NOTA 13

Impuesto a las ganancias diferido, neto

(a) A continuación se detallan los componentes que originan el impuesto a las ganancias diferido:
Incremen
to
Incremento (disminuc Efecto
Al 31 de Al 31
Al 1 de Ingreso (disminución) Efecto de Ingreso ión) en de
diciembre diciembre
enero 2016 (gasto) en resultados traslación (gasto) resultado traslaci
de 2016 de 2017
no realizados s no ón
realizado
s
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
Pasivo diferido

Costo asumido de activos fijos - - - - -

Diferencia de tasa de depreciación
de activos fijos - - - - - -
Estimación del valor razonables de
los instrumentos financieros - - - - -

Plusvalía mercantil - - - - - -

Otros - - - - - -

- - - - - - - - - 28,207,455 0

Activo diferido

Pasivos estimados - - - - - -
Estimación por desvalorización de
inventarios - - - - - - 4,334 4,334

Perdida tributaria - - - - - - -
Estimación del valor razonables de
los instrumentos financieros - - - - - - -

- - - - - - - - 4,334 4,314,213 (0)

-0 (0)

(b) El gasto por impuesto a las ganancias mostrado en el estado de resultados integrales por los años 2017 y 2016 se compone de la siguiente manera:
 31 de diciembre 31 de diciembre
2017 2016
COP$(000) COP$(000)

Corriente 252,445 -1,590,814

Diferido 300,000 5,351,321

Impuesto a las ganancias 552,445 3,760,507

Según movimiento IRD

Diferencia

(c) El gasto por impuesto a las ganancias mostrado en el estado de resultados integrales por los años 2017 y 2016 se compone de la siguiente manera:

2017 2016
COP$(000) % COP$(000) %

Utilidad después del impuesto a las ganancias (2,792,135) (885,280)

Gasto teórico del impuesto a las ganancias con la tasa legal
Mas (menos)

3,557,120 5,329,981

Impacto tributario neto de ingresos no gravados (273,715)

Renta Liquida 764,985 33.00% 4,170,986 38.14%

Gasto por impuesto a las ganancias con tasa efectiva 252,445 0 1,590,814 0

Renta presuntiva (B) 34%

 -
-
Gasto por impuesto a las ganancias con tasa efectiva -
-
Sobretasa 6%
-
Gasto Total por impuesto a las ganancias con tasa
efectiva 252,445 1,590,814