR1 para seus clientes. Com ele, você tem
crédito e taxas exclusivas para antecipar o valor da restituição de seu
Imposto de Renda. Para usufruir dessa conveniência, indique a sua conta2
do Itaú para crédito de sua restituição deste ano.

Confira as vantagens:
O valor antecipado é depositado diretamente na conta corrente
indicada.
O crédito poderá ser utilizado como você quiser, sem necessidade de
comprovar o seu destino.
Para sua comodidade, na data de recebimento da restituição3, o débito
acontecerá automaticamente em sua conta corrente, em uma única
parcela.

1. Sujeito à análise de crédito e disponível apenas para clientes pessoa física, correntistas
do Itaú. 2. No ato da contratação, deverá ser apresentado o recibo de entrega, contendo
banco, agência e conta corrente para crédito. 3. Se a restituição não ocorrer em um dos
lotes programados, será estabelecida uma data-limite.

3
Declaração de bens e direitos

Devem ser relacionados os bens e os direitos que, no Brasil ou no exterior,


constituíam em 31/12/2017 o seu patrimônio e o de seus dependentes.
Somente é obrigatória a declaração de contas correntes, poupança e de
aplicações financeiras com saldos superiores a R$ 140,00 em 31/12/2017.

Importante
Além dos saldos em conta corrente e em aplicações financeiras, já
mencionadas no Informe de Rendimentos, devem ser declarados:

Os bens imóveis, os veículos automotores, as embarcações e as


aeronaves, independentemente do valor de aquisição. Para mais
orientações relativas a imóveis, consulte o Manual de Preenchimento.

Os demais bens móveis, tais como antiguidades, obras de arte, objetos


de uso pessoal e utensílios cujo valor de aquisição unitário seja superior
a R$ 5 mil.

Os investimentos em participações societárias, em ações negociadas,


ou não, em bolsa de valores e em ouro, ativo financeiro, cujo valor de
aquisição unitário seja igual ou superior a R$ 1 mil.

Obs.:
As aplicações em PGBL e Fapi não devem ser registradas na declaração de
bens e direitos, mas apenas em “Pagamentos e Doações Efetuados” com os
códigos 36 e 38, respectivamente.

4
Como declarar Investimentos
Poupança

Como declarar
Os rendimentos das “Contas de Poupança” devem ser lançados na ficha
“Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” e os saldos devem ser lançados na
ficha “Bens e Direitos” de sua declaração com os códigos correspondentes.

Informe de Rendimentos Financeiros


Ano-Calendário de 2017
Imposto de Renda - Pessoa Física
Ministério da Fazenda – Secretaria da Receita Federal

1 - PESSOA FÍSICA BENEFICIÁRIA DOS RENDIMENTOS


NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

4 - RENDIMENTOS ISENTOS E NÃO TRIBUTÁVEIS - Valores em Reais


ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM 31/12/2016 SALDOS EM 31/12/2017 RENDIMENTO
CONTAS DE POUPANÇA(01)(**) 3.924,97 8.605,25 324,12
TOTAL 324,12

Importante
O item “Contas de Poupança” inclui os saldos de poupança, poupança
automática (Poup Aut) e poupança salário (Poup Sal).

5
Como declarar Investimentos
Fundos de Investimento

Como declarar
Os rendimentos líquidos dos fundos de investimento devem ser lançados na
ficha “Rendimentos sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” e os saldos
devem ser lançados na ficha “Bens e Direitos” de sua declaração com o
código correspondente a cada modalidade de fundo.

Informe de Rendimentos Financeiros


Ano-Calendário de 2017
Imposto de Renda - Pessoa Física
Ministério da Fazenda – Secretaria da Receita Federal

1 - PESSOA FÍSICA BENEFICIÁRIA DOS RENDIMENTOS


NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

9 - RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAÇÃO EXCLUSIVA - Valores em Reais


ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM COTAS SALDOS EM 31/12/2016 SALDOS EM 31/12/2017 RENDIMENTOS
EM 31/12/2017 LÍQUIDOS
FUNDOS DE INVESTIMENTO
ITAÚ REFERENCIADO DI SUPER FICFI (02) 898,111130 9.661,43 25.362,01 700,57
APLICAÇÕES DE RENDA FIXA
CDB/RDB (01)(**) 75.197,03 13.994,95 119,42
TOTAL 819,99

Importante
Detalhamento dos critérios utilizados na elaboração do seu Informe de
Rendimentos referente a fundos de investimento:

Fundo de Renda Fixa com Liquidez Diária (sem carência): saldo das cotas
existentes em 31/12/2017 multiplicado pelo valor da cota da última
tributação (a maioria ocorreu em 30/11/2017). Havendo aplicação
após a última incidência de Imposto de Renda, o valor da aplicação foi
adicionado ao saldo.

Fundos de Ações cuja tributação ocorra somente no resgate das cotas


ou na distribuição de lucros ou rendimentos: foi considerado o valor de
aquisição das cotas.

6
Como declarar Investimentos
Fundos de Investimento

Importante

Fundos de Renda Fixa com Data de Aniversário:


a) Não havendo aplicação após o último aniversário em 2017, o saldo
existente em 31/12/2017 é calculado multiplicando-se a quantidade
de cotas pelo valor da cota do último aniversário.
b) Havendo aplicação após o aniversário, o valor da aplicação é
adicionado ao saldo mencionado no item anterior.
Fundos Mútuos de Privatização – FGTS – Petrobras e Vale do Rio
Doce: para os fundos Petrobras FGTS e fundos Vale do Rio Doce FGTS
(incluindo os fundos FGTS Carteira Livre), as informações dependem da
ocorrência ou não de resgate em 2017. Veja a seguir:

a) Não ocorrendo resgate: as informações não constam no “Informe


de Rendimentos Financeiros”.
b) Ocorrendo resgate, com pagamento diretamente ao cotista:
b.1. No campo relativo a “Rendimentos Isentos”, foram
informados os rendimentos oriundos da remuneração idêntica à
do FGTS (TR + juros) e o valor principal sacado do FGTS.
b.2. No campo relativo a “Rendimentos Sujeitos à Tributação
Exclusiva”, foram informados os rendimentos provenientes do
que exceder o valor isento (subitem de b.1., deduzindo-se o
Imposto de Renda, se houver).
c) Ocorrendo resgate com retorno da aplicação ao FGTS (Caixa
Econômica Federal): não há informação a declarar.

7
Como declarar Investimentos
Investimentos Alternativos

Fundos Imobiliários: Kinea Renda, Kinea Rendimentos,


Kinea Índices de Preços e Kinea II Real Estate Equity FII

Como declarar
Os “Rendimentos” dos fundos Kinea Renda, Kinea Rendimentos, Kinea
Índices de Preços e Kinea II Real Estate Equity FII, que constam no Informe
enviado por correio pelo administrador do fundo (Intrag DTVM), deverão
ser lançados na Ficha “Rendimentos isentos e não tributáveis”, item 26 -
“Outros” de sua declaração.

Informe de Rendimentos Financeiros


Ano-Calendário de 2017
Imposto de Renda - Pessoa Física
Ministério da Fazenda – Secretaria da Receita Federal

2 - PESSOA FÍSICA BENEFICIÁRIA DOS RENDIMENTOS


NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 IDENTIFICAÇÃO CLIENTE: 123456

4- RENDIMENTOS ISENTOS - Valores em Reais


ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM 31/12/2016 SALDOS EM 31/12/2017 RENDIMENTOS
KINEA RENDA IMOBILIÁRIA - FII (1) 45.708,30
KINEA RENDIMENTOS FDO INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO (1) 24.544,94
KINEA REAL STATE EQUITY REF DI - FIQ (1) 1.056,26

TOTAL 71.309,50

Além disso, o saldo financeiro deverá constar na seção “Bens e Direitos” de


sua declaração de Imposto de Renda.

Para obter o saldo financeiro, é necessário multiplicar a quantidade de cotas


que você possuía em 31/12/2017 pelo preço pago por cota. Para fazer esse
cálculo, é importante considerar o preço de todas as cotas compradas. Veja
os casos a seguir:

8
Como declarar Investimentos
Investimentos Alternativos

a) Se você comprou cotas apenas durante as ofertas públicas, ou seja,


não efetuou compras adicionais em bolsa (mercado secundário):
o saldo financeiro poderá ser calculado multiplicando-se a
quantidade de cotas subscritas pelo valor pago pela cota. Ambas
as informações podem ser encontradas no item 3 do “Boletim de
Subscrição”. Para visualizar esse documento, basta acessar sua
conta da Itaú Corretora na internet, opção “Carteira”, “Minhas
ofertas públicas”, e então selecionar o documento referente ao
fundo imobiliário que você irá declarar.

BOLETIM DE SUBSCRIÇÃO
3 - CARACTERÍSTICAS DA SUBSCRIÇÃO
Quantidade de cotas da 2ª Emissão subscritas: 100

Valor atualizado da Cota da 2ª Emissão na presente data: R$ 100,85

Valor atualizado da quantidade total de Cotas da 2ª Emissão subscritas na presente data: R$ 10.085,00

Valor da Taxa de Ingresso/Distribuição Primária relativa a 1 (uma) Cota da 2ªa Emissão na presente data:

Valor da Taxa de Ingresso/Distribuição Primária relativa à quantidade total de Cotas da 2ª Emissão subscritas,
na presente data: R$ 131,10

b) Se você comprou cotas durante as ofertas públicas e realizou


compras adicionais em bolsa (mercado secundário): o saldo
financeiro é composto da soma do total investido durante a
oferta pública e do total investido através da compra em bolsa.
Para as cotas compradas durante a oferta pública, utiliza-se o
procedimento mencionado na letra “a)”. As cotas adquiridas em
bolsa também devem ser consideradas e as informações estão
disponíveis na “Nota de Corretagem” disponibilizada pela Itaú
Corretora após a negociação. Você deve multiplicar a “Quantidade”
de cotas pelo seu “Preço de Compra”.

Nr. Nota Folha Data Pregão


20897 1 09/10/2017
ItaúCorretora de Valores S/A
Av. Brigadeiro Faria Lima, 3.500 - 3º andar - Itaim CEP: 04538-132
ItaúCorretora Capitais e regiões metropolitanas: 4004-3131
Demais localidades: 0800 722 3131
Internet: www.itaucorretora.com.br
C.N.P.J.: 61.194.353/0001-64 Carla Patente: 7637736/80
Cliente C.P.F/C.N.P.J/C.V.M/C.O.B.
0000000-0 JORGE JORGE 0000000000
RUA SAO GABRIEL Código cliente Assessor
00000 SANTO ANDRE SP 0000000-0 1000
Agente de compensação Cliente Valor Custodiante C.I
N
Banco Agência Conta Corrente Acionista Administrador Complemento Nome
341 0000 0000000

Negócios realizados
Q Negociação C/V Tipo Mercado Prazo Especificação do título Obs Quantidade Preço/Ajuste Valor/Ajuste D/C
BOVESPA V VISTA FII KINEA RI CI ER 6 107,48 644,88 C

9
Como declarar Investimentos
Investimentos Alternativos

c) Se você vendeu parte ou a totalidade das suas cotas: no caso


da venda parcial, o saldo financeiro remanescente deverá ser
declarado conforme procedimento descrito nos itens “a)” e “b)”
acima. Se você vendeu a totalidade das suas cotas durante 2017,
não haverá saldo financeiro a declarar na seção “Bens e Direitos”.

Caso não tenha havido novas aquisições durante o ano de 2017, basta
repetir o saldo declarado em 2016.

Adicionalmente, no processo de venda de cotas de fundos imobiliários,


devem-se observar as seguintes situações:

a) Em caso de lucro na venda é necessário realizar o recolhimento via


DARF, até o último dia útil do mês subsequente a venda e declarar o
resultado positivo do mês na Ficha “Renda Variável – Operações de
Fundo de Investimento Imobiliário”, cujo resultado é transportado
automaticamente para a Ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação
Exclusiva/Definitiva”, item 5 “Ganhos líquidos em renda variável
(bolsa de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhados e
fundos de investimento imobiliário)”.

b) Em caso de prejuízo na venda de cotas de fundo imobiliário não há


necessidade de recolher o Imposto de Renda, porém é necessário
efetuar a declaração do resultado negativo do mês na Ficha “Renda
Variável – Operações de Fundo de Investimento Imobiliário”. O
resultado negativo vai permitir a redução da base de cálculo
do Imposto de Renda em outras operações que apresentarem
ganhos, dentro do mesmo fundo, ou em outro fundo imobiliário
administrado pela mesma pessoa jurídica.

10
Como declarar Investimentos
Investimentos Alternativos

Fundo de Debêntures de Infraestrutura


O Kinea Infra, fundo de investimento em cotas de fundos de investimentos
em direitos creditórios de Infraestrutura, teve o início de sua distribuição via
oferta pública no dia 22/11/2017.

Você deve declarar o saldo financeiro multiplicando-se a quantidade de


cotas subscritas pelo valor pago pela cota. Ambas as informações podem
ser encontradas no item 3 do “Boletim de Subscrição”. Para visualizar esse
documento, basta acessar sua conta da Itaú Corretora na internet, opção
“Carteira”, “Minhas ofertas públicas”, e então selecionar o documento
referente a esse fundo.

BOLETIM DE AQUISIÇÃO
3 - CARACTERÍSTICAS DA AQUISIÇÃO
Quantidade de Cotas Ofertadas adquiridas: 100 Cotas Ofertadas de titularidade do Ofertante e de emissão do Fundo

Valor atualizado da Cota na presente data: R$ 100,85


Valor atualizado da quantidade total de Cotas Ofertadas adquiridas na presente data: R$ 10.085,00

Valor da Taxa de Distribuição relativa a 1 (uma) Cota Ofertada na presente data:


Valor da Taxa de Distribuição relativa à quantidade total de Cotas Ofertadas adquiridas, na presente data: R$ 131,10

Esse fundo não distribuiu rendimentos no ano de 2017.

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Como declarar Investimentos
Previdência

Contribuições
PGBL - Plano Gerador de Benefício Livre, Planos Tradicionais, Fapi –
Fundo de Aposentadoria Programada Individual e Proteção Familiar
(exceto cobertura pecúlio).
As somas das contribuições feitas nesses planos durante o ano-calendário
são dedutíveis da base de cálculo de Imposto de Renda até o limite de
12% de sua renda bruta tributável anual, conforme legislação em vigor.
Essa dedução só poderá ser feita se você utilizar o modelo completo de
declaração de Imposto de Renda e está condicionada ao recolhimento de
contribuições para o regime geral de previdência social ou, quando for o
caso, para regime próprio de previdência social dos servidores públicos.

Excetuam-se dessa condição os beneficiários de aposentadoria ou pensão


concedida pelo regime geral de previdência social ou pelo regime próprio de
previdência, mas o limite de 12% precisa ser respeitado.

Como declarar
As contribuições de PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), Planos
Tradicionais e proteção Familiar (exceto cobertura pecúlio) devem
ser lançadas na ficha “Pagamentos Efetuados” com o“código 36 -
Contribuições a Entidades de Previdência Privada.”
As contribuições do Fapi (Fundo de Aposentadoria Programada
Individual) devem ser lançadas na ficha “Pagamentos Efetuados” com
o“código 38 - Fapi – Fundo de Aposentadoria Programada Individual.”

12
Como declarar Investimentos
Previdência

Obs.:
Ao contrário dos saldos de VGBL, os saldos de PGBL, Planos Tradicionais e
Fapi não devem ser lançados na ficha “Bens e Direitos” da Declaração de
Ajuste Anual.
Para clientes que possuem planos de previdência PJ, recomendamos aos
participantes e assistidos a utilização do Informe de Rendimentos financeiro
enviado pela entidade de previdência complementar/seguradora para fins de
preenchimento da Declaração de Ajuste Anual de IRPF.

Informe de Rendimentos Financeiros


Ano-Calendário de 2017
Imposto de Renda - Pessoa Física
Ministério da Fazenda – Secretaria da Receita Federal

1 - PESSOA FÍSICA BENEFICIÁRIA DOS RENDIMENTOS


NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

6- CONTRIBUIÇÕES EM PLANOS DE PREVIDÊNCIA - Valores em Reais


ESPECIFICAÇÃO CONTRIBUIÇÕES
PLANO GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - PGBL(04) 11.132,80

13
Como declarar Investimentos
Previdência

Contribuições
VGBL –Vida Gerador de Benefício Livre.
As contribuições feitas nesses planos não são dedutíveis da base de
cálculo do Imposto de Renda e por isso não são apresentadas no Informe
de Rendimentos no item “6 - Contribuições em Planos de Previdência”. A
evolução do saldo de prêmios acumulados em VGBL é demonstrada no
campo “3 - Saldo em contas correntes e em Prêmios Acumulados em VGBL”.

Como declarar
Os saldos devem ser lançados na ficha “Bens e Direitos” com o código
correspondente.

Informe de Rendimentos Financeiros


Ano-Calendário de 2017
Imposto de Renda - Pessoa Física
Ministério da Fazenda – Secretaria da Receita Federal

1 - PESSOA FÍSICA BENEFICIÁRIA DOS RENDIMENTOS


NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

3 - SALDOS EM CONTAS CORRENTES E EM PRÊMIOS ACUMULADOS EM VGBL - Valores em Reais


ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM 31/12/2016 SALDOS EM 31/12/2017
DEPOSITO EM C/C DE DEPOSITO A VISTA (01) 0,00 0,00

VIDA GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - VGBL(12) 19.200,85 22.625,85

Saldo em 31/12/2016 e saldo em 31/12/2017


Representa o saldo remanescente de todos os investimentos
mensais ou aportes efetuados no VGBL. Esse é o saldo nominal,
não levando em consideração a rentabilidade do produto, além de
descontar o prêmio proporcional em eventuais resgates realizados.

14
Como declarar Investimentos
Previdência

Resgates
A declaração de resgates, recebimento de renda ou de sinistro de
previdência é feita de acordo com o regime de tributação escolhido
pelo titular no momento da contratação – progressivo compensável ou
regressivo definitivo. A tributação incide no momento do resgate ou no
recebimento de renda e/ou liquidação de sinistros.

Importante
No caso de plano de previdência PGBL, Planos Tradicionais e Fapi, a
tributação ocorre sobre o valor total do resgate. Para plano de previdência
VGBL, a tributação incide apenas sobre o valor do rendimento.

Tributação progressiva compensável


No regime de tributação progressiva compensável, sobre os resgates
efetuados e sinistros recebidos há incidência de IR na fonte de forma
antecipada, à alíquota de 15%. No recebimento de renda, há incidência
de Imposto de Renda conforme a Tabela Progressiva de IR em vigor, não
existindo alíquota de antecipação. Os valores retidos e recolhidos a título de
IR são compensados ou restituídos na Declaração de Ajuste Anual.
As informações estarão discriminadas no item 5 do seu informe: “Rendimentos
Tributáveis na Declaração de Ajuste Anual”. Esse campo, além de exibir os
valores resgatados, sobre os quais incidiu a alíquota de 15% de IR, apresenta
também os valores de benefícios recebidos, sobre os quais há incidência de IR
de acordo com a tabela progressiva, cuja alíquota máxima é 27,5%.

15
Como declarar Investimentos
Previdência

Resgates
Tributação progressiva compensável

Informe de Rendimentos Financeiros


Ano-Calendário de 2017
Imposto de Renda - Pessoa Física
Ministério da Fazenda – Secretaria da Receita Federal

1 - PESSOA FÍSICA BENEFICIÁRIA DOS RENDIMENTOS


NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

5- RENDIMENTOS TRIBUTÁVEIS NA DECLARAÇÃO DE AJUSTE ANUAL - Valores em Reais


ESPECIFICAÇÃO RENDIMENTOS IMPOSTO NA FONTE
PREVIDENCIA PRIVADA(04) 11.256,39 0,00
PLANO GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - PGBL(04) 7.500,00 1.125,00
VIDA GERADOR DE BENEFICIO LIVRE - VGBL(04) 13.465,83 2.019,85
TOTAL 32.222,22 3.144,85

Atenção
Ao efetuar um resgate na tributação compensável, a incidência de IR ocorre
na fonte, como antecipação à alíquota de 15%, e a diferença é ajustada na
sua Declaração de Ajuste Anual.

Como declarar
Os valores discriminados no campo 5 do Informe de Rendimentos devem ser
lançados na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de PJ pelo Titular”.

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Como declarar Investimentos
Previdência

Resgates
Tributação regressiva definitiva
No regime de tributação regressiva definitiva, as alíquotas do IR na fonte
diminuem ao longo do tempo. No momento do resgate, a incidência de IR
ocorre de forma definitiva e exclusiva na fonte, conforme a tabela abaixo.
No recebimento de renda, a alíquota é o PMP – Prazo Médio Ponderado,
que calcula o tempo de contribuição proporcional ao tempo de utilização
do benefício de aposentadoria, sempre dentro das mesmas faixas de IR
da tabela abaixo. Em caso de recebimento de sinistros, a alíquota máxima
utilizada é de 25%.

Prazo de Até 2 De 2 a 4 De 4 a 6 De 6 a 8 De 8 a Acima de


investimento anos anos anos anos 10 anos 10 anos

Alíquota de
35% 30% 25% 20% 15% 10%
IR na fonte

As informações estarão discriminadas no item 9 do informe: “Rendimentos


Sujeitos à Tributação Exclusiva” . Esse campo apresenta os valores dos
resgates ou benefícios recebidos, já tributados de acordo com a tabela de
alíquotas regressivas.
Informe de Rendimentos Financeiros
Ano-Calendário de 2017
Imposto de Renda - Pessoa Física
Ministério da Fazenda – Secretaria da Receita Federal

1 - PESSOA FÍSICA BENEFICIÁRIA DOS RENDIMENTOS


NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

9- RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAÇÃO EXCLUSIVA - Valores em Reais


ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM COTAS SALDOS EM 31/12/2016 SALDOS EM 31/12/2017 RENDIMENTOS
EM 31/12/2017 LÍQUIDOS
PREVIDÊNCIA
PLANO GERADOR DE BENEFÍCIO LIVRE - PGBL (12) 20.617,77
TOTAL 20.617,77

Como declarar
Os valores discriminados no campo 9 do Informe de Rendimentos devem ser
lançados na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”
da declaração.

17
Como declarar Investimentos
Previdência

Rendimentos isentos e não tributáveis em previdência


Conforme valores e critérios definidos pela Receita Federal, os valores
isentos e não tributáveis pagos como resgates, benefícios e devolução
de fundos, nas situações abaixo, podem ser isentos da cobrança de
Imposto de Renda:
Participantes que recebem benefício com idade superior a 65 anos no
regime progressivo.
Participantes que recebem benefício portadores de doenças graves.
Resgates oriundos de valores depositados no plano de previdência de
1989 a 1995.

Informe de Rendimentos Financeiros


Ano-Calendário de 2017
Imposto de Renda - Pessoa Física
Ministério da Fazenda – Secretaria da Receita Federal

1 - PESSOA FÍSICA BENEFICIÁRIA DOS RENDIMENTOS


NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

4- RENDIMENTOS ISENTOS E NÃO TRIBUTÁVEIS - Valores em Reais


ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM 31/12/2016 SALDOS EM 31/12/2017 RENDIMENTO
PLANO GERADOR DE BENEFÍCIO LIVRE PGBL(04) 3.924,97 8.605,25 324,12
TOTAL 324,12

Como declarar
Esses valores serão exibidos no informe no item “4 - Rendimentos Isentos
e Não Tributáveis” e devem ser lançados no campo “Rendimentos Isentos e
Não Tributáveis” da sua declaração.

18
Como declarar Investimentos
Previdência

Planos de previdência para menores – Primeira


Previdência
As contribuições mensais e os aportes efetuados para os Planos Tradicionais
e PGBL para jovens podem ser deduzidos até o limite de 12% da renda bruta
tributável anual do declarante, se o titular do plano for seu dependente
econômico.
O declarante deve ser contribuinte do regime geral de previdência social
ou do regime próprio de previdência dos servidores públicos. Caso o
dependente econômico titular do plano seja maior de 16 anos de idade,
a dedução ainda fica condicionada ao recolhimento de contribuições em
nome do menor ao regime geral de previdência social ou ao regime próprio
dos servidores públicos.

Importante
Os investimentos mensais e os aportes efetuados no VGBL para jovens não
são dedutíveis da base de cálculo do Imposto de Renda.

19
Como declarar Investimentos
Renda Fixa

CDBs, Compromissadas, Aplic Aut e Aplic Aut Mais


Os rendimentos líquidos das aplicações de renda fixa devem ser lançados na
ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” e os saldos
devem ser lançados na ficha “Bens e Direitos” de sua declaração.

Informe de Rendimentos Financeiros


Ano-Calendário de 2017
Imposto de Renda - Pessoa Física
Ministério da Fazenda – Secretaria da Receita Federal

1 - PESSOA FÍSICA BENEFICIÁRIA DOS RENDIMENTOS


NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

9 - RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAÇÃO EXCLUSIVA - Valores em Reais


ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM COTAS SALDOS EM 31/12/2016 SALDOS EM 31/12/2017 RENDIMENTOS
EM 31/12/2017 LÍQUIDOS
FUNDOS DE INVESTIMENTO
ITAÚ REFERENCIADO DI SUPER FICFI (02) 898,111130 9.661,43 25.362,01 700,57
APLICAÇÕES DE RENDA FIXA
CDB/RDB (01)(**) 75.197,03 13.994,95 119,42
TOTAL 819,99

Importante
O saldo do Aplic Aut/Aplic Aut Mais aparece como CDB/RDB no seu
informe e não no saldo de conta corrente.

O saldo em 31/12/2017 é referente ao valor aplicado, sem considerar


os rendimentos. Se no item “Rendimentos Líquidos” do seu informe o
valor estiver zerado, significa que não houve resgate ou vencimento no
último ano. Portanto, não há o que declarar referente a rendimentos
líquidos das aplicações de renda fixa.

20
Como declarar Investimentos
Renda Fixa

Tesouro Direto ou Debêntures


O saldo de seus investimentos em títulos públicos deve ser informado
na ficha “Bens e Direitos”, item 45 “Aplicação de renda fixa (CDB, RDB e
outros)”. Informe no campo “Situação em 31/12/2017” a soma de todos
os valores pagos para adquirir os títulos que estavam em sua carteira
naquela data. Essa informação está disponível no Informe de Rendimentos
disponibilizado pela Itaú Corretora.

9 - RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAÇÃO EXCLUSIVA - Valores em Reais


ESPECIFICAÇÃO SALDOS EM COTAS SALDOS EM 31/12/2016 SALDOS EM 31/12/2017 RENDIMENTOS
EM 31/12/2017 LÍQUIDOS
OPERAÇÕES TESOURO DIRETO (05) 173.608,59 281.054,952 2.672,23
TOTAL 2.796,34

Importante
Se você obteve lucro com a venda, recebeu pagamento de juros semestrais
ou ocorreu o vencimento do título em 2017, o rendimento líquido (lucro)
deve ser declarado na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/
Definitiva”, no item “Rendimentos de Aplicações Financeiras”.

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Como declarar Investimentos
Ações

A declaração no formulário de ajuste anual de seus investimentos em ações


ocorre em duas etapas. É preciso declarar sua posição em ações e também
o resultado (ganhos ou perdas) de suas operações no ano anterior.

Posição acionária
As ações adquiridas tanto no ano passado quanto em anos anteriores
que ainda estão em sua carteira devem ser declaradas na ficha “Bens
e Direitos”, utilizando o código 31 “Ações”. No campo “Discriminação”,
informe o nome da empresa da qual você possui ações e a quantidade
de ações que possuía em 31/12/2017.

4- POSIÇÃO ACIONÁRIA EM 31/12/2017


4.1 - AÇÕES POSSUÍDAS
TIPO/SIGLA DESCRIÇÃO QUANTIDADE
EP- Preferencial Escritural 1.501

Já no campo “Situação em 31/12/2017”, você deve declarar o custo


médio da compra das ações e não o valor ao final de 2017. Ex. 1:
se você apenas comprou ações da empresa ABCD em 2017 e não
vendeu nenhuma, basta somar os valores de custo (incluindo taxas
e corretagem) da compra dessas ações. Essa informação pode ser
encontrada em suas notas de corretagem.

Ex. 2: se você realizou compras e vendas de ações de uma mesma


empresa ao longo do ano, o valor informado nesse campo será o custo
médio de cada aquisição. Vamos supor que você comprou 10 ações por
R$ 30,00, depois mais 10 por R$ 32,00 e por fim outras 20 por R$ 28,00.
Porém, vendeu 15 ações e terminou o ano com 25. O correto é somar o
preço de todas as compras (R$ 30 + R$ 32 + R$ 28) e dividir pelo número
de ações compradas (40). O custo médio de cada ação (R$ 2,25) deve ser
multiplicado pelo número de ações que você possuía ao final do período
(25 ações x R$ 2,25 = R$ 56,25).

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Como declarar Investimentos
Ações

Operações
Qualquer ganho ou perda com venda de ações deve ser informado na
ficha “Demonstrativo de Renda Variável – Operações Comuns/Day-
trade”.

As vendas de ações que não atingirem R$ 20 mil por mês e resultarem


em lucro devem ser declaradas na ficha “Rendimentos Isentos e Não
Tributáveis”, item 18. Atenção: nesse item, devem ser informados, de
maneira separada, os lucros obtidos em cada mês.

Os lucros obtidos com vendas acima de R$ 20 mil por mês, ou seja, que
não são isentos de IR e você já pagou o imposto ao longo do ano, são
declarados na ficha “Renda Variável”, item “Operações Comuns/Day-
trade”. Ao clicar nesse item, você deverá informar o lucro ou prejuízo
mês a mês. Ainda nesse item, o último quadro, “Consolidação do Mês”, é
onde você informa quanto a Itaú Corretora recolheu de IR na fonte mês
a mês. Para conferir esses valores, cheque suas notas de corretagem.
Na última linha, você deve informar quanto pagou de IR no mês por
meio do Darf emitido naquela época.

Se você acumula prejuízo no mês anterior, também declare. Para isso,


acesse novamente a ficha “Renda Variável”, item “Operações Comuns/
Day-trade” e vá direto ao quadro “Resultados”. Preencha a linha
“Resultado Negativo até o Mês Anterior”.

Tributação de dividendos, juros de capital e


bonificações
Os dividendos são isentos de Imposto de Renda e os juros sobre capital
próprio são tributados exclusivamente na fonte à alíquota de 15%. Deverão
ser informados, além dos valores recebidos pelo titular e dependente, a
título de lucros e dividendos, o CNPJ e o nome da fonte pagadora.

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Como declarar Investimentos
Ações

Juros sobre capital próprio


Juros sobre capital próprio pagos: deverão ser lançados na sua
Declaração Anual de Ajustes, no quadro “Rendimentos Sujeitos à
Tributação Exclusiva/ Definitiva”, no item 10 “Juros sobre Capital
Próprio”.

1- RENDIMENTO SUJEITOS A TRIBUTAÇÃO EXCLUSIVA


1.1 - CREDITADOS E PAGOS
CÓDIGO DE RETENÇÃO MÊS VALOR BRUTO IRRF VALOR LÍQUIDO
5706 - JUROS SOBRE CAPITAL MAR 196,73 29,50 167,23

TOTAL 196,73 29,50 167,23

Juros sobre capital próprio não pagos: o total dos rendimentos


anunciados no ano, e que não tenham sido efetivamente pagos, deverá
ser lançado na sua Declaração Anual de Ajuste, no quadro “Bens e
Direitos”, pois constitui direito de crédito devido pela pessoa jurídica.
Faça-o nos itens 99 “Outros Bens e Direitos” e 10 “Rendimentos Sujeitos
à Tributação Exclusiva/Definitiva”.

2- DECLARAÇÃO DE BENS
DESCRIÇÃO SALDO EM 31/12/2016 SALDO EM 31/12/2017
JUROS SOBRE CAPITAL CREDITADOS E NÃO PAGOS 158,39 264,11

Atenção
Quando houver juros sobre capital próprio pagos e não pagos, deve-se
declarar a soma dos dois, no item 10 “Rendimentos Sujeitos à Tributação
Exclusiva/Definitiva”.

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Como declarar Investimentos
Ações

Dividendos
O total dos valores pagos no ano-calendário de 2017 deverá ser
lançado na sua Declaração Anual de Ajuste, no quadro “Rendimentos
Isentos e Não Tributáveis”, no item 5 “Lucros e Dividendos Recebidos
pelo Titular e pelos Dependentes”.

3- RENDIMENTOS ISENTOS E NÃO TRIBUTÁVEIS VALOR BRUTO


LUCRO E/OU DIV APURADOS NO EXERCÍCIO 81,95
TOTAL 81,95

Ações bonificadas
O custo de aquisição das ações bonificadas divulgado pela companhia
emissora das ações deverá ser lançado no quadro “Rendimentos Isentos
e Não Tributáveis”, no item “Incorporação de Reservas ao Capital/
Bonificações de Ações”, e também acrescido ao custo de aquisição das
ações a ser declarado no quadro “Bens e Direitos”.

4.2- AÇÕES BONIFICADAS


TIPO/SIGLA DESCRIÇÃO QUANTIDADE CUSTO AQUISIÇÃO TOTAL
EP - PREFERENCIAL ESCRITURAL 151 9,4895 1.432,92

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Seguro de Vida e Acidentes Pessoais

Quem deve declarar


Beneficiário que recebeu a indenização.

Conceito
O valor indenizado não entra em inventário, não sofre tributação de
Imposto de Renda e não responde por dívidas do segurado.

Como declarar no IR
Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.

PIC
Nome do campo no informe
Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva – valores em Reais.

O que é
Caso o título tenha sido sorteado ou resgatado, aparecerá nesse campo do
informe o valor líquido já com o Imposto de Renda descontado. Além disso,
se houver títulos não resgatados, aparecerão também os saldos da provisão
matemática.

Onde preencher na declaração


Prêmio do Sorteio ou Rendimento do Resgate: Rendimentos Sujeitos à
Tributação Exclusiva/Definitiva.

Saldo da Provisão Matemática: Bens e Direitos - Código: Fundo de


Capitalização.

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Como declarar Consórcio Itaú

Caso você possua um Consórcio Itaú de Imóveis e/ou Veículos, utilize


os dados do informe específico enviado pela Itaú Administradora de
Consórcios para orientá-lo na “Declaração de Bens e Direitos”.

Consórcio não
Consórcio contemplado
contemplado ou Consórcio contemplado
e faturado anteriormente
contemplado e faturado em 2017
a 2017
e não faturado
Específico do bem Específico do bem
Código 95 95
adquirido adquirido
Localização Brasil Brasil Brasil Brasil
Informar o tipo
Informar o tipo de cota Informar os dados
de cota (carro,
(carro, moto ou imóvel) do bem objeto Informar os dados
moto ou imóvel)
adquirida junto à ltaú do contrato, a do bem objeto do
adquirida junto à ltaú
Administradora de informação de contrato, a informação
Administradora de
Consórcio Ltda., alienação do bem à de alienação do bem à
Discriminação Consórcio Ltda.,
CNPJ: 00.000.776/0001- Itaú Administradora Itaú Administradora de
CNPJ:
01, grupo/cota e o de Consórcio Ltda., Consórcio Ltda., grupo/
00.000.776/0001-01,
número de parcelas grupo/cota e o seu cota e o seu saldo devedor.
grupo/cota e o
pagas/a pagar. saldo devedor.
número de parcelas
pagas/a pagar.
Declarar o valor total O valor deve ser Declarar o valor total
Declarar o valor total
Situação em pago acumulado até R$ 0,00, pois o bem pago acumulado até
pago acumulado até
31/12/2016 31/12/2016. foi adquirido só em 31/12/2016.
31/12/2017.
2017.
Declarar o total
pago acumulado
até 31/12/2017,
Declarar o valor total Declarar o total informado
Situação em acrescido de Declarar o valor igual
pago acumulado até em 2016, acrescido das
31/12/2017 eventuais recursos a zero.
31/12/2017. parcelas pagas em 2017.
próprios utilizados
para aquisição do
bem.

Para consultar o seu Informe de Consórcio, acesse a internet


(Consórcio > Consulta a Planos > Contratados > Informe de Rendimentos).

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Como declarar Empréstimos Pessoais e
Financiamentos de Veículos
Dívidas e Ônus Reais

Para consultar o seu Informe de Empréstimos e Financiamentos, acesse a


internet (Conta corrente > Declaração do Imposto de Renda > Informe de
Empréstimos e Financiamentos) ou procure uma agência do Itaú.

Caso você tenha utilizado seu limite de cheque especial em 31/12/2017


num valor superior a R$ 5 mil, deverá declarar o saldo devedor em “Dívidas
e Ônus Reais”, informando o código 11.

Estabelecimento bancário comercial, discriminando natureza da


dívida (saldo devedor em c/c), em nome do Itaú Unibanco S.A. e o CNPJ
60.701.190/0001-04.

A declaração em “Dívidas e Ônus Reais” é obrigatória para valores iguais ou


superiores a R$ 5 mil.

Informe de Empréstimos e Financiamentos


Ano-Calendário de 2017
Imposto de Renda - Pessoa Física

1 - PESSOA FÍSICA
NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

1
3 - DÍVIDAS E ÔNUS REAIS
DISCRIMINAÇÃO 2
SITUAÇÃO EM 31 DE DEZEMBRO - R$
NOME DO PRODUTO DATA DA CONTRATAÇÃO NÚMERO CONTRATO CÓDIGO DA DÍVIDA ANO 2016 ANO 2017
EMPRESTIMO 20.07.2017 0000000000000000000000 11 50.000,00 150.000,00

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Como declarar Empréstimos Pessoais e
Financiamentos de Veículos
Dívidas e Ônus Reais

1 Dívidas e Ônus Reais


Estão discriminados a relação dos empréstimos pessoais contratados, os
códigos da dívida e os respectivos saldos. Essas informações devem ser
transportadas para o quadro “Dívidas e Ônus Reais” da sua declaração.

2 Situação em 31 de dezembro
É o somatório das parcelas dos empréstimos pessoais (principal + encargos)
a vencer em 31/12/2016 e em 31/12/2017.

3 Declaração de bens e direitos


É o somatório das parcelas (principal + encargos) pagas desde a data da
contratação.

O valor apresentado na situação de 31/12 do ano de 2016 refere-se à


soma de todas as parcelas pagas até essa data.

O valor apresentado na situação de 31/12 do ano de 2017 refere-se ao


valor de 31/12/2016 + a soma das parcelas pagas no ano de 2017 até a
data de 31/12.

Essas informações devem ser transportadas para o quadro “Bens e Direitos”


da sua declaração.
Informe de Empréstimos e Financiamentos
Ano-Calendário de 2017
Imposto de Renda - Pessoa Física

1 - PESSOA FÍSICA
NOME: ANTONIO COUTINHO CPF: 000.000.000-00 CONTA CORRENTE: 1234-56789-1

3
4 - DECLARAÇÃO DE BENS E DIREITOS
DISCRIMINAÇÃO
SITUAÇÃO EM 31 DE DEZEMBRO - R$
NOME DO PRODUTO DATA DA CONTRATAÇÃO NÚMERO CONTRATO CÓDIGO DA DÍVIDA ANO 2016 ANO 2017
AUTOBANK 21.07.2016 0000000000000000000000 99 100.000,00 50.000,00

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Como declarar Itaú Crédito Imobiliário

Caso você possua o Itaú Crédito Imobiliário, deverá usar o informe


específico enviado pelo Itaú para preencher o item “Declaração de Bens e
Direitos”. Veja as orientações para duas situações:

Crédito imobiliário sem uso do FGTS


Informar o código do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao
financiamento e indicar no campo “Discriminação”:

a) Endereço completo do imóvel financiado, constando o município onde


está localizado.

b) Número da matrícula do imóvel.

c) Data do contrato e enquadramento do financiamento do imóvel


(Sistema Financeiro de Habitação ou Taxas de Mercado Carteira
Hipotecária).

No item “Situação em 31/12/2017”, deve ser informado o valor declarado


no ano anterior acrescido dos valores pagos em 2017 (prestações pagas,
incluindo renegociações e amortizações com recursos próprios).

Crédito imobiliário com uso do FGTS


Informar o código do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao
financiamento e indicar no campo “Discriminação”, além das informações
descritas nos itens anteriores (a, b e c), a utilização de recursos oriundos do
FGTS na aquisição/ quitação do imóvel.

No item “Situação em 31/12/2017”, além do valor declarado no ano


anterior acrescido dos valores pagos em 2017, informar também o valor
do FGTS utilizado. Nessa situação, é necessário indicar também o valor do
FGTS utilizado no campo “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, item
“Indenizações por Rescisões de Contrato de Trabalho, inclusive a Título de
PDV, e por Acidente de Trabalho; e FGTS”, de forma a justificar o aumento
patrimonial.

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