Aprendiz: JAVIER ZABALA BLANQUICETT

Número de Ficha: 1565246

Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3

VENTAS 10.000 12.000 9.000
INVENTARIO 1.500 2.500 1.000
PREVISON 1500 1200 1350
COSTO UNITARIO $ 12 $ 10 $ 15
PRESUPUESTO PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 10.000 10.700 9.350

PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS

Material A Material B Material C
PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 12.000
UNIDADES POR MATERIAL 10 15 8
PROYECCION DE MATERIALES TOTAL $ 120.000 $ 180.000 $ 96.000
COSTO UNITARIO 12 15 18
COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 1.440.000 $ 2.700.000 $ 1.728.000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Producto A Producto B Producto C
COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA X HORA 20
PRESUPUESTO DE PRODUCCION / UNIDADES 18.000 22.000 28.000
PRODUCCION X HORA $ 2 $ 5 $ 8
TOTAL HORAS EMPLEADAS EN LA PRODUCCION 36000 110000 224000
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720.000 $ 2.200.000 $ 4.480.000

PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000
SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES $ 38.750.000 $ 44.850.000 $ 45.233.000

SERVICIO BASICO DE ADMINISTRACION

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
AGUA $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000
ENERGIA $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000
GAS $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120.000 $ 144.000 $ 161.280
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520
SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS $ 7.700.000 $ 8.760.000 $ 9.504.000

GASTOS PUBLICITARIOS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
RADIO $ 350.000 $ 378.000 $ 332.500
TELEVISION $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 11.875.000
PRENSA $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500
SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS $ 21.350.000 $ 22.853.000 $ 22.025.000

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67.800.000 $ 76.463.000 $ 76.762.000

PRESUPUESTO DE VENTAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE 360000
PRECIO VENTA / UNIDAD 50 55 60
TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 18.000.000 $ 19.800.000 $ 21.600.000
INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000

a) GASTOS ADMINISTRATIVOS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000
AGUA $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000
ENERGIA $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000
GAS $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120.000 $ 144.000 $ 161.280
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 32.620.000 $ 37.414.000 $ 41.021.480

b) GASTOS DE VENTA
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520
RADIO $ 350.000 $ 378.000 $ 332.500
TELEVISION $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 11.875.000
PRENSA $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500
TOTAL GASTOS DE VENTA $ 35.180.000 $ 39.049.000 $ 35.740.520

c) GASTOS FINANCIEROS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000

d) PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67.800.000 $ 76.463.000 $ 76.762.000
Colombia”

TRIMESTRE 4
20.000
1.000
1000
$ 8
20.000

Material D

12
$ 144.000
10
$ 1.440.000

Producto D

32.000
$ 3
96000
$ 1.920.000

TRIMESTRE 4
$ 26.881.250
$ 15.120.000
$ 1.814.400
$ 43.815.650

TRIMESTRE 4
$ 2.177.280
$ 7.995.680
$ 592.480
$ 145.152
$ 96.768
$ 11.007.360

TRIMESTRE 4
$ 359.100
$ 13.062.500
$ 8.835.750
$ 22.257.350

$ 77.080.360

TRIMESTRE 4

65
$ 23.400.000
$ 1.350.000

TRIMESTRE 4
$ 26.881.250
$ 2.177.280
$ 7.995.680
$ 592.480
$ 145.152
$ 37.791.842

TRIMESTRE 4
$ 15.120.000
$ 1.814.400
$ 96.768
$ 359.100
$ 13.062.500
$ 8.835.750
$ 39.288.518

TRIMESTRE 4
$ 1.350.000

TRIMESTRE 4
$ 77.080.360