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CONTAS "T" - EMPRESA "O PÃO S.A.

"

CAPITAL SOCIAL CAIXA MOVEIS


D C D C D C
600,000 1 1 600,000 2 5,000
60,000### 3,000 3 3 6,000
4 200,000
8 60,000
660,000 1,000 9 11,000
3,000 11
45,000###
30,000###
10,000###
20,000###
### 35,000
62,250###
### 800,000
### 60,000
### 2,500
2,500###
3,000###
1,757,500 179,750
1,577,750

FORNECEDORES EMPRESTIMOS/CP EMPRESTIMOS/LP


D C D C D C
5,000 2 75,000 4 125,000 4
3,000 3 800,000###
90,000 5
140,000###
11 3,000
### 45,000
### 30,000

78,000 238,000 875,000 125,000


160,000

ESTOQUES DESP. ALUGUEL ALUGUEIS A PAGAR


D C D C D C
5 90,000 6 10,000 ### 10,000 10,000 6
60,000 8
### 140,000
30,000###
35,000###

10,000 10,000
230,000 125,000 10,000 0 0
105,000 10,000

DESP SALARIOS SALARIOS A PAGAR VENDAS MERCAD.


D C D C D C
7 20,000 ### 20,000 20,000 7 60,000 8
35,000###

20,000 20,000 20,000 95,000


20,000 95,000

CUSTO PROD VEND VEICULOS CONTAS A PAGAR


D C D C D C
8 60,000 9 250,000 249,000 9
### 35,000 ### 62,250

95,000 250,000 62,250 249,000


95,000 186,750

DUPLICATAS REC. DESP. MANUT. ADIANT CLIENTES


D C D C D C
### 35,000 ### 30,000 2,500###
35,000###

35,000 35,000 30,000 0 2,500


0 30,000
APLIC FINACEIRAS ADIANT FORNECED
D C D C
### 2,500 ### 3,000

2,500 3,000
Lembrete:

Contas patrimoniais

Contas de resultado

APURAÇÃO RESULTADO
D C

10,000
20,000
95,000
30,000
95,000
155,000 95,000

60,000
Balanço Patrimonial
May-2009
Conta
1 ATIVO
1.1 Ativo Circulante
1.1.1 Caixa e Bancos $ 1,577,750.00
1.1.2 Aplicações financeiras $ 2,500.00
1.1.3 Duplicatas a Receber $ -
1.1.4 Estoques $ 105,000.00
1.1.5 Adiantamento a fornecedores $ 3,000.00
Total Ativo Circulante $ 1,688,250.00

1.2 Ativo Realizável a Longo Prazo


1.2.1 Adto aos sócios
1.2.2 Outros
Total Ativo Realizável a Longo Prazo $ -

1.3 Ativo Permanente


1.3.1 Investimentos
1.3.2.1 Imobilizado $ 261,000.00
1.3.2.1.1 Móveis e utensílios $ 11,000.00
1.3.2.1.2 Veículos $ 250,000.00

1.3.2.2 (-) Depreciação Acumulada


1.3.3 Diferido
Total Ativo Permanente $ 261,000.00

ATIVO TOTAL $ 1,949,250.00

2 PASSIVO
2.1 Passivo Circulante
2.1.1 Salários e Encargos a Pagar $ -
2.1.2 Impostos & Taxas $ -
2.1.3 Fornecedores $ 160,000.00
2.1.4 Contas a Pagar $ 186,750.00
2.1.5 Empréstimos e Financiamentos $ 875,000.00
2.1.6 Adiantamento de clientes $ 2,500.00
Total Passivo Circulante $ 1,224,250.00

2.2 Passivo Exigível a Longo Prazo


2.2.1 Empréstimos e Financiamentos $ 125,000.00
2.2.2 Outros $ -
Total Passivo Exigível a Longo Prazo $ 125,000.00

2.3 Patrimônio Líquido


2.3.1 Capital Social $ 660,000.00
2.3.2 Reservas de Capital $ -
2.3.3 Lucros/Prejuízos Acumulados $ (60,000.00)
Total Patrimônio Líquido $ 600,000.00
PASSIVO TOTAL $ 1,949,250.00
Demonstração do Resultado
Descrição Jun-2007
VENDA DE MERCADORIAS $ 95,000.00
(-) Deduções Impostos $ -
(-) Deduções Comissões $ -
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS $ 95,000.00
(-) Custo de Produção $ (95,000.00)
LUCRO BRUTO $ -
(-) DESPESAS OPERACIONAIS $ (60,000.00)
Despesas com salários $ (20,000.00)
Despesas com manutenção $ (30,000.00)
Despesas com aluguel $ (10,000.00)
Despesas de Vendas e Marketing
RESULTADO OPERACIONAL $ (60,000.00)
Receitas Financeiras $ -
Taxas/Juros de Financiamentos $ -
RESULTADO TRIBUTÁVEL $ (60,000.00)
(-) Imposto sobre Lucro $ -
LUCRO LÍQUIDO $ (60,000.00)