PORCENTAJE DE MEZCLA

PRODUCTO UNIDADES PRECIO DE INGRESOS EN UNIDADES EN IMPORTE

VENTA POR VENTA
A 10000 10 100000 17.2413793103 25
B 28000 5 140000 48.275862069 35
C 20000 8 160000 34.4827586207 40
TOTAL 58000 23 400000 100 100

COSTOS VARIABLES

PRODUCTO COSTO VARIABLE POR UNIDAD CF 88,000

A 4
B 3
C 5

CONTRIBUCION MARGINAL
CONTRIBUCION MARGINAL
PRODUCTO INGRESOS COSTOS VARIABLES IMPORTE %
A 100000 40000 60000 0.600
B 140000 84000 56000 0.400
C 160000 100000 60000 0.375
TOTAL 400000 224000 176000 0.44

COSTOS FIJOS:

El total de costos fijos del periodo es de 88,000

DISTRIBUCION DE LAS VENTAS EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO

PRODUCTO MEZCLA CONFORME A PUNTO DE EQUILIBRIO EN

IMPORTE DE VENTAS TÉRMINO DE INGRESOS
A 0.250 50000
B 0.350 70000
C 0.400 80000
TOTAL 1 200000
Costos Fijos
Utilidad

COMPROBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

 CONTRIBUCI TOTAL DE
PRODUCTO ÓN CONTRIBUCI
VENTAS EN EL PUNTO DE MARGINAL ÓN
EQUILIBRIO MARGINAL
A 50000 0.600 30000
B 70000 0.400 28000
C 80000 0.375 30000
TOTAL 200000 88000
C. FIJOS 88000
UTILIDAD 0
FORULACIÓN
%CM 0.44
PE 200000
 PORCENTAJE DE MEZCLA
PRODUCTO UNIDADES PRECIO DE INGRESOS EN UNIDADES EN IMPORTE
VENTA POR VENTA
A 4,000 40 160000 20 27.5862068966
B 6,000 20 120000 30 20.6896551724
C 10,000 30 300000 50 51.724137931
TOTAL 20000 90 580000 100 100

COSTOS VARIABLES

PRODUCTO COSTO VARIABLE POR UNIDAD CF 200,000

A 12
B 5
C 10

CONTRIBUCION MARGINAL
CONTRIBUCION MARGINAL
PRODUCTO INGRESOS COSTOS VARIABLES IMPORTE %
A 160000 48000 112000 0.700
B 120000 30000 90000 0.750
C 300000 100000 200000 0.667
TOTAL 580000 178000 402000 0.7

COSTOS FIJOS:

El total de costos fijos del periodo es de 200,000

DISTRIBUCION DE LAS VENTAS EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE
EQUILIBRIO
PRODUCTO EN
TERMINOS
MEZCLA CONFORME A PUNTO DE EQUILIBRIO EN DE
IMPORTE DE VENTAS TÉRMINO DE INGRESOS UNIDADES
A 0.276 79601.9900497512 1990.049751
B 0.207 59701.4925373134 2985.074627
C 0.517 149253.731343284 4975.124378
TOTAL 1 288557.213930348 3206.191266
Costos Fijos
Utilidad
COMPROBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

CONTRIBUCI TOTAL DE
PRODUCTO ÓN CONTRIBUCI
VENTAS EN EL PUNTO DE MARGINAL ÓN
EQUILIBRIO MARGINAL
A 79601.99005 0.700 55721.39303
B 59701.49254 0.750 44776.1194
C 149253.7313 0.667 99502.48756
TOTAL 288557.2139 200000
C. FIJOS 200000
UTILIDAD 0
FORULACIÓN
%CM 0.693103448
PE 288557.2139
 PORCENTAJE DE MEZCLA
PRODUCTO UNIDADES PRECIO DE INGRESOS EN UNIDADES EN IMPORTE
VENTA POR VENTA
A 5,000 500 2500000 15.5279503106 25.826446281
B 18,500 200 3700000 57.4534161491 38.2231404959
C 8,700 400 3480000 27.0186335404 35.9504132231
TOTAL 32200 1100 9680000 100 100

COSTOS VARIABLES

PRODUCTO COSTO VARIABLE POR UNIDAD CF 1,200,000

A 400
B 50
C 180

CONTRIBUCION MARGINAL
CONTRIBUCION MARGINAL
PRODUCTO INGRESOS COSTOS VARIABLES IMPORTE %
A 2500000 2000000 500000 0.200
B 3700000 925000 2775000 0.750
C 3480000 1566000 1914000 0.550
TOTAL 9680000 4491000 5189000 0.5

COSTOS FIJOS:

El total de costos fijos del periodo es de 1,200,000

DISTRIBUCION DE LAS VENTAS EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE
EQUILIBRIO
PRODUCTO EN
TERMINOS
MEZCLA CONFORME A PUNTO DE EQUILIBRIO EN DE
IMPORTE DE VENTAS TÉRMINO DE INGRESOS UNIDADES
A 0.258 578146.078242436 1156.292156
B 0.382 855656.195798805 4278.280979
C 0.360 804779.340913471 2011.948352
TOTAL 1 2238581.61495471 2035.074195
Costos Fijos
Utilidad
COMPROBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

CONTRIBUCI TOTAL DE
PRODUCTO ÓN CONTRIBUCI
VENTAS EN EL PUNTO DE MARGINAL ÓN
EQUILIBRIO MARGINAL
A 578146.0782 0.200 115629.2156
B 855656.1958 0.750 641742.1468
C 804779.3409 0.550 442628.6375
TOTAL 2238581.615 1200000
C. FIJOS 1200000
UTILIDAD 0
 TIPO CAMBIO
SEMANAL 1
MENSUAL 2
BIMESTRAL 3
TRIMESTRAL 4
CUATRIMESTRAL 5
SEMESTRAL 6
ANUAL 7
SIN CAMBIO 8

FORULACIÓN
%CM 0.536053719
PE 2238581.61495471
 PORCENTAJE DE MEZCLA
PRODUCTO UNIDADES PRECIO DE INGRESOS EN UNIDADES EN IMPORTE
VENTA POR VENTA
A 5,000 500 2500000 15.5279503106 25.826446281
B 18,500 200 3700000 57.4534161491 38.2231404959
C 8,700 400 3480000 27.0186335404 35.9504132231
TOTAL 32200 1100 9680000 100 100

COSTOS VARIABLES

PRODUCTO COSTO VARIABLE POR UNIDAD CF 2,800,000

A 400
B 50
C 180

CONTRIBUCION MARGINAL
CONTRIBUCION MARGINAL
PRODUCTO INGRESOS COSTOS VARIABLES IMPORTE %
A 2500000 2000000 500000 0.200
B 3700000 925000 2775000 0.750
C 3480000 1566000 1914000 0.550
TOTAL 9680000 4491000 5189000 0.5

COSTOS FIJOS:

El total de costos fijos del periodo es de 2,800,000

DISTRIBUCION DE LAS VENTAS EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE
EQUILIBRIO
PRODUCTO EN
TERMINOS
MEZCLA CONFORME A PUNTO DE EQUILIBRIO EN DE
IMPORTE DE VENTAS TÉRMINO DE INGRESOS UNIDADES
A 0.258 1349007.51589902 2698.015032
B 0.382 1996531.12353055 9982.655618
C 0.360 1877818.46213143 4694.546155
TOTAL 1 5223357.10156099 4748.506456
Costos Fijos
Utilidad
COMPROBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

CONTRIBUCI TOTAL DE
PRODUCTO ÓN CONTRIBUCI
VENTAS EN EL PUNTO DE MARGINAL ÓN
EQUILIBRIO MARGINAL
A 1349007.516 0.200 269801.5032
B 1996531.124 0.750 1497398.343
C 1877818.462 0.550 1032800.154
TOTAL 5223357.102 2800000
C. FIJOS 2800000
UTILIDAD 0
 TIPO CAMBIO
SEMANAL 1
MENSUAL 2
BIMESTRAL 3
TRIMESTRAL 4
CUATRIMESTRAL 5
SEMESTRAL 6
ANUAL 7
SIN CAMBIO 8

FORULACIÓN
%CM 0.536053719
PE 5223357.10156099
 PORCENTAJE DE MEZCLA
PRODUCTO UNIDADES PRECIO DE INGRESOS EN UNIDADES EN IMPORTE
VENTA POR VENTA
A 5,000 500 2500000 15.5279503106 25.826446281
B 18,500 200 3700000 57.4534161491 38.2231404959
C 8,700 400 3480000 27.0186335404 35.9504132231
TOTAL 32200 1100 9680000 100 100

COSTOS VARIABLES

PRODUCTO COSTO VARIABLE POR UNIDAD CF 3,391,781

A 400
B 50
C 180

CONTRIBUCION MARGINAL
CONTRIBUCION MARGINAL
PRODUCTO INGRESOS COSTOS VARIABLES IMPORTE %
A 2500000 2000000 500000 0.200
B 3700000 925000 2775000 0.750
C 3480000 1566000 1914000 0.550
TOTAL 9680000 4491000 5189000 0.5

COSTOS FIJOS:

El total de costos fijos del periodo es de 3,391,781

DISTRIBUCION DE LAS VENTAS EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE
EQUILIBRIO
PRODUCTO EN
TERMINOS
MEZCLA CONFORME A PUNTO DE EQUILIBRIO EN DE
IMPORTE DE VENTAS TÉRMINO DE INGRESOS UNIDADES
A 0.258 1634120.65037474 3268.241301
B 0.382 2418498.56255461 12092.49281
C 0.360 2274695.94532164 5686.739863
TOTAL 1 6327315.15825099 5752.104689
Costos Fijos
Utilidad
COMPROBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

CONTRIBUCI TOTAL DE
PRODUCTO ÓN CONTRIBUCI
VENTAS EN EL PUNTO DE MARGINAL ÓN
EQUILIBRIO MARGINAL
A 1634120.65 0.200 326824.1301
B 2418498.563 0.750 1813873.922
C 2274695.945 0.550 1251082.77
TOTAL 6327315.158 3391780.822
C. FIJOS 3391780.822
UTILIDAD 0
 TIPO CAMBIO
SEMANAL 1
MENSUAL 2
BIMESTRAL 3
TRIMESTRAL 4
CUATRIMESTRAL 5
SEMESTRAL 6
ANUAL 7
SIN CAMBIO 8

FORULACIÓN
%CM 0.536053719
PE 6327315.15825099
 PORCENTAJE DE MEZCLA
PRODUCTO UNIDADES PRECIO DE INGRESOS EN UNIDADES EN IMPORTE
VENTA POR VENTA
A 5,000 500 2500000 15.5279503106 25.826446281
B 18,500 200 3700000 57.4534161491 38.2231404959
C 8,700 400 3480000 27.0186335404 35.9504132231
TOTAL 32200 1100 9680000 100 100

COSTOS VARIABLES

PRODUCTO COSTO VARIABLE POR UNIDAD CF 3,591,781

A 400
B 50
C 180

CONTRIBUCION MARGINAL
CONTRIBUCION MARGINAL
PRODUCTO INGRESOS COSTOS VARIABLES IMPORTE %
A 2500000 2000000 500000 0.200
B 3700000 925000 2775000 0.750
C 3480000 1566000 1914000 0.550
TOTAL 9680000 4491000 5189000 0.5

COSTOS FIJOS:

El total de costos fijos del periodo es de 3,591,781

DISTRIBUCION DE LAS VENTAS EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE
EQUILIBRIO
PRODUCTO EN
TERMINOS
MEZCLA CONFORME A PUNTO DE EQUILIBRIO EN DE
IMPORTE DE VENTAS TÉRMINO DE INGRESOS UNIDADES
A 0.258 1730478.33008181 3460.95666
B 0.382 2561107.92852108 12805.53964
C 0.360 2408825.83547388 6022.064589
TOTAL 1 6700412.09407677 6091.283722
Costos Fijos
Utilidad
COMPROBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

CONTRIBUCI TOTAL DE
PRODUCTO ÓN CONTRIBUCI
VENTAS EN EL PUNTO DE MARGINAL ÓN
EQUILIBRIO MARGINAL
A 1730478.33 0.200 346095.666
B 2561107.929 0.750 1920830.946
C 2408825.835 0.550 1324854.21
TOTAL 6700412.094 3591780.822
C. FIJOS 3591780.822
UTILIDAD 0
 TIPO CAMBIO
SEMANAL 1
MENSUAL 2
BIMESTRAL 3
TRIMESTRAL 4
CUATRIMESTRAL 5
SEMESTRAL 6
ANUAL 7
SIN CAMBIO 8

FORULACIÓN
%CM 0.536053719
PE 6700412.09407677
 Presupuestro de ventas

1ER Semestre 2DO Semestre

Producto Cantidad Precio de venta Importe Cantidad

Lata de Chile Jalapeño 14,000 $15.00 14,500

$210,000.00
Lata de ensalada 13,500 $19.00 $256,500.00 15,800

Lata de consomé 25,800 $35.00 $903,000.00 29,300

Lata de garbanzos 22,400 $25.00 $560,000.00 35,000

Total $1,929,500.00

Presupuesto de produccion

1ER Semestre
Lata de Chile Lata de Lata de
Lata de ensalada
Concepto Jalapeño consomé garbanzos
Ventas Presupuestado 14,000 13,500 25,800 22,400
Inventario final 1,400 1,500 1,600 1,400
Disponible 15,400 15,000 27,400 23,800
Inventario inicial 1,200 1,400 1,500 1,300
Produccion Requerida 14,200 13,600 25,900 22,500

Auxiliar de Presupuesto de compra de materiales

1ER Semestre
Lata de Chile Lata de Lata de
Lata de ensalada
Concepto Jalapeño consomé garbanzos
Material A
Unidades Requeridas 14,200 13,600 25,900 22,500
Material Por unidad 5 8 10 20
Total de unidades
Requeridas 71000 108800 259000 450000
Costo por unidad 0.05 0.05 0.05 0.05
Costo Total Requerido 3550 5440 12950 22500
Material B
Unidades Requeridas 14,200 13,600 25,900 22,500
Material Por unidad 8 14 14 18
Total de unidades
Requeridas 113600 190400 362600 405000
Costo por unidad 0.08 0.08 0.08 0.08
Costo Total Requerido 9088 15232 29008 32400

Presupuesto de requisicion de ma

1ER Semestre
Lata de Chile Lata de Lata de
Lata de ensalada
Material Jalapeño consomé garbanzos
Material A 71000 108800 259000 450000
Material B 113600 190400 362600 405000
Total al año

Presupuesto de compra de materia prima

1ER Semestre 2DO Semestre
Material A Material B Material A Material B

Requisicion por la produccion 888800 1071600 1193100 1380200

Inv. Final esperado 2500 2800 1800 1900
Nececidad a comprar 891300 1074400 1194900 1382100
Inventario inicial 2000 2000 2500 2800
Total a Comprar 889300 1072400 1192400 1379300
Costo por kg $ 0.05 $ 0.08 $ 0.05 $ 0.08
Costo de compra 44465 85792 59620 110344
Costo total Mat A * MatB= $ 130,257.00 Mat A * MatB= $ 169,964.00

Presupuesto de produccion
1ER Semestre
Lata de Chile Lata de Lata de
Lata de ensalada
Concepto Jalapeño consomé garbanzos
Requerido por la produccion 14,200 13,600 25,900 22,500
hrs requeridos 0.25 0.30 0.75 0.60
Total de horas 3,550 4,080 19,425 13,500
Costo por hora 15 15 15 15
Total de MOD 53,250 61,200 291,375 202,500
608,325

Presupuesto de inventarios finales

Lata de Chile Lata de Lata de
Lata de ensalada
Valuacion de inventarios Jalapeño consomé garbanzos
Materia prima A 0.25 0.4 0.5 1
Materia prima B 0.64 1.12 1.12 1.44
Mano de obra 3.75 4.50 11.25 9.0
Gastos ind. De fabricación $ 0.81 $ 0.98 $ 2.44 $ 1.96
Costo del producto $ 5.45 $ 7.00 $ 15.31 $ 13.40

Inventarios finales
Material Producto Unidades de inventarCosto unitario Inventario Final
Material A 1800 $ 0.05 $ 90.00
Material B 1900 $ 0.08 $ 152.00 $ 242.00
Lata de Chile Jalapeño 1800 $ 5.45 $ 9,818.51
Lata de ensalada 1400 $ 7.00 $ 9,796.75
Lata de consome 1800 $ 15.31 $ 27,565.54
Lata de garbanzos 1300 $ 13.40 $ 17,413.96 $ 64,594.76

Presupuesto de costo de venta

1ER Semestre
Materia Prima directa
Mano de obra directa
Cargos indirectos de
fabricacion
Costo de produccion
procesado
Inv. Inicial de articulos
terminados
disponible
inventario final de articulos
terminados

costos de ventas presupuestadas

ventas proyectad
estado de resultados presupuestados 14,000
LCJ
ventas presupuestadas $4,347,700.00 LE 13,500
costos de ventas
25,800
presupuestadas $ 1,959,451.24 LC
utilidad bruta $2,388,248.76 LG 22,400
gastos de operación $ 1,260,000.00 Total
utilidad antes de impuesto $1,128,248.76
PTUI(10%) $112,824.88
ISR(30%) $338,474.63
Utilidad neta $676,949.26
 2DO Semestre
Precio de venta Importe Importe Anual

$15.00
$217,500.00 $427,500.00
$19.00 $300,200.00 $556,700.00
$35.00 $1,025,500.00 $1,928,500.00
$25.00 $875,000.00 $1,435,000.00
$2,418,200.00 $4,347,700.00

uccion

2DO Semestre
Lata de Chile Lata de Lata de Lata de
Jalapeño ensalada consomé garbanzos
14,500 15,800 29,300 35,000
1,800 1,400 1,800 1,300
16,300 17,200 31,100 36,300
1,400 1,500 1,600 1,400
14,900 15,700 29,500 34,900

pra de materiales
2DO Semestre
Lata de Chile Lata de Lata de Lata de
Jalapeño ensalada consomé garbanzos

14,900 15,700 29,500 34,900

5 8 10 20

74500 125600 295000 698000

0.05 0.05 0.05 0.05
3725 6280 14750 34900

14,900 15,700 29,500 34,900

8 14 14 18

119200 219800 413000 628200

0.08 0.08 0.08 0.08
 9536 17584 33040 50256

supuesto de requisicion de materia prima

2DO Semestre
Total al año Costo por gr.
Lata de Chile Lata de Lata de Lata de
Jalapeño ensalada consomé garbanzos
74500 125600 295000 698000 2081900 0.05
119200 219800 413000 628200 2451800 0.08
4533700

$ 300,221.00

uccion
2DO Semestre
Lata de Chile Lata de Lata de Lata de
GIF
Jalapeño ensalada consomé garbanzos
14,900 15,700 29,500 34,900 Gastos de ventas
0.25 0.30 0.75 0.60
3,725 4,710 22,125 20,940
15 15 15 15 Tasa de depreciacion
55,875 70,650 331,875 314,100 1,380,825
772,500

Gastos Indirectos de Fabricación

Gastos de Venta = $ 105,000 men
de venta
2DO Semestre total al año
$ 300,221.00
$ 1,380,825.00

$ 300,000.00

$ 1,981,046.00 Inventario inicial

$6,000.00
$43,000.00
$ 2,024,046.00 $12,000.00
$15,000.00
$ 64,594.76

puestadas $10,000.00
$ 1,959,451.24

ventas proyectadas de cada producto

14,500 $15.00
$427,500.00
15,800 $19.00 $556,700.00
29,300 $35.00
$1,928,500.00
35,000 $25.00 $1,435,000.00
Total $4,347,700.00
 Costo total

104095
196144
300239

25000*12
300000
105000*12 1260000

3.2589

irectos de Fabricación = $ 25,000 mensual

Venta = $ 105,000 mensual
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICEIMBRE DEL AÑO 2019

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
Efectivo 20000 Proveedores (cuentas por paga
Bancos 241367.5765966 IMSS/INFONAVIT POR PAGAR
Clientes (cuentas por cobrar) $ 403,033.33 ISR POR PAGAR
Almacen de matetia prima $ 242.00 IVA POR PAGAR
Almacen de producto terminado $ 64,594.76 $ 729,237.67 GASTOS ACUMULADOS POR P
NO CIRCULANTE FIJO PTU POR PAGAR
Maquinaria $ 300,000.00 A LARGO PLAZO
Mobilario y Equipo $ 282,000.00 Prestamos por pagar
Edificios 582000
TOTAL DE ACTIVO $ 1,311,237.67
PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores (cuentas por pagar)
IMSS/INFONAVIT POR PAGAR CAPITAL
ISR POR PAGAR CONTRIBUIDO
IVA POR PAGAR Capital social
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
PTU POR PAGAR 0
A LARGO PLAZO GANADO
Prestamos por pagar 0 Resultado de ejercicio
CAPITAL total de pasivo + capital
CONTRIBUIDO
Capital social 0
GANADO
Resultado de ejercicio | |
total de pasivo + capital
CORTO PLAZO
Proveedores (cuentas por pagar)
IMSS/INFONAVIT POR PAGAR
ISR POR PAGAR
IVA POR PAGAR
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
PTU POR PAGAR 0
LARGO PLAZO
Prestamos por pagar 0

ONTRIBUIDO
Capital social 0

Resultado de ejercicio
tal de pasivo + capital
 CEDULA DE DISTRIBUCION DE VENTAS
Enero Febrero Marzo Abril

Ventas Totales $ 321,583.33 $ 321,583.33 $ 321,583.33 $ 321,583.33

Ventas al contado (50%) $ 160,791.67 $ 160,791.67 $ 160,791.67 $ 160,791.67

ventas a credito (50%) $ 160,791.67 $ 160,791.67 $ 160,791.67 $ 160,791.67

Ventas a credito a 30 dias (20%) $ 32,158.33 $ 32,158.33 $ 32,158.33 $ 32,158.33

Ventas a credito a 60 dias (60%) $ 96,475.00 $ 96,475.00 $ 96,475.00 $ 96,475.00

Ventas a credito a 90 dias (20%) $ 32,158.33 $ 32,158.33 $ 32,158.33 $ 32,158.33

CEDULA DE COBRANZA
Enero Febrero Marzo Abril
Ventas a crédito a 30 dias (20%) $32,158.33 $32,158.33 $32,158.33
Ventas a crédito a 60 dias (60%) $ 96,475.00 $ 96,475.00
Ventas a crédito a 90 dias (20%) $ 32,158.33
TOTAL DE COBRANZA 0.00 32,158.33 128,633.33 160,791.67

CEDULA DE ENTRADAS DE EFECTIVO

Enero Febrero Marzo Abril
ENTRADAS NORMALES:
VENTAS AL CONTADO 160,791.7 160,791.7 160,791.7 160,791.7
COBRANZA 0.0 32,158.3 128,633.3 160,791.7
TOTAL DE ENTRADAS NORMALES 160,791.7 192,950.0 289,425.0 321,583.3
ENTRADAS EXCEPCIONALES:
Capital social (aportacion de socios) 50,000.00
Prestamos (Financiamiento 200,000.00
Premio al emprededor
TOTAL DE ENTRADAS EXCEPCIONALES 50,000.00 - 200,000.00 -
TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 210,791.67 192,950.00 489,425.00 321,583.33

CEDULA DE DISTRIBUCION DE EGRESOS

Enero Febrero Marzo Abril
COMPRAS REALIZADAS $ 21,709.50 $ 21,709.50 $ 21,709.50 $ 21,709.50
Total de mano de obra directa $ 101,387.50 $ 101,387.50 $ 101,387.50 $ 101,387.50
Total de gastos indirectos de fabricacion $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
TOTAL DE GASTOS DE VENTA Y ADMON $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00
DISTRIBUCION DE LA MANO DE OBRA DIR
COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA $ 84,489.58 $ 84,489.58 $ 84,489.58 $ 84,489.58
COSTO DE LAS PRESTACIONES SOCIALES Y LAB $ 16,897.92 $ 16,897.92 $ 16,897.92 $ 16,897.92
distribucion de gastos indirectos de fabricacion
gastos fabriles (40%) $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
depreciacion (10%) $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
total de sueldos indirectos (50%) $ 12,500.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00
costos de sueldos indirectos $ 10,416.67 $ 10,416.67 $ 10,416.67 $ 10,416.67
costo de prestaciones sociales por costos inidi $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33
distribucion de gastos de ventas y de administracion
gastos generales (30%) $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00
depreciacion (20%) $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00
sueldos administrativos y de ventas (50%) $ 52,500.00 $ 52,500.00 $ 52,500.00 $ 52,500.00
costo de sueldo administrativos y de ventas $ 43,750.00 $ 43,750.00 $ 43,750.00 $ 43,750.00
costo de prestaciones laborales por sueldo $ 8,750.00 $ 8,750.00 $ 8,750.00 $ 8,750.00
pago nomina $ 138,656.25 $ 138,656.25 $ 138,656.25 $ 138,656.25
pago de prestaciones sociales y laborales $ 27,731.25 $ 27,731.25 $ 27,731.25 $ 27,731.25
gastos fabriles $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
pago a proveedores $ 21,709.50 $ 21,709.50 $ 21,709.50 $ 21,709.50
gastos generales $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00
detrminacion del iva a pagar
iva cobrado $ 51,453.33 $ 51,453.33 $ 51,453.33 $ 51,453.33
iva pagado $ 10,113.52 $ 10,113.52 $ 10,113.52 $ 10,113.52
iva por pagar $ 41,339.81 $ 41,339.81 $ 41,339.81 $ 41,339.81

CEDULA DE salidas de efectivo

Enero Febrero Marzo Abril
SALIDAD NORMALES
pago de nomina $ 138,656.25 $ 138,656.25 $ 138,656.25 $ 138,656.25
pago de prestaciones sociales y laborales $ 27,731.25 $ 27,731.25 $ 27,731.25
gastos fabriles $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
pago a proveedores (30 dias) $ 21,709.50 $ 21,709.50 $ 21,709.50
gastos generales $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00
iva por pagar $ 41,339.81 $ 41,339.81 $ 41,339.81
isr $28,206.22 $28,206.22 $28,206.22 $28,206.22
TOTAL DE SALIDAS $ 180,156.25 $ 299,143.03 $ 299,143.03 $ 299,143.03
SALIDAD EXCEPCIONALES
COMPRA DE MAQUINARIA
OTROS GASTOS 5000
TOTAL DE SALIDAS EXCEPCIONALES 0 0 5000 0
TOTAL DE SALIDAS $ 180,156.25 $ 299,143.03 $ 304,143.03 $ 299,143.03

CEDULA DE FLUJO DE EFECTIVO

Enero Febrero Marzo Abril
SALDO INICIAL 0 20000 20000 20000
ENTRADAS DE EFECTIVO 210,791.67 192,950.00 489,425.00 321,583.33
DISPONIBLE 210791.66667 212950 509425 341583.33333
SALIDAD DE EFECTIVO $ 180,156.25 $ 299,143.03 $ 304,143.03 $ 299,143.03
SALDO ANTES DEL MINIMO DESEADO 30635.416667 -$ 86,193.03 205281.96757 42440.300903
MINIMO DESEADO 20000 20000 20000 20000
SOBRANTE/FALTANTE 10635.416667 -106193.0324 185281.96757 22440.300903
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

$ 321,583.33 $ 321,583.33 $ 403,033.33 $ 403,033.33 $ 403,033.33 $ 403,033.33 $ 403,033.33

$ 160,791.67 $ 160,791.67 $ 201,516.67 $ 201,516.67 $ 201,516.67 $ 201,516.67 $ 201,516.67

$ 160,791.67 $ 160,791.67 $ 201,516.67 $ 201,516.67 $ 201,516.67 $ 201,516.67 $ 201,516.67

$ 32,158.33 $ 32,158.33 $ 40,303.33 $ 40,303.33 $ 40,303.33 $ 40,303.33 $ 40,303.33

$ 96,475.00 $ 96,475.00 $ 120,910.00 $ 120,910.00 $ 120,910.00 $ 120,910.00 $ 120,910.00

$ 32,158.33 $ 32,158.33 $ 40,303.33 $ 40,303.33 $ 40,303.33 $ 40,303.33 $ 40,303.33

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

$32,158.33 $32,158.33 $32,158.33 $40,303.33 $40,303.33 $40,303.33 $40,303.33
$ 96,475.00 $ 96,475.00 $ 96,475.00 $ 96,475.00 $ 120,910.00 $ 120,910.00 $ 120,910.00
$ 32,158.33 $ 32,158.33 $ 32,158.33 $ 32,158.33 $ 32,158.33 $ 40,303.33 $ 40,303.33
160,791.67 160,791.67 160,791.67 168,936.67 193,371.67 201,516.67 201,516.67

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

160,791.7 160,791.7 201,516.7 201,516.7 201,516.7 201,516.7 201,516.7

160,791.7 160,791.7 160,791.7 168,936.7 193,371.7 201,516.7 201,516.7
321,583.3 321,583.3 362,308.3 370,453.3 394,888.3 403,033.3 403,033.3

100,000.00
- - - - - 100,000.00 -
321,583.33 321,583.33 362,308.33 370,453.33 394,888.33 503,033.33 403,033.33

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

$ 21,709.50 $ 21,709.50 $ 28,327.33 $ 28,327.33 $ 28,327.33 $ 28,327.33 $ 28,327.33
$ 101,387.50 $ 101,387.50 $ 128,750.00 $ 128,750.00 $ 128,750.00 $ 128,750.00 $ 128,750.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00 $ 105,000.00

$ 84,489.58 $ 84,489.58 $ 107,291.67 $ 107,291.67 $ 107,291.67 $ 107,291.67 $ 107,291.67

$ 16,897.92 $ 16,897.92 $ 21,458.33 $ 21,458.33 $ 21,458.33 $ 21,458.33 $ 21,458.33

$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00

$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 12,500.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00
$ 10,416.67 $ 10,416.67 $ 10,416.67 $ 10,416.67 $ 10,416.67 $ 10,416.67 $ 10,416.67
$ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33

$ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00

$ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00
$ 52,500.00 $ 52,500.00 $ 52,500.00 $ 52,500.00 $ 52,500.00 $ 52,500.00 $ 52,500.00
$ 43,750.00 $ 43,750.00 $ 43,750.00 $ 43,750.00 $ 43,750.00 $ 43,750.00 $ 43,750.00
$ 8,750.00 $ 8,750.00 $ 8,750.00 $ 8,750.00 $ 8,750.00 $ 8,750.00 $ 8,750.00
$ 138,656.25 $ 138,656.25 $ 161,458.33 $ 161,458.33 $ 161,458.33 $ 161,458.33 $ 161,458.33
$ 27,731.25 $ 27,731.25 $ 32,291.67 $ 32,291.67 $ 32,291.67 $ 32,291.67 $ 32,291.67
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 21,709.50 $ 21,709.50 $ 28,327.33 $ 28,327.33 $ 28,327.33 $ 28,327.33 $ 28,327.33
$ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00

$ 51,453.33 $ 51,453.33 $ 64,485.33 $ 64,485.33 $ 64,485.33 $ 64,485.33 $ 64,485.33

$ 10,113.52 $ 10,113.52 $ 11,172.37 $ 11,172.37 $ 11,172.37 $ 11,172.37 $ 11,172.37
$ 41,339.81 $ 41,339.81 $ 53,312.96 $ 53,312.96 $ 53,312.96 $ 53,312.96 $ 53,312.96

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

$ 138,656.25 $ 138,656.25 $ 161,458.33 $ 161,458.33 $ 161,458.33 $ 161,458.33 $ 161,458.33

$ 27,731.25 $ 27,731.25 $ 27,731.25 $ 32,291.67 $ 32,291.67 $ 32,291.67 $ 32,291.67
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 21,709.50 $ 21,709.50 $ 21,709.50 $ 28,327.33 $ 28,327.33 $ 28,327.33 $ 28,327.33
$ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00 $ 31,500.00
$ 41,339.81 $ 41,339.81 $ 41,339.81 $ 53,312.96 $ 53,312.96 $ 53,312.96 $ 53,312.96
$28,206.22 $28,206.22 $28,206.22 $28,206.22 $28,206.22 $28,206.22 $28,206.22
$ 299,143.03 $ 299,143.03 $ 321,945.12 $ 345,096.51 $ 345,096.51 $ 345,096.51 $ 345,096.51

300000
5000
0 300000 0 0 5000 0 0
$ 299,143.03 $ 599,143.03 $ 321,945.12 $ 345,096.51 $ 350,096.51 $ 345,096.51 $ 345,096.51

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
321,583.33 321,583.33 362,308.33 370,453.33 394,888.33 503,033.33 403,033.33
341583.33333 341583.33333 382308.33333 390453.33333 414888.33333 523033.33333 423033.33333
$ 299,143.03 $ 599,143.03 $ 321,945.12 $ 345,096.51 $ 350,096.51 $ 345,096.51 $ 345,096.51
42440.300903 -257559.6991 60363.217569 45356.820903 64791.820903 177936.8209 77936.820903
20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
22440.300903 -277559.6991 40363.217569 25356.820903 44791.820903 157936.8209 57936.820903
Diciembre Total

$ 403,033.33 $ 4,347,700.00

$ 201,516.67 $ 2,173,850.00
$ 201,516.67 $ 2,173,850.00

$ 40,303.33 $ 434,770.00

$ 120,910.00 $ 1,304,310.00

$ 40,303.33 $ 434,770.00

Diciembre Total Enero Febrero Marzo total

$40,303.33 $394,466.67 $ 40,303.33 $ 40,303.33
$ 120,910.00 $ 1,062,490.00 $ 120,910.00 $ 120,910.00 $ 241,820.00
$ 40,303.33 $ 313,860.00 $ 40,303.33 $ 40,303.33 $ 40,303.33 $ 120,910.00
201,516.67 1,770,816.67 $ 403,033.33

Diciembre Total

201,516.7 2,173,850.0
201,516.7 1,770,816.7
403,033.3 3,944,666.7

50,000.00
200,000.00
100,000.00
- 350,000.00
403,033.33 4,294,666.67

Diciembre Total
$ 28,327.33 $ 300,221.00
$ 128,750.00$ 1,380,825.00
$ 25,000.00 $ 300,000.00
$ 105,000.00$ 1,260,000.00
$ -
$ 107,291.67 $ 1,150,687.50
$ 21,458.33 $ 230,137.50

$ 10,000.00 $ 120,000.00
$ 2,500.00 $ 30,000.00
$ 12,500.00 $ 150,000.00
$ 10,416.67 $ 125,000.00
$ 2,083.33 $ 25,000.00

$ 31,500.00 $ 378,000.00
$ 21,000.00 $ 252,000.00
$ 52,500.00 $ 630,000.00
$ 43,750.00 $ 525,000.00
$ 8,750.00 $ 105,000.00
$ 161,458.33 $ 1,800,687.50
$ 32,291.67 $ 360,137.50
$ 10,000.00 $ 120,000.00
$ 28,327.33 $ 300,221.00
$ 31,500.00 $ 378,000.00

$ 64,485.33 $ 695,632.00
$ 11,172.37 $ 127,715.36
$ 53,312.96 $ 567,916.64

Diciembre Total

$ 161,458.33 $ 1,800,687.50
$ 32,291.67 $ 327,845.83
$ 10,000.00 $ 120,000.00
$ 28,327.33 $ 271,893.67
$ 31,500.00 $ 378,000.00
$ 53,312.96 $ 514,603.68
$28,206.22 $ 338,474.63
$ 345,096.51 $ 3,751,505.31

$ 300,000.00
$ 10,000.00
0 $ 310,000.00
$ 345,096.51 $ 3,441,505.31

Diciembre Total
20000 220000
403,033.33 4294666.66667
423033.33333 4514666.66667
$ 345,096.51 4033299.09007
77936.820903 481367.576597
20000 240000
57936.820903 241367.576597
 Presupuestro de ventas
1ER Semestre 2DO Semestre
Producto Cantidad Precio de venta Importe Cantidad Precio de ven
Lata de Chile Jalapeño 1,800 $300.00 1,850 $300.00
$540,000.00
Lata de ensalada 700 $750.00 $525,000.00 850 $750.00
Lata de consomé 400 $275.00 $110,000.00 600 $275.00
Lata de garbanzos 800 $470.00 $376,000.00 500 $470.00
Total $1,551,000.00

Presupuesto de produccion
1ER Semestre 2DO Semestre
Lata de Lata de
Lata de Lata de Lata de
Chile Chile
ensalada consomé garbanzos
Concepto Jalapeño Jalapeño
Ventas Presupuestado 1,800 700 400 800 1,850
Inventario final 1,400 1,500 1,600 1,400 1,800
Disponible 3,200 2,200 2,000 2,200 3,650
Inventario inicial 1,200 1,400 1,500 1,300 1,400
Produccion Requerida 2,000 800 500 900 2,250

Auxiliar de Presupuesto de compra de materiales

1ER Semestre 2DO Semestre
Lata de Lata de
Lata de Lata de Lata de
Chile Chile
ensalada consomé garbanzos
Concepto Jalapeño Jalapeño
Material A
Unidades Requeridas 2,000 800 500 900 2,250
Material Por unidad 5 8 10 20 5
Total de unidades
Requeridas 10000 6400 5000 18000 11250
Costo por unidad 50 50 50 50 50
Costo Total Requerido 500000 320000 250000 900000 562500
Material B
Unidades Requeridas 2,000 800 500 900 2,250
Material Por unidad 8 14 14 18 8
Total de unidades
Requeridas 16000 11200 7000 16200 18000
Costo por unidad 30 30 30 30 30
Costo Total Requerido 480000 336000 210000 486000 540000

Presupuesto de requisicion de materia prima

 1ER Semestre 2DO Semestre
Lata de Lata de
Lata de Lata de Lata de
Chile Chile
ensalada consomé garbanzos
Material Jalapeño Jalapeño
Material A 10000 6400 5000 18000 11250
Material B 16000 11200 7000 16200 18000
Total al año

Presupuesto de compra de materia prima

1ER Semestre 2DO Semestre
Material A Material B Material A Material B
Requisicion por la
produccion 39400 50400 33250 46900
Inv. Final esperado 2500 2800 1800 1900
Nececidad a comprar 41900 53200 35050 48800
Inventario inicial 2000 2000 2500 2800
Total a Comprar 39900 51200 32550 46000
Costo por kg 0.05 0.08 0.08 0.08
Costo de compra 1995 4096 2604 3680
Costo total t A * MatB= 6091 Mat A * MatB= 6284 12375
 Importe Importe Anual

$555,000.00 $1,095,000.00
$637,500.00 $1,162,500.00
$165,000.00 $275,000.00
$235,000.00 $611,000.00
$1,592,500.00 $3,143,500.00

2DO Semestre

Lata de Lata de
Lata de ensalada
consomé garbanzos

850 600 500

1,400 1,800 1,300
2,250 2,400 1,800
1,500 1,600 1,400
750 800 400

materiales
2DO Semestre

Lata de Lata de
Lata de ensalada
consomé garbanzos

750 800 400

8 10 20

6000 8000 8000

50 50 50
300000 400000 400000

750 800 400

14 14 18

10500 11200 7200

30 30 30
315000 336000 216000

de requisicion de materia prima

 2DO Semestre
Costo por
Lata de Lata de Total al año Costo total
Lata de ensalada gr.
consomé garbanzos

6000 8000 8000 72650 50 3632500

10500 11200 7200 97300 30 2919000
169,950 $ 6,551,500.00