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FÁCIL
MÉDIO
DIFÍCIL
• Exemplo:
– Se uma empresa vende diariamente $1.000, e concede
aos seus clientes em média 15 dias para o pagamento,
terá constantemente um volume de $15.000, investidos
em duplicatas a receber.
– No caso dessa empresa ser uma indústria e o seu tempo
de produção ser de 10 dias, e o CPV (diário) ser de $800,
(relativos aos $1.000), ela terá constantemente um volume
de $8.000 investido em estoques.
CO = PME + PMR
CF = CO – PMC
Chegada da
Mercadoria
Venda
PME
Chegada da 10 Dias
Mercadoria
Venda Recebimento
PME PMR
Ciclo Operacional
Venda Recebimento
PME PMR
Ciclo Operacional
Venda Recebimento
PME PMR
20 Dias
Ciclo Financeiro
5 Dias
Ciclo Operacional
Venda Recebimento
PME PMR
20 Dias