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CAPITULO I
ESTUDIO DEL
ABASTECIMIENTO DE
LA MATERIA PRIMA
Introducción
Justificación
Objetivo general
Objetivos específicos
1.1.1. Peso.
1.1.2. Envase.
Entre las harinas importadas las que más se ven en los mercados son las
argentinas como Graciela y Florencia Real, también la harina Famosa, Cañuelas,
Caserita, Toay, Ideal, Victoria y Tasara, entre otras nacionales proporcionadas por
EMAPA, harina Bellaflor y harina Princesa.
Las marcas líderes importadas por Bolivia son la harina Famosa y la marca
nacional líder es Princesa y EMAPA.
FAMOSA
PRINCESA
EMAPA
1.5.1. Mayoristas.
1.5.2. Minoristas.
azúcar 1 cucharada 5
manteca 50 gramos 15
levadura 5 gramos 25
salsa de tomate 200 gramos 5
cebolla 5 cebollas 4
orégano 1 cucharilla 25
tomates 2 kilogramos 3
manteca 50 gramos 15
levadura 5 gramos 25
salsa de tomate 200 gramos 5
cebolla 5 cebollas 4
orégano 1 cucharilla 25
sardinas 1 lata 7
queso 1 kg 16
azúcar 1 cucharada 5
manteca 50 gramos 15
levadura 5 gramos 25
salsa de tomate 200 gramos 5
cebolla 5 cebollas 4
orégano 1 cucharilla 25
aceitunas 1 kilogramo 5
piñas 1 unidad 10
queso 1 kilogramo 16
azúcar 1 cucharada 5
manteca 50 gramos 15
levadura 5 gramos 25
salsa de tomate 200 gramos 5
cebolla 5 cebollas 4
orégano 1 cucharilla 25
anchoas 1 lata 7
azúcar 1 cucharada 5
manteca 50 gramos 15
levadura 5 gramos 25
salsa de tomate 200 gramos 5
cebolla 5 cebollas 4
orégano 1 cucharilla 25
tomates 2 kilogramos 3
1.8.2. Aderezos.
1.8.4. Bebidas
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2. Estudio de mercado
2.1. Importancia del estudio de Mercado
El estudio de Mercado es más que el análisis y la determinación de la oferta y
demanda de un producto o servicio. Permite definir el tipo de clientes al que
queremos llegar con nuestro producto, la ubicación ideal para abrir el negocio, el
precio más conveniente, que tipo de promoción hacerles a los productos, nos
permite ubicar e identificar con efectividad cuál es y dónde se encuentra nuestro
mercado potencial.
Tiene como finalidad demostrar que existe o no una demanda insatisfecha que
justifique la posibilidad de la puesta en marcha de un programa de producción de
bienes y servicios en un periodo de tiempo.
SABOR ILUSTRACION
Hawaiana de pollo
Cuatro estaciones
Triple
sardina
anchoa
Entre los productos sustitutos que tienen las pizzas se podría mencionar las
siguientes:
Hamburguesas
Lomitos
Salteñas
Pollos
Sándwiches
Las gaseosas
Refrescos
La sanidad
En tanto Steve Nacif, gerente general de Golden Brands, empresa que maneja la
firma Papa John's en Bolivia, señala que actualmente cuentan con tres
restaurantes en la ciudad y continuarán expandiéndose en los distintos puntos de
la urbe, además prevén llegar a La Paz y Cochabamba a mediano plazo. También
afirmó que cada restaurante comercializa entre 150 a 200 pizzas a diario.
Pizzas: restricciones
Bebés no
Algunos adultos por dieta no las aceptan
Los datos revelan que en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra según el censo del
2001 habían 1.131.778 personas y en el 2012 se registró 1.454.539 habitantes,
mostrando una tasa de crecimiento anual de 2.2%.
POBLACION DEMANDA
DEMANDA DE PRODUCCION DE
AÑO ( MILES DE INSATISFECHA
PIZZA ( KILOS ) PIZZA ( KILOS )
HABITANTES ) ( KILOS )
Pf = Pp (1+i) ^n
Donde:
Pf = Población futura
Pp = Población presente
PAPA JOHN’S
ELI’S
TELEPIZZA
NET PIZZA
PIZZA RIO
ZAHARA PIZZA
PIZZERIA EL HORNO
SANTO PECCATO
MOZZARELLA
PRODUCTO
Pizzas:
• Jalapeño
•Tocino
•Suprema
•Vegetariana.
•NewYork Special.
• Jamón Tradicional
•Criolla
•Pollo Picante
• Cuatro Estaciones
• Hawaiana Eli’s
PRECIO
Pequeña 45 bs.
Mediana 82 bs.
Grande 110 bs
PRODUCTO
Pizzas:
• Peperoni
• Jamón
• Jamón y choclo
• Carnívora
• Cheeseburguer
• Margarita
• Cuatro quesos
• Tiki tiki
• Sahara
CAPACIDAD DE
CAPACIDAD DE CAPACIDAD DE
AÑO OPERACIÓN
OPERACIÓN (%) OPERACIÓN (KILOS)
(PIZZAS / AÑO)
1 60 21600 8877,6
2 70 25200 10357,2
3.- 10 80 28800 11836,8
Fuente: elaboración propia
% A CUBRIR DE LA
CAPACIDAD DE DEMANDA
AÑO DEMANDA
OPERACIÓN (KILOS) INSATISFECHA
INSATISFECHA
1 8.878 1.433.233 0,62
2 10.357 1.328.178 0,78
3.- 10 11.837 901.714 1,31
Fuente: elaboración propia
Desde el punto de vista del mercado local el proyecto resulta ser viable ya que
durante el primer año de operación la planta podrá cubrir el 0.62 % de la demanda
insatisfecha, en el segundo año atenderá el 0.78% y del tercero al décimo año
considerado como último de la vida útil del proyecto participara en promedio con el
1.31% de dicha demanda insatisfecha.
Y = a + b (x) (1)
∑Y = a n + b ∑ X (2)
Dónde:
X = Años
Y = Producción de carne
n = Nº de años
∑ = Sumatoria
AÑO X Y X2 XY
2012 1 3.325.813 1 3.325.813
2013 2 3.408.791 4 6.817.582
2014 3 3.806.232 9 11.418.696
2015 4 3.926.853 16 15.707.412
2016 5 4.153.532 25 20.767.660
2017 6 4.534.621 36 27.207.726
Total 21 23.155.842 91 85.244.889
∑Y = an+b∑X (2)
∑X.Y = a ∑ X + b∑X (3)
2
b = 239.968,1143
23.155.842 = 6a + 5.039.330, 4
23.155.842 - 5.039.330,4= 6a
18.116.511,6 = 6a
a = 3.019.418,6
Y a b x PRODUCCION ( KILOS)
Y 18 3.019.418,60 239.968,1143 7 4.699.195
Y 19 3.019.418,60 239.968,1143 8 4.939.164
Y 20 3.019.418,60 239.968,1143 9 5.179.132
Y 21 3.019.418,60 239.968,1143 10 5.419.100
Y 22 3.019.418,60 239.968,1143 11 5.659.068
Y 23 3.019.418,60 239.968,1143 12 5.899.036
Y 24 3.019.418,60 239.968,1143 13 6.139.004
Y 25 3.019.418,60 239.968,1143 14 6.378.972
Y 26 3.019.418,60 239.968,1143 15 6.618.940
Y 27 3.019.418,60 239.968,1143 16 6.858.908
Fuente: elaboración propia
Este análisis tiene como finalidad establecer claramente la forma en que las
Pizzas serán introducidas al mercado y los medios que se emplearán para dicho
fin.
Canal A
CONSUMIDOR FINAL
distribución directa.
2.9.4. Publicidad
Para la formación del precio de las pizzas en el proyecto, esta estará en función
de los costos unitarios de producción.
Donde:
h= % de utilidad
COSTO
PRECIO CON IVA PRECIO CON
DETALLE UNITARIO UTILIDAD
UTILIDAD (14,94%) FACTURA
PROMEDIO
Capitulo III
LOCALIZACIÓN
DE LA EMPRESA
3. LOCALIZACION
3.1. OBJETIVO
Recopilar información de nuestros consumidores potenciales para explorar
detenidamente que buscan, cuáles son sus gustos y preferencias acerca de las
comidas rápidas en general. De esta manera poder conocer hacia dónde dirigir
nuestros esfuerzos y recursos, brindando un servicio y producto de calidad, para
lograr la satisfacción de nuestros clientes.
Determinar el lugar óptimo de ubicación de la unidad económica (localización), el
cual se realizara, analizando la macro localización y micro localización del
proyecto.
3.2. LOCALIZACIÓN
Costo de la infraestructura.
Red eléctrica.
Infraestructura.- se contara con un local amplio y cómodo, (ex cine Palace) que
será ambientado, refaccionado y decorado de acuerdo a la necesidad del
restaurante.
3.3. CONCLUSIONES
CAPITULO IV
TAMAÑO DEL
PROYECTO
4.2 TAMAÑO
Se define al tamaño en un proyecto de inversión como su capacidad de producción en
un determinado periodo de tiempo, llamado periodo de vida útil del proyecto. El
periodo de vida útil del proyecto será considerado como cinco años.
El tamaño es sinónimo de capacidad instalada, y los factores principales que influyen en su
determinación son:
4.3.1 Mercado.-
En los últimos años se ha visto un crecimiento demográfico en la ciudad de Santa
Cruz, siendo este un factor muy importante ya que nos ayuda a identificar
oportunidades para la implantación del proyecto de inversión y así poder visualizar el
mercado objetivo al cual se va dirigir nuestro servicio.
Para la determinación del mercado objetivo del presente proyecto estará basado por
los habitantes de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, que actualmente cuenta con
una población total de 1.697.000 habitantes.
Harina.
La materia prima en cuanto a harina, nos será provista por la empresa FAMOSA, que
nos traerá hasta nuestro domicilio la harina tipo fina para pan.
Salsa de tomate
La salsa de tomate será provista por la empresa se elaborara en el restaurante. Se
tomaran en cuenta diferentes ingredientes.
Carnes.
El jamón, pollo, sardinas.
Queso
El queso MOZZARELLA, y el queso NATURAL.
Duración de la materia prima.- el tiempo de duración de esta materia prima es de 6
meses en condiciones de temperatura entre 5 – 10 C^.
4.3.3 FINANCIAMIENTO
El proyecto requerirá de una inversión que estará compuesto por un capital propio
y un financiamiento externo proveniente del Banco Unión equivalente.
4.3.4 Costo
Los costos en que se incurrirán son tantos fijos como variables:
Costos Fijos:
Sueldos administrativos
Alquileres
Servicios básicos
Impuestos
Intereses por financiamiento
Depreciación por la maquinaria
Seguros
Costos Variables:
Materia Prima
Insumos secundarios
4.3.5 TECNOLOGÍA
En cuanto a la tecnología que se utilizara en el proyecto se basara en maquinarias de punta
para este tipo de actividad económica con el propósito de brindar un servicio eficiente y con
calidad. La maquinaria será adquirida por las importadoras que existen aquí en Bolivia.
CAPITULO V
INGENIERIA DEL
PROYECTO
5.1. OBJETIVOS
Describir y cuantificar los factores, tanto fijos como variables, que intervienen en el
proceso físico de producción de pizzas.
PRODUCTO: PIZZAS
1. Almacenamiento.
2. Selección de ingredientes para la masa.
3. Preparación y Amasado de la masa.
4. Dejar reposar la masa por 1hora.
5. Precalentado del horno a 250 º.
6. Estirar la masa para la pizza.
7. Preparación para el rellenado de la pizza.
8. Ponemos el relleno a la masa de la pizza.
9. Llevar la pizza al horno a 220º.
10. Sacamos las pizzas del horno.
11. Dejamos enfriar y servir.
ACTIVIDADES:
OPERACIÓN
TRASLADO
ESPERA
CONTROL
ALMACEN
PREPARACION DE LA PIZZA
DESCRIPCIÓN
1. ALMACENAMIENTO.
2. SELECCIÓN DE
INGREDIENTES PARA
LA MASA
3. PREPARACIÓN Y
AMASADO DE LA MASA
4. DEJAR REPOSAR LA
MASA POR 1HORA.
5. PRECALENTADO DEL
HORNO A 250
6. ESTIRAR LA MASA
PARA LA PIZZA
7. PREPARACIÓN PARA
EL RELLENADO DE LA
PIZZA
8. PONEMOS EL RELLENO
A LA MASA DE LA
PIZZA
9. LLEVAR LA PIZZA AL
HORNO A 220
DETALLE
Harina
Sal, Aceite
Levadura
Salsa de tomate
Queso
Orégano
Pollo
Cebolla
tomate
Pimiento, ajo
Sardina
Jamón
Choclo
Anchoas
Uno de los aspectos más importantes en la ingeniería del proyecto es determinar los
requerimientos de equipos y maquinarias.
AMBIENTE DESCRIPCION
1 cuarto Oficina administrativa
1 cuarto Baño oficina
1 cuarto Cocina
1 cuarto Comedor
1 cuarto Baño restaurante
ADMINISTRATIVA
Gerente de Adm. y 1 1
Financiero
TÉCNICA U OPERATIVA
Cajera(o) 2 2
Cocineros 3 1 4
Meseros 4 1 5
Encargado de limpieza 1 1
Nº ACTIVIDADES 1 2 3 4 5
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Cotizaciones
2 Contratar
Financiamiento
3 Alquiler de
infraestructura
4 Compra de
maquinaria
5 Compra de
muebles
6 Herramientas de
trabajo
7 Instalación de
maquinaria
8 Selección y
contratación de
mano de obra
9 Capacitación del
personal
10 Compra de
materia prima e
insumos
11 seguimiento o
supervisión
12 Funcionamiento
normal
CAPITULO VI
INVERSION
6. INVERSION Y FINANCIAMIENTO
6.1. Inversión
La inversión es el proceso en virtud del cual se utilizan determinados recursos para la creación de
nuevos medios de producción, este rubro deberán cuantificarse los recursos monetarios necesarios
para la implementación y la puesta en marcha del proyecto.
Las inversiones efectuadas antes de la puesta en marcha del proyecto se pueden agrupar en tres tipos:
Inversión fija
Inversión diferida
Capital de operaciones
Las inversiones en activos fijos son todos aquellos que se realizan en los bienes tangibles que se
utilizaran en el proceso de trasformación de los insumos o que sirvan de apoyo a la operación normal
del proyecto.
EQUIPO COMPLEMENTARIO
( en bolivianos)
COSTO MEDIO VALOR
CONCEPTO CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
AIRE ACONDICIONADO ( 24 btu ) 2 3.450 6.900
COMPUTADORA 3 2.100 6.300
IMPRESORA 2 696 1.392
TELEFONOS 2 50 100
TELEVISOR 32¨ 3 1.300 3.900
MOSTRADORES 2 6.960 13.920
CAJA REGISTRADORA 1 2.000 2.000
TOTALES 34.512
6.1.2.4. Imprevistos
CUADRO DE IMPREVISTOS
( en bolivianos )
INVERSION FIJA MONTO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 41.110
MUEBLES Y ENSERES 60.460
EQUIPOS COMPLEMENTARIOS 34.512
TOTAL 136.082
IMPREVISTOS (5%) 6.804
Las inversiones en activos intangibles son todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por
los servicios o derechos adquiridos, necesarios para la puesta en marcha del proyecto.
Gastos de organización
Gastos en patentes y licencias
Gastos de puesta en marcha
Gastos de capacitación
Los gastos de organización incluyen todos los desembolsos originados por la dirección y coordinación
de las obras de instalación y por el diseño de los sistemas y procedimientos administrativos de gestión
y apoyo, como el sistema de información, así como los gastos legales que implique la constitución
jurídica de la empresa que se creará para operar el proyecto.
Corresponden al pago por el derecho o uso de una marca, fórmula o proceso productivo y a los
permisos municipales, autorizaciones notariales y licencias generales que certifiquen el funcionamiento
del proyecto.
Son todos aquellos que deben realizarse al iniciar el funcionamiento de las instalaciones, tanto en la
etapa de pruebas preliminares como en las del inicio de la operación, y hasta que alcancen un
funcionamiento adecuado.
Aunque constituyan un gasto de operación, muchos ítems requerirán un desembolso previo al
momento de puesta en marcha del proyecto. Por la necesidad de que los ingresos y egresos queden
registrados en el momento real en que ocurren, éstos se incluirán en el ítem de inversiones que se
denominará “gastos de puesta en marcha”.
Por ejemplo, aquí se incluirán los pagos de remuneraciones, arriendos, publicidad, seguros y
cualquier otro gasto que se realice antes del inicio de la operación .
6.1.3.4. Gastos de capacitación
Los gastos de capacitación consisten en aquellos tendientes a la instrucción, adiestramiento y preparación del
personal para el desarrollo de las habilidades y conocimientos que deben adquirir con anticipación a la puesta en
marcha del proyecto.
INVERSION DIFERIDA
( en bolivianos )
CONCEPTO CANTIDAD COSTO/UNIDAD TOTAL
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1 600 600
GASTOS EN LICENCIAS 1 850 850
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA 1 1.671 1.671
TOTALES 3.121
( en bolivianos)
CONCEPTO KILOGRAMO PRECIO
HARINA 1 KG. 4 BS.
LEVADURA 1 KG. 25 BS.
SAL 1 KG. 0,50 BS.
ACEITE 1 LITRO 12 BS.
SALSA DE TOMATE 800 GRAMOS 5 BS.
QUESO 1 KG. 16 BS.
OREGANO 1 KG. 25 BS.
POLLO 1 KG. 11 BS
CEBOLLA 1 ARROBA 4 BS.
TOMATE 1 KG. 3 BS.
PIMIENTA 1 KG. 25 BS.
AJO 1 CABEZA 3 BS.
JAMON 1 KG. 20 BS.
CHOCLO 1 KG. 24 BS.
ANCHOAS 1 LATA 7 BS.
SARDINAS 1 LATA 6 BS.
PIÑA 10
ACEITUNAS KILOGRAMO 5
TOTAL 205,5
SUELDOS Y SALARIOS
( en bolivianos)
SUELDO CARGA SOCIAL COSTO COSTO
CONCEPTO MESES
MES (16,71 %) MES ANUAL
GERENTE ADM Y
FINANCIERO (1) 4.000 16,71 4.668 12 56.021
CAJEROS (2) 2.000 16,71 2.334 12 28.010
COCINEROS (5) 2.300 16,71 2.684 12 32.212
ENCARGADO DE
LIMPIEZA (2) 1.800 16,71 2.101 12 25.209
MESEROS (4) 1.900 16,71 2.217 12 26.610
TOTALES 14.005 168.062
SERVICIOS PUBLICOS
( en bolivianos )
CANTIDAD
COSTO COSTO
CONCEPTO PROMEDIO COSTO MES MESES
UNITARIO ANUAL
MES
AGUA POTABLE (m3) 4,85 40,00 194,00 12,00 2.328,00
ENERGIA ELECTRICA (KWh) 0,85 765,00 650,25 12,00 7.803,00
TV CABLE (fijo) 250,00 12,00 3.000,00
TELEFONO (fijo) 150,00 12,00 1.800,00
TOTALES 1.244,25 14.931,00
MATERIAL DE ESCRITORIO
( en bolivianos )
COSTO
CANTIDA VALOR
CONCEPTO PIEZA MEDIO
D TOTAL
UNITARIO
CALCULADORA UNIDADES 2 50 100
HOJAS BOND CARTA PAQUETE 3 30 90
LAPICEROS DOCENA 2 10 20
TINTAS PIEZA 4 80 320
ENGRAMPADORAS UNIDADES 3 25 75
PERFORADORAS UNIDADES 3 20 60
FOLDERS PAQUETE 1 60 60
CLIPS CAJAS 2 10 20
GRAMPAS CAJAS 2 10 20
RELOJ DE PARED UNIDADES 3 30 90
TOTALES 855
6.1.4.5. Material de limpieza
MATERIAL DE LIMPIEZA
( en bolivianos )
COSTO
VALOR
CONCEPTO PIEZA CANTIDAD MEDIO
TOTAL
UNITARIO
PAPEL HIGIENICO PAQUETE 15,00 23,00 345,00
SERVILLETAS PAQUETE 50,00 15,00 750,00
BASURREROS UNIDADES 3,00 25,00 75,00
TRAPEADOR UNIDADES 3,00 25,00 75,00
ESCOBAS UNIDADES 3,00 25,00 75,00
CEPILLO PARA BAÑOS UNIDADES 1,00 15,00 15,00
SECADORES UNIDADES 4,00 20,00 80,00
SECADOR PARA PISO UNIDADES 12,00 3,50 42,00
LAVABAJILLAS UNIDADES 12,00 13,00 156,00
ESPONJAS UNIDADES 18,00 1,50 27,00
ANTIGRASA UNIDADES 2,00 40,00 80,00
LIMPIADOR PISO UNIDADES 6,00 8,50 51,00
LIMPIADOR BAÑO UNIDADES 6,00 16,00 96,00
LAVANDINA UNIDADES 3,00 8,50 25,50
TOTALES 1.892,50
ALQUILER LOCAL
( en bolivianos )
CONCEPTO MESES COSTO MES VALOR TOTAL
ALQUILER LOCAL 12 10.500 126.000
TOTAL 126.000
6.1.4.7. Imprevistos
CUADRO DE IMPREVISTOS
( en bolivianos )
CAPITAL DE TRABAJO MONTO
MATERIA PRIMA
PIZZAS PEQUEÑAS 875,00
PIZZAS MEDIANAS 2.000,00
PIZZAS GRANDES 1.050,00
SUELDOS Y SALARIOS 141.453,00
SERVICIOS PUBLICOS 14.931,00
MATERIAL DE ESCRITORIO 855,00
MATERIAL DE LIMPIEZA 1.892,50
ALQUILER LOCAL 126.000,00
TOTAL 289.056,50
IMPREVISTOS (5%) 14.452,83
CUADRO DE INVERSIONES
( en bolianos )
CONCEPTO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5 AÑO6 AÑO7 AÑO8 AÑO9 AÑO10
INVERSION FIJA 142.886,10
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 41.110,00
MUEBLES Y ENSERES 60.460,00
EQUIPOS COMPLEMENTARIOS 34.512,00
IMPREVISTOS (5%) 6.804,10
CAPITULO VII
FINANCIAMIENTO
7. Financiamiento
Un proyecto de inversión debe establecer su estructura de capital de la empresa en base aportes tanto
propios como externos.
El capital propio constituye el aporte particular de recurso que hace el inversionista promotor de la
ejecución de la empresa.
El crédito o aporte externo constituye el aporte de recursos que hacen terceras personas para la
ejecución de la empresa sin ánimo de participar de sus utilidades o rentabilidad sino cobrando una tasa
porcentual sobre el capital aportado.
PRESTAMO DE CAPITAL DE
CONCEPTO INVERSION
MONTO 101.570 Bs
PLAZOS 5 años
PERIODO DE GRACIA 1 año
TASA DE INTERES 6.29 %
AMORTIZACION Anual
CAPITULO VIII
ANALISIS DE INGRESOS
Y COSTOS
8.1. Objetivo
Este capítulo denominado como presupuesto de ingresos y costos, tiene por objetivo
la cuantificación monetaria del programa de producción físico en calidad de ventas
así como la monetización de los requerimientos físicos de los diferentes insumos
primarios y secundarios en calidad de costo para todo el periodo de vida útil del
proyecto.
8.2. Ingresos
8.3 COSTOS
El presupuesto de costos se obtiene a partir de la obtención del costo por unidad producida, esto nos da un margen de
cálculo con el cual podemos establecer posteriormente el costo sobre las unidades producidas ya sea mensual o
anualmente. El detalle siguiente muestra la evolución para el primer año y la evolución anual para los años subsiguientes.
DEPRECIACION
La depreciación es la distribución del costo y otro valor básico dl activo tangible, menos el valor de salvamento –si se
hubiera, a través de la vida útil probable de a unidad y en forma sistemática y racional.
El importe de la depreciación no debe deducirse directamente del costo del activo, sino debe acreditarse a una cuenta
complementaria denominada “Depreciación Acumulada”.
AMORTIZACION
Corresponde al diferido anual que se realizara por los gastos de organización, puesta en marcha y gastos realizados en
la infraestructura del local.
DETALLES AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO 5 AÑO6 AÑO7 AÑO8 AÑO 9 AÑO10
Ventas 2.552.400 2.807.640 3.088.404 3.397.244 3.736.969 4.110.666 4.521.732 4.973.906 5.471.296 6.018.426
Costos totales operativos 458.519 458.519 458.519 458.519 490.731 515.940 542.550 574.762 574.762 574.762
Utilidad operacional 2.093.881 2.349.121 2.629.885 2.938.725 3.246.238 3.594.725 3.979.182 4.399.143 4.896.534 5.443.664
Depreciacion activo fijos 19.813 19.813 19.813 19.813 11.185 11.185 11.185 11.185 6.046 6.046
Amortizacion activo diferidos 312 312 312 312 312 312 312 312 312 312
Intereses 6.389 6.389 4.792 3.194 1.597
UAI 2.067.367 2.322.607 2.604.968 2.915.407 3.233.144 3.583.229 3.967.685 4.387.647 4.890.176 5.437.305
Impuestos 516.842 580.652 651.242 728.852 808.286 895.807 991.921 1.096.912 1.222.544 1.359.326
Utilidad neta 1.550.525 1.741.955 1.953.726 2.186.555 2.424.858 2.687.421 2.975.764 3.290.735 3.667.632 4.077.979
Tiene por objetivos determinar el grado de solvencia de la empresa de término de su capacidad de pago y liquidez de sus
flujos de cajas.
Todos los valores que se incluyan en el cuadro de fuentes y usos de fondos deben provenir de los cuadros de inversiones
y del estado de pérdidas y ganancias del proyecto.
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO10
FUENTES
Aporte propio 343.825
Prestamos 101.570
Utilidad neta 1.553.465 1.744.895 1.956.665 2.189.494 2.427.797 2.690.361 2.978.703 3.293.674 3.670.571 4.080.918
Recuperacion de capital de trabajo 327.328
Valor residual -
TOTAL FUENTES 1.998.860 1.744.895 1.956.665 2.189.494 2.427.797 2.690.361 2.978.703 3.293.674 3.670.571 4.408.246
USOS
Inversion fija 142.886
Inversion diferida 3.121
Capital de trabajo 303.509
Costo financiero 6.389 6.389 4.792 3.194 1.597
Amortizacion del credito 25.393 25.393 25.393 25.393
TOTAL USOS 455.905 31.782 30.185 28.587 26.990 - - - -
SALDO 1.542.954 1.713.113 1.926.481 2.160.908 2.400.808 2.690.361 2.978.703 3.293.674 3.670.571 4.408.246
SALDO ACUMULADO 1.542.954 3.256.068 5.182.548 7.343.456 9.744.264 12.434.625 15.413.328 18.707.002 22.377.573 26.785.819
CAPITULO IX
EVALUACION
FINANCIERA DEL
PROYECTO
9 Análisis financiero
De acuerdo al cuadro anterior observamos que el van tiene una cifra positiva, por
consiguiente invertido en el proyecto rendirá más que el costo de oportunidad de
la inversión.
De acuerdo al cuadro anterior la tasa de interés que hace igual a cero el valor
actual de un flujo de ingresos netos futuros es aquella tasa de valor actual de un
flujo de ingresos netos futuros es aquella tasa de descuento que aplicada a un
flujo de ingresos neto que el ingreso neto al año cero sea exactamente igual a
cero.
Muestra la cantidad de dinero actualizado que recibirá el proyecto por cada unidad
monetaria invertida. En resumen este indicador mide la relación que existe entre
los ingresos del proyecto y los costos incurridos a lo largo de su vida útil
incluyendo la inversión total.
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
VENTAS 2.552.400 2.807.640 3.088.404 3.397.244 3.736.969 4.110.666 4.521.732 4.973.906 5.471.296 6.018.426
COSTOS 454.600 454.600 454.600 454.600 486.812 512.021 538.631 570.843 570.843 570.843
GASTOS 146.007
DEPRECIACION 19.813 19.813 19.813 19.813 11.185 11.185 11.185 11.185 6.046 6.046
UTILIDAD BRUTA 1.931.980 2.333.227 2.613.991 2.922.832 3.238.972 3.587.460 3.971.916 4.391.878 4.894.407 5.441.537
IMPUESTOS 482.995 583.307 653.498 730.708 809.743 896.865 992.979 1.097.969 1.223.602 1.360.384
DEPRECIACION 19.813 19.813 19.813 19.813 11.185 11.185 11.185 11.185 6.046 6.046
FLUJO DE EFECTIVO 1.468.798 1.769.733 1.980.306 2.211.937 2.440.414 2.701.780 2.990.122 3.305.093 3.676.851 4.087.198
CAPITULO X
ORGANIZACIÓN DE LA
EMPRESA
Los tipos de sociedad para la conformación de una empresa en Bolivia son los
Siguientes:
Sociedad Unipersonal
Sociedad de Responsabilidad Limitada
Sociedad Anónima
Sociedad colectiva
Sociedad comanditaria
Sociedad Unipersonal
Sociedad de Responsabilidad Limitada
10.1.1.1Sociedad Unipersonal
Es una persona jurídica constituida por una persona natural o jurídica que destina
parte de sus activos a esta sociedad para ejercer el comercio o ejecutar actos de
comercio.
Requisitos
Socio Único
Balance si el Capital es superior a Bs.27.736
Registro en FUNDEMPRESA
Costo: Bs.260.-
Ventajas: Menor costo, Manejo personal, Legalidad
Características
Requisitos
Cuotas de Capital
Dos o más socios (Hasta Veinticinco)
Balance
Escritura de Constitución (Acta de Fundación)
Poder del Representante
Publicación en Prensa
Registro en Fundemepresa
Órganos de la Sociedad
alguno de ellos tenga algún bien inmueble que pueda contribuir para la
constitución de la empresa o ya sea que haga aportes de capital expresados en
dinero.
Gerente
Administrativo y
financiero
ENCARGADO DE
MESERO MESERO
LIMPIEZA
AYUDANTE DE
MESERO MESERO
LIMPIEZA
10.2.1.1. Introducción
Existe una serie de pasos sistemáticos que se recomienda utilizar para diseñar e
implementar un nuevo sistema organizativo. Estos pasos son actividades
programadas y deben ser respetadas y realizadas eficazmente por cada uno de
los miembros de la organización para que la propuesta tenga éxito. A continuación
10.2.1.2. Objetivos
Describir cada una de las actividades que deben desempeñar los diferentes
cargos del proyecto de inversión de los “PAPA BILL´S S.R.L.”.
10.2.1.4. Distribución
Funciones específica:
Participa en el estudio y análisis de nuevos procedimientos y métodos de
trabajo.
Realiza solicitudes de dotación de materia prima.
Controlar a sus ayudantes.
Controla los avances a justificar, otorgados a las dependencias para cubrir
gastos de urgencias.
Suministra materiales y equipos de trabajo al personal de la dependencia y
controla la existencia de los mismos.
Recibe y tramita solicitud de servicios de mantenimiento y reparaciones de
las máquinas y/o equipos de la dependencia.
Lleva control de la asistencia de sus dependientes.
Mantiene limpia y ordenado su lugar de trabajo.
Cumple con las normas de higiene y vestimenta establecida por ley.
Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía.
Elabora informes periódicos de las actividades realizadas.
Orientación al cargo
Experiencia en cocción de pizzas en horno industrial
Experiencia en el manejo de mezcladoras de masa