REFLEXIONES DE LA LEY Nª30822 RESPECTO DE LA

REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y

CRÉDITO Y SU IMPLICANCIA PARA EL ESTADO PERUANO.

SUMILLA RESUMEN

El presente artículo se refiere algunas reflexiones de la ley nª30822 en adelante

“La ley” respecto a la importancia de la regulación y supervisión de las
cooperativas de ahorro y crédito en adelante CAC en nuestro país teniendo como
base 4 principales aspectos de interés nacional : i) la importancia a la protección
del ahorro del público por parte del estado peruano; ii) a los créditos otorgados
a las personas naturales y mypes en forma justa y en similares condiciones que
otras entidades reguladas por la Superintendencia de Banca y Seguros – SBS -
ofrecen; iii)prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo y
finalmente iv) a la política de inclusión social.

CONTENIDO

Las CAC son instituciones cuya historia data a nivel mundial desde los años
1,844 en Inglaterra y en el Perú a inicio de los años 1,900 las cuales se
caracterizan con un modelo asociativo de contribución social, solidaria, donde la
propiedad es de todos expresada por la modalidad de aportes y de formas de
gobierno democrático ; la legislación desde la década de los años 60 en nuestro
país fue con la primera ley de cooperativas fue dada en el año 1,964 ; luego en
el año 1,981 mediante DL N°085 , posteriormente en el año 1,991 mediante DS
N°074-90 TR y finalmente Ley N°29271 se regula el funcionamiento y actividades
de las cooperativas en el Perú con la elección y designación en forma periódica
bajo el esquema de Consejos de administración de vigilancia de educación de
gestión y otros.

De acuerdo a lo expresado en Boletín de la SBS del mes de febrero de 2,018 por

parte de la SBS en su artículo ¿La luz al final del túnel” Sic “En la actualidad,
según el marco legal vigente, las COOPAC son reguladas por la SBS y
supervisadas por la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito
(FENACREP) quien no tiene facultades y los recursos suficientes para cumplir
con esta labor”, en ese sentido el carácter voluntario de la afiliación a dicha
entidad y de acuerdo a la Ley General de Cooperativas, para la creación no se
requiere autorización de una entidad del Estado, bastando su inscripción en los
Registros Públicos para iniciar sus operaciones.

Dado lo anteriormente expresado podemos inferir que la dación de la Ley

N°30822 implica un notable avance en beneficio del Estado peruano.

A continuación desarrollaremos algunos aspectos de interés nacional

relacionados a la promulgación de la ley.

i.-En cuanto a la protección del ahorro la Constitución del Estado en su

Capítulo V Art.Nª87 establece que el Estado fomenta y garantiza el ahorro del
público mediante la asignación de facultades a la SBS a realizar actividades de
regulación y supervisión del funcionamiento de la Instituciones Financieras IFIs
asimismo otra de las formas de protección a través del FSD fondo de seguro
que en caso de liquidación de alguna IFI autorizada a captar ahorros del público,
este Fondo cubre el principal más los interés ganados hasta el momento de la
Intervención de la IFI por parte de la SBS y siendo el monto máximo a la fecha
es de S/98,894.00 (junio- agosto 2,018), cubre ahorros, cuentas a plazo, cuentas
corrientes de personas naturales y personas jurídicas sin fines de lucro; cabe
destacar que no genera ningún costo para el ahorrista el mismo que es asumido
por las IFIs .
Para el caso de la CAC que captaban ahorros de sus socios, hasta antes de la
promulgación de la Ley Nª30822 no contaban con un FSD obligatorio similar a
referido en nuestro párrafo anterior por lo que se establece en “DISPOSICIONES
FINALES Y COMPLEMENTARIAS VIGESIMOCUARTA:

1. CARACTERÍSTICAS DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

QUE SOLO OPERAN CON SUS SOCIOS:

“Las cooperativas de ahorro y crédito —a que se refiere el numeral 2.11 del

inciso 2 del artículo 7 del Texto Único Ordenado de la Ley General de
Cooperativas, aprobado por Decreto Supremo 074-90-TR, en adelante, Ley
General de Cooperativas— que solo operan con sus socios y que no están
autorizadas a captar recursos del público u operar con terceros —en
adelante, las Coopac—, tienen características y se rigen por las
disposiciones siguientes:

h. Los depósitos de sus socios se encuentran incluidos dentro de la

cobertura del Fondo de Seguro de Depósitos Cooperativo a que se refiere
el numeral 8 de la presente disposición final y complementaria.”

En atención al presente punto se estaría colocando en igual de condiciones a

todos los socios ahorristas de las CAC y de esta forma lograría el cumplimiento
de lo establecido por la Constitución del Estado en su Capítulo V Art.Nª87;
esperamos que con la creación del FSD para las CAC y su adecuación gradual
en el transcurso de los próximos años se supere el incumplimiento por parte del
Estado en cuanto a la protección de los ahorristas; los mismos que anteriormente
en caso de liquidación de una CAC la única forma de recuperar los ahorros de
los socios ahorristas era mediante la liquidación de sus activos y solo hasta
donde alcanzaran sus montos.

Otra de la formas de protección es mediante la supervisión y regulación efectiva

que implicara que CAC que hasta antes de la dación de la Ley, solo eran
supervisadas por la FENACREP con el riesgo de que solo podrían ejercer la
supervisión siempre y cuando estuvieran afiliadas a esta Entidad , es decir
existía la posibilidad de crear una CAC que podría captar recursos de los socios
ahorristas con el consiguiente riesgo de sus ahorros; a la fecha con la dación de
la Ley antes mencionada cubre este riesgo para lo cual establece una
supervisión que se hará en forma gradual y en plazos de hasta 6 años para lo
cual establecen tipos de CAC en cuanto al tamaño de sus activos:

Con la entrada en vigencia de la Ley se espera que la supervisión y regulación

implicara aspectos relacionados a provisiones, límites y prohibiciones respecto
a operaciones, conducta de mercado, apertura, traslado y cierre de oficinas,
patrimonial, calidad de cartera crediticia, elección de directivos y principales
funcionarios considerando capacidades e idoneidad moral y estableciendo
plazos de duración de nombramientos de estos últimos

La ley establece los siguientes un sistema modular para establecer los

mecanismos y gradualidad de supervisión y regulación de las cooperativas y fija
como referencia el monto de activos:

SISTEMA MODULAR DE CAC POR MONTOS DE ACTIVOS

S/
NIVEL 1 HASTA 600 UIT 2,490,000.00
NIVEL 2 MAS DE 600 UIT HASTA 65,000 UIT 269,750,000.00
NIVEL 3 MAS DE 65,000 UIT 269,750,000.00

ii.-Las CAC participan en forma dinámica y activa como importantes

actores de la oferta crediticia en el Sistema Financiero peruano
intermediando recursos provenientes de los ahorros de sus socios ahorristas, el
proceso de intermediación por parte de las–IFIs- cuentan con la supervisión y
regulación por parte de la SBS ; sin embargo hasta antes de la promulgación de
la Ley N°30822 las CAC inscritas en la FENACREP solo contaban con un
proceso de solo supervisión y regulación voluntaria expresada mediante su
afiliación a este grupo y las otras sin ninguna supervisión y regulación; es así
que encontrábamos a CAC que ofrecían entre otros servicios financiamiento en
forma de créditos de consumo, hipotecario y mypes sin tener en cuenta el alto
riesgo crediticio ,en algunos casos sin garantías y con tasas de interés muy altas;
por otro lado se encontraban en diferentes condiciones a las IFIs debido a que
no podían competir en el otorgamientos de otros tipos de crédito como
arrendamiento financiero, descuento de letras, factoring, tarjetas de crédito y
débito emisión de cartas fianzas y avales, entre otras modalidades, bajo el
régimen de supervisión y regulación de parte de la SBS estas cooperativas se
convertirán en actores de vital importancia para el desarrollo del Sistema
financiero en beneficio de sus socios tanto para los créditos de consumo y
mypes logrando de esta forma alcanzar una mejor y mayor democratización del
crédito; podemos inferir que a nivel estatal en los diferentes procesos de
contratación pública los socios puedan ser beneficiados con el otorgamiento de
cartas fianzas las misma que tendrán aceptación para sus operaciones con el
estado peruano; en lo referente a tasas de interés si bien es cierto están regidas
por el la ley de la oferta y demanda se espera una baja de interés debido al
ingreso de las CAC al sistema financiero.

Esta Ley fortalecerá a las CAC sus mecanismos de gestión administrativa,

financiera, crediticia y operativa lo que conllevara a ser consolidarse dentro de la
oferta del sector micro financiero y por otro lado sus socios tendrán información
clara y precisa como se encuentran invertidos sus recursos, será a su vez una
magnífica oportunidad para que las CACs puedan realizar alianzas sean
regionales o sectoriales y logren convertirse en actores mayor presencia y con
solidez en el país.

Finalmente en cuanto este punto las cooperativas podrán captar CTS y por
ende un fondeo de financiamiento de mediano y largo plazo el cual prospectara
la posibilidad de otorgar créditos hipotecarios para sus socios, teniendo inclusive
los beneficios otorgados por el Fondo Mi Vivienda.

iii.- Prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo

“Conforme lo dispuesto en el numeral 3) del párrafo 3.1 del artículo 3 de la Ley

29038, Ley que incorpora la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF–
PERÚ) a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones, las Coopac son consideradas sujetos obligados por lo que
deben cumplir con las normas legales vigentes sobre prevención de lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo, entre otras, la Ley 27693, Ley que
crea la Unidad de Inteligencia Financiera – Perú, su reglamento y las normas
sobre la materia emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.” sic

En cuanto a este proceso dada las características de creación y formación que

tenían las CAC hasta antes de la dación de la ley, estas generaban un alto riesgo
e incidencia en cuanto a operaciones relacionadas a depósitos de parte de
ahorristas sin una identificación clara del origen de los fondos y otorgamiento de
créditos, esto se evidenciaba en la falta de control regulación y supervisión.

Con la dación de la Ley la imagen de las cooperativas se verán fortalecidas como

grupos solidarios que se encuentran en el mismo frente para prevención del
Lavado de Activos y por ende repercutirá en aspectos de mucha importancia
para nuestro país tanto en la incorporación a la OCDE y en los avances del
Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (Gafilat), en la región en materia
de prevención y lavado de activos.

iv.- Política de inclusión social las cooperativas seguirán siendo un importante

pilar para el logro del bienestar en función al nivel económico obtenido que
permita satisfacer las necesidades básicas de nuestra población a través de las
actividades en micro finanzas y en adición a ello al modelo de apoyo en salud,
educación y vivienda.

Las CAC podrán convertirse en agente de vital importancia en el apoyo dentro

de las diferentes formas de contribuir al desarrollo de la inclusión social en el
país teniendo en cuenta la implementación de programas asistenciales Pensión
65,Qaly Warma, Juntos, Cuna Mas y otros; esperemos también alcance al sector
básico del agro relacionado a la auto.

Otra forma de inclusión se lograra a través de incorporación al sistema financiero

formal de las cooperativas y por ende a sus socios quienes se favorecerán de
los servicios y operaciones tales como giros, transferencias, ahorros, pagos de
servicios básicos, pago de planillas CTS, seguros etc.

Se lograra poder dar acceso a los socios cooperativistas a créditos hipotecarios

e inclusive con la participación de financiamiento del Fondo Mi Vivienda.

CONCLUSIONES

Podemos concluir en los siguientes aspectos:

 Se fortalecerá el Sistema financiero con el ingreso de las CAC dentro de

su ámbito de supervisión y regulación y por ende lograr un aspecto
importante en la vida de ahorrista cumpliendo con lo expresado en el la
Constitución del Estado en su Capítulo V Art.Nª87.
  Nuestro país seguirá en frontal lucha contra el Lavado de activos y
financiamiento del terrorismo mediante la incorporación de las CAC en
este proceso de regulación y supervisión.
 Nuestras mypes contaran con la oferta de productos y servicios
financieros de como las cooperativas identificadas con su carácter social
de gestión y apoyo hacia sus socios.
 Y finalmente el proceso contribuir con el Estado peruano al proceso de
inclusión social.

JAIME MIGUEL MONZON UGARRIZA

Profesor EPG UPC

Alumno Maestría Gestión Pública

Universidad TELESUP

Agosto de 2,018