Asignatura Datos del alumno Fecha

Apellidos: Sánchez Cruz

Gestión de la RSC según
13/10/2018
la Norma SGE 21
Nombre: Jessica

Caso práctico

Trabajo: Banca Money

» Indica quién puede realizar las auditorías de certificación del Sistema de Gestión.

El proceso de certificación se lleva a cabo exclusivamente a través de entidades de

certificación homologadas por Forética, estas se llevan a cabo en ciclos de 3 años, la inicial en
1 años y las de seguimiento en los otros 2 años.

Si Banca Money supera las auditorías recibe un certificado que lo acredita en nombre de la
entidad certificadora que haya realizado la auditoría y Forética.

Entre las entidades que pueden realizar estas auditorías se encuentran:

 ADOK  Instituto de Certificación CDQ
 APPLUS + Certificación  OCA Instituto de Certificación
 Bureau Veritas Certificación  SGS
 Cámara Certifica  TÜV Rheinland Ibérica
 DNV Business Assurance

» Señala los pasos a seguir en el proceso de certificación.

1. Solicitud de la Certificación.- Para iniciar el proceso, se requiere que la organización
proporcione a Forética la información necesaria a través de un representante de la
entidad.
2. Elaboración de la oferta. La oferta será elaborada en función de los criterios
establecidos para la asignación de jornadas de auditoría y de las tarifas vigentes a
fecha de la petición del presupuesto. Banca Money será quien decida la entidad de
certificación de Forética con la que quiera llevar a cabo la certificación de su sistema
de gestión.
3. Planificación de la auditoría.- Una vez aprobada la oferta, el auditor designado por la
entidad de certificación elegida para dicha auditoría, elabora el plan de auditoría según
el formato facilitado por Forética.
4. Realización de la auditoría.- La auditoría inicial consta de dos fases, la fase 1 es la
revisión documental y generalmente no requiere visita presencial del equipo auditor, y

TEMA 2 – Caso práctico

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Apellidos: Sánchez Cruz
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13/10/2018
la Norma SGE 21
Nombre: Jessica

la fase 2 es la auditoría in situ en la que se recogen las evidencias correspondientes a

través de entrevistas personales con los distintos responsables implicados.
5. Expediente de certificación.- Tras cada auditoría, el equipo auditor elabora los
documentos que configuran el expediente de certificación: el informe de auditoría y las
solicitudes de acción correctiva, que deberán ser respondidas por la entidad auditada
en el plazo que establezca el auditor, siempre inferior a 3 meses.
6. Comité de certificación.- Cuando Forética recibe el informe de auditoría y la resolución
de las no conformidades, se convoca el Comité de Certificación que será quien tome la
decisión de que se emita o no el certificado con la recomendación de la entidad de
certificación que ha llevado a cabo la auditoría.
7. Emisión y Registro de certificación.- Tras la valoración favorable del Comité, el
certificado emitido será válido por un período de tres años desde la fecha en la que
dicho Comité decide su emisión.

» Comenta las competencias que deben tener los auditores del Sistema de Gestión Ético y
Socialmente Responsable.

Los auditores deben mostrar un comportamiento profesional durante el desarrollo de las

actividades de auditoría como son los siguientes:
- Ético - Decidido
- De mentalidad abierta - Seguro de sí mismo
- Diplomático - Relaciona eficazmente con otros
- Observador - Actúa con Fortaleza
- Perceptivo - Abierto a la mejora
- Versátil - Sensible culturalmente
- Tenaz - Colaborador

Además los auditores deben tener el conocimiento y habilidades en las áreas descritas a
continuación:
a. Principios, procedimientos y métodos de auditoría.
b. Documentos del sistema de gestión y de referencia.
c. Contexto de la organización
d. Requisitos legales y contractuales aplicables y otros requisitos que aplican al auditado

TEMA 2 – Caso práctico

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la Norma SGE 21
Nombre: Jessica

Los auditores deben tener los conocimientos y las habilidades específicos de la disciplina y
del sector que son apropiados para auditar el tipo particular de sistema de gestión y el sector.
No es necesario que cada auditor en el equipo auditor tenga la misma competencia; sin
embargo, la competencia global del equipo de auditoría necesita ser la suficiente para
alcanzar los objetivos de la auditoría.
Los conocimientos y las habilidades específicos de la disciplina y del sector de los auditores
incluyen lo siguiente:
- Requisitos y principios del sistema de gestión específicos de la disciplina, y su
aplicación;
- Requisitos legales pertinentes para la disciplina y el sector, tales como que el auditor
sea consciente de los requisitos específicos para la jurisdicción y de las obligaciones,
las actividades y los productos del auditado;
- Requisitos de las partes interesadas pertinentes para la disciplina específica;
- Fundamentos de la disciplina y la aplicación de métodos, técnicas, procesos y prácticas
de negocio y técnicas específicas de la disciplina, suficientes para permitir al auditor
examinar el sistema de gestión y generar los hallazgos y conclusiones de la auditoría
apropiados.
- Conocimientos específicos de la disciplina relativos al sector particular, la naturaleza
de las operaciones o el lugar de trabajo que se audita, suficientes para que el auditor
evalúe las actividades, procesos y productos (bienes y servicios) del auditado;
- Principios, los métodos y las técnicas de gestión de riesgos pertinentes para la
disciplina y el sector, tales que el auditor pueda evaluar y controlar los riesgos
asociados con el programa de auditoría.

Bibliografía
Melchor Chinchetru, F. (2018 ). Gestión de la RSC según la Norma SGE 21. España: UNIR.
AENOR. (2018). Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión. ISO 19011:2018.
España: CEN.
Forética. (13 de 10 de 2018). Forética. Liderazgo Responsable. Obtenido de
http://foretica.org/: http://foretica.org/tematicas/sge-21/#entidades-certificadas

TEMA 2 – Caso práctico