TENPOMATIC

ANGELA VIVIANA PIRAQUIVE

MAGDA JULIETA GORDO

ALEJANDRO CASTILLO

JUAN CARLOS GARCIA

UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA

SIMULACION GERENCIAL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONOMICAS Y

CONTABLES

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CHIA

2018
 INFORME TRIMESTRES 14

Se reúne la Junta Directiva para analizar la situación de la organización, con el

siguiente orden del Día:

1. Presentación de los Estados Financieros. Responsable Magda Gordo.

2. Reporte del Área de Mercadeo. Responsable Viana Piraquive.
3. Reporte del Área de Recursos Humanos. Responsable Juan Carlos
García
4. Reporte del Área de Producción. Responsable Alejandro Castillo.
5. Toma de decisiones. Responsables: Gerentes de cada área.
6. Fin de la Junta.
REPORTE DEL ÁREA FINANCIERA

Para este trimestre se realizará un análisis vertical y horizontal de los trimestres

12, 13, 14 para determinar el estado actual de la organización:

Balance General Trimestres 12-13-14.

BALANCE GENERAL

Activos TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

12 13 14
Activo Circulante
1. Efectivo $ - $ - $ -
$ $ $
2. Cuentas por Cobrar 1.173.988,00 1.060.970,00 1.099.111,00
3. Inversiones Corto plazo $ - $ -
Inventarios
$ $ $
4. Materia Prima 94.254,00 110.247,00 150.406,00
$
5. Producto Terminado $ - $ - 110.054,00
$ $ $
5.1 Total Prodcuto Terminado 94.254,00 110.247,00 260.460,00
$ $ $
6. Activos Circulantes Totales 1.268.243,00 1.171.217,00 1.359.571,00

$ $ $
7. Plantas y Equipos al Costo 2.540.000,00 2.540.000,00 2.540.000,00
$ $ $
8. Menos depreciación Acumulada 867.000,00 994.000,00 1.121.000,00
$ $ $
9. Pta. Neta 1.673.000,00 1.546.000,00 1.419.000,00

$ $ $
10. Activos Totales 2.941.243,00 2.717.217,00 2.778.571,00
Pasivos
Pasivos Corrientes
$ $ $
1. Cuentas por Pagar 788.488,00 899.987,00 1.013.627,00
$
2. Impuesto Renta Estima. x Pagar 77.937,00 $ - $ -
3. Dividendos por Pagar $ - $ - $ -
$ $ $
4. Total Pasivos Corrientes 866.425,00 899.987,00 1.013.627,00
 TRIMESTRE
12 TRIMESTRE 13 TRIMESTRE 14
Deuda a Largo Plazo
$
5. Bonos por Pagar #1 40.000,00 $ 80.000,00 $ 40.000,00
$
6. Bonos por Pagar #2 120.000,00 $ - $ -
$
6.1 Total Bonos por Pagar 160.000,00 $ 80.000,00 $ 40.000,00

$
7. Total de Pasivos 1.026.425,00 $ 979.987,00 $ 1.053.627,00
Capital
$
1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) 1.600.000,00 $ 1.600.000,00 $ 1.600.000,00
$
2. Utilidad Acumulada Retenida 236.889,00 $ 314.823,00 $ 137.236,00
$
3. Mas Utilidad del Trimestre 77.934,00 $ 177.587,00 $ 12.286,00
3.1 Utilidad del Trimestre $ 314.823,00 $ 137.236,00 $ 124.950,00
$
4. Capital Total Accionistas 1.914.823,00 $ 1.737.236,00 $ 1.724.950,00

5. Total Pasivos Mas Capital $

Accionario 2.941.248,00 $ 2.717.223,00 $ 2.778.577,00
$
6. Precio de Mercado de Acción 13,93 $ 10,65 $ 10,47
 ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL

ANÁLISIS VERTICAL

ANÁLISIS VERTICAL

T 12 T 13 T 14
Activo Circulante
1. Efectivo
2. Cuentas por Cobrar 39,91% 39,05% 39,56%
3. Inversiones Corto plazo
Inventarios
4. Materia Prima 3,20% 4,06% 5,41%
5. Producto Terminado 3,96%
5.1 TOTAL PRODUCTO TERMINADO 3,20% 4,06% 9,37%
6. ACTIVOS CIRCULANTES TOTALES 43,12% 43,10% 48,93%
7. Plantas y Equipos al Costo 86,36% 93,48% 91,41%
8. Menos depreciación Acumulada 29,48% 36,58% 40,34%
9. Pta. Neta 56,88% 56,90% 51,07%
10. ACTIVOS TOTALES 100% 100% 100%
Pasivos
Pasivos Corrientes
1. Cuentas por Pagar 76,82% 91,84% 96,20%
2. Impuesto Renta Estima. x Pagar 7,59% 0,00%
3. Dividendos por Pagar 0,00% 0,00%
4. Total Pasivos Corrientes 84,41% 91,84% 96,20%
Deuda a Largo Plazo
5. Bonos por Pagar #1 3,90% 8,16% 3,80%
6. Bonos por Pagar #2 11,69%
6.1 Total Bonos por Pagar 15,59% 8,16% 3,80%

7. Total de Pasivos 100% 100% 100%

Capital
1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) 54,40% 58,88% 57,58%
2. Utilidad Acumulada Retenida 8,05% 11,59% 4,94%
3. Mas Utilidad del Trimestre 2,65% 6,54% 0,44%
3.1 Utilidad del Trimestre 10,70% 5,05% 4,50%
4. Capital Total Accionistas 65,10% 63,93% 62,08%
5. Total Pasivos Mas Capital Accionario 100% 100% 100%
6. Precio de Mercado de Acción
ANÁLISIS HORIZONTAL

ANÁLISIS HORIZONTAL
T13-T12 T13-T14
Activo Circulante VAR ABS VAR REAL VAR ABS VAR REAL
1. Efectivo $ - $ -
2. Cuentas por Cobrar $ -113.018 -9,63% $ 38.141 3,59%
3. Inversiones Corto plazo $ -
Inventarios
4. Materia Prima $ 15.993 16,97% $ 40.159 36,43%
5. Producto Terminado $ - $ 110.054
5.1 Total Producto Terminado $ 15.993 16,97% $ 150.213 136,25%
6. Activos Circulantes Totales $ -97.026 -7,65% $ 188.354 16,08%
$ - $ -
7. Plantas y Equipos al Costo $ - 0,00% $ - 0,00%
8. Menos depreciación Acumulada $ 127.000 14,65% $ 127.000 12,78%
9. Pta. Neta $ -127.000 -7,59% $ -127.000 -8,21%
$ - $ -
10. Activos Totales $ -224.026 -7,62% $ 61.354 2,26%
Pasivos $ - $ -
Pasivos Corrientes $ - $ -
1. Cuentas por Pagar $ 111.499 14,14% $ 113.640 12,63%
2. Impuesto Renta Estima. x Pagar $ -77.937 -100,00% $ -
3. Dividendos por Pagar $ - $ -
4. Total Pasivos Corrientes $ 33.562 3,87% $ 113.640 12,63%
Deuda a Largo Plazo $ - $ -
5. Bonos por Pagar #1 $ 40.000 100,00% $ -40.000 -50,00%
6. Bonos por Pagar #2 $ -120.000 -100% $ -
6.1 Total Bonos por Pagar $ -80.000 -50% $ -40.000 -50,00%
$ - $ -
7. Total de Pasivos $ -46.438 -4,52% $ 73.640 7,51%
Capital $ - $ -
1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) $ - 0,00% $ - 0,00%
2. Utilidad Acumulada Retenida $ 77.934 32,90% $ -177.587 -56,41%
3. Mas Utilidad del Trimestre $ 99.653 127,87% $ -165.301 -93,08%
3.1 Utilidad del Trimestre $ -177.587 -56,41% $ -12.286 -8,95%
4. Capital Total Accionistas $ -177.587 -9,27% $ -12.286 -0,71%

5. Total Pasivos Mas Capital Accionario

6. Precio de Mercado de Acción $ -3 -23,55% $ -0 -1,69%
Los activos totales de la empresa son de $ 2.778.571,00 y la Cuentas por Cobrar
es de $ 1.099.111,00 esto quiere decir 39.56% de sus activos están representa
todos en las cuentas por cobrar lo cual significa que la organización esta teniendo
problemas de liquidez y que se deben replantear las políticas de cartera esto trae
como consecuencia atrasos en el pago de proveedores y una aumento en los
inventarios.

CUENTAS POR COBARAR

40.00%

39.80%

39.60%

39.40%
39.91%
39.20% T 12
39.56%
39.00% T 14
39.05%
38.80% T 13

38.60%
1 2 3

Producto Terminado

14

9.37%
TRIMESTRE

13

4.06%

12

3.20%

AXIS TITLE
 Cuentas por Pagar
1600.00%

1400.00%

1200.00%

1000.00%

800.00% T 14
T 13
T 12
600.00%

400.00%

200.00%

0.00% 76.82% 91.84% 96.20%

1 2 3
REPORTE DEL ÁREA DE MERCADEO

GERENCIA DE MERCADEO

En el trimestre anterior debido a las ventas perdidas en cada una de las áreas
se tomó la decisión de reducir las páginas de publicidad ya que se perdieron tres
vendedores y no contábamos con el personal suficiente para vender las unidades
producidas

Teniendo en cuenta el comportamiento que ha venido teniendo la empresa y

teniendo en cuenta nuestro plan estratégico hemos tenido que bajar las páginas
de publicidad, esto con el fin de disminuir costos para solventar las pérdidas
generadas por la no operación en el área 2

El mercado para la industria dentro de cada una de las tres áreas que maneja la
compañía está determinado por la suma de los pronósticos de ventas para las
compañías de la industria, con los ajustes indicados

Publicidad nacional

Se decide aumentar de 6 páginas a 8 páginas de publicidad nacional

Publicidad local

Se aumentara considerablemente en todas las áreas aunque se tiene en cuenta

el número de vendedores destinados para cada una de las áreas.

Trimestre anterior
12

10

0
1 2 3

AREA NUMERO DE PAGINAS

 Este trimestre
14

12

10

0
AREA NUMERO DE PAGINAS
1 2 3

REPORTE DEL ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS

Frente al periodo anterior obtuvimos una reducción del 4% del personal operativo
de la planta, lo cual afecta la operatividad de las cuadrillas, por ello de manera
estratégica, se realiza la contratación 1 persona adicional para el área 1 y 2,
dando funcionalidad a 17 cuadrillas completas en el área 1 y 9 cuadrillas en el
área 2.

Mano de Obra
Este Trimestre Siguiente Trimestre
Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total Área 1 Área 2 Área 3 Total
1. Obreros Anteriores 49 21 0 70 52 27 0 79
2. Despedidos 0 0 0 0
3. Renunciaron (Rotación) 2 1 0 3 2 1 0 3
4. Suspendidos 0 0 0 0
5. Obreros Disponibles 47 20 0 67 50 26 0 76
6. Cuads. (3) Disponibles 15 6 0 21 16 8 0 24
7. Obreros Contratados 5 7 0 12
8. Productividad x Cuadrilla 1,000 900 800 1,000 900 800
9. Max. Prod. Sin Sobret. 15,000 5,400 0 20,400 16,000 7,200 0 23,200
10. Capacidad Prod. Planta 18,000 8,000 0 26,000 18,000 8,000 0 26,000
11. Planta en Construc. UN 0 0 0 0 0 0
12. Planta Ordenada, UN 0 0 0
SITUACIÓN ACTUAL

PROXIMO TRIMESTRE

Tendremos la funcionalidad de todas las cuadrillas del área 1 y área 2, las cuales
están lista para cubrir la demanda exigida en el mercado, pues se esta haciendo
un esfuerzo al aumento de las ventas, por tanto, exige tener una cantidad de
obreros que den cobertura a las diferentes áreas y podamos tener stock que
satisfaga esa demanda.
Como estrategia para mitigar la rotación del personal de venta por el
desabastecimiento de producto (ventas perdidas por área) se realiza la
contratación de 2 personas más quienes empezarán su proceso de
entrenamiento.
Costos Administrativos y de Ventas
Este Trimestre Siguiente Trimestre
Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total Tasa Gastos Cantidad Gasto
1. Vendedores Contratados (Costo = $ 1,100.00 ) 4 $ 4,600.00 $ 18,400.00
2. Vendedores En Entrenamiento 3 $ 3,500.00 $ 10,500.00 4 $ 14,000.00
3. Vendedores En Operación 3 2 2 7 $ 3,500.00 $ 24,500.00 9 $ 31,500.00
4. Vendedores Personal Total Ventas 14 $ 3,814.00 $ 53,400.00
5. Publicidad Nacional 6 $ 3,000.00 $ 18,000.00
6. Publicidad Local 10 7 6 23 $ 900.00 $ 20,700.00
7. Mejoras Producto (I&D) 2 $ 10,000.00 $ 20,000.00
8. Info. Mercado $ 0.00
9. Gastos Administración $ 35,000.00
10. Gastos Totales de Admin. y Ventas $ 147,100.00
11. Vendedores perdidos (Próx. Trim.) 1

Podemos analizar que entre los costos administrativos y de ventas, el área

comercial ocupa un 36% del presupuesto asignado, esperando estar por debajo
del 40% con la decisión de contratar más personal

REPORTE DEL ÁREA DE PRODUCCION

GERENCIA DE PRODUCCION

TENPOMATIC

Información De Producción
Área 1 Área 2 Área 3 Total
Concepto Unidades Costo Por Unidad Total Unidades Costo Por Unidad Total Unidades Costo Por Unidad Total Unidades Costo
1. Inventario Inicial 13,800 $ 7.99 $ 110,247.00 0 $ 0.00 $ 0.00 0 $ 0.00 $ 0.00 13,800
$ 110,247.00
2. Entradas 20,000 $ 8.01 $ 160,000.00 8,900 $ 10.01 $ 89,000.00 0 $ 0.00 $ 0.00 28,900
$ 249,000.00
3. Disponibles 33,800 $ 8.00 $ 270,247.00 8,900 $ 10.01 $ 89,000.00 0 $ 0.00 $ 0.00 42,700
$ 359,247.00
4. Producido 18,000 $ 8.00 $ 144,009.00 6,480 $ 10.01 $ 64,832.00 0 $ 0.00 $ 0.00 24,480
$ 208,841.00
5. Inventario Final 15,800 $ 7.99 $ 126,238.00 2,420 $ 9.99 $ 24,168.00 0 $ 0.00 $ 0.00 18,220
$ 150,406.00
6. Rec. Sig. Trimestre 20,000 $ 8.00 $ 160,000.00 9,200 $ 10.00 $ 92,000.00 0 $ 0.00 $ 0.00 29,200
$ 252,000.00
7. Disponible Sig. Trimestre 35,800 $ 8.00 $ 286,239.00 11,620 $ 10.00 $ 116,168.00 0 $ 0.00 $ 0.00 47,420
$ 402,406.00
8. Costo Llevar $ 13,800.00
9. Costo Total Materiales $ 222,641.00
 Costo de Producción
Este Trimestre Siguiente Trimestre
Concepto Subtotal Total
1. Compra de Material $ 222,641.00
2. Sueldo de Obreros ( $ 2,500.00 ) x( 79 ) $ 197,500.00
3. Costo de Suspención ( $ 0.00 ) x( 0 ) 0
4. Costo por Producción Extra ( $ 15.00 ) x( 4,080 ) 61,200
5. Costo de Contratación ( $ 3,000.00 ) x( 12 ) 36,000 294,700
6. Gastos Generales ( $ 294,700.00 ) x( 50.00% ) 147,350
7. Depreciación 127,000
Unidades Costo por Unidad Total Unidades Costo por Unidad Total
8. Costo Total Manufactura 24,480 $ 32.34 $ 791,691.00
9. Inv.Ini. Producto Terminado 0 $ 0.00 $ 0.00 3,403 $ 32.34
$ 110,054.00
10.Costo Total de Productos 24,480 $ 32.34 $ 791,691.00
11. Inv. Final de Productos 3,403 $ 32.34 $ 110,054.00
12. Costo Manufactura Prod. Term 21,077 $ 32.34 $ 681,637.00

Este Trimestre
Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total
1. Inventario Inicial 0 0 0 0
2. Unidades Producidas 18,000 6,480 0 24,480
3. Unidades Disponibles 18,000 6,480 0 24,480
4. Unid. Recibidas de otras Áreas 0 0 6,000 6,000
5. Unid. Enviadas a otras Áreas 6,000 0 0 6,000
6. Unidades Disponibles p/Venta 12,000 6,480 6,000 24,480
7. Unidades Vendidas 9,605 6,480 4,992 21,077
8. Inventario Final (Actual) 2,395 0 1,008 3,403
9. Ventas Perdidas (Unidades) 0 1,635 0
[Gastos de Almacen y Producto]
1. Costo Unidades Transferidas $ 24,000.00
2. Costo Mantener Inventario ( $ 2.00 x 0 Unidades) $ 0.00
3. Costo Total Operaciones Almacenaje $ 24,000.00

Le decisión que toma gerencia de producción es la siguiente:

Unidades a producir para el área 1: 18.000

Unidades a producir para el área 2: 8.000

Se ordenan 3000 unidades de material en el área 1 y 4000 unidades en el área

dos esto con el fin de reducir unidades de inventario y de esta manera reducir
los costos

Información del mercado:

Después de leer la guía y tener más conocimiento acerca de bajo qué
condiciones se deben tomar las decisiones empezamos a analizar el avance de
la empresa desde el primer trimestre.

Para nuestra primera decisión no quisimos arriesgar mucho así que decidimos
no hacer muchas variaciones, nos preocupamos por no quedarnos sin personal
tanto de ventas como de producción y responder a la demanda del mercado que
se venía dando, ya en la segunda decisión nos sentimos más involucrados con
el negocio, ya conocíamos más acerca de este.

Como fuente de información también empezamos a consultar con nuestros

compañeros acerca de sus decisiones e intercambiar nuestras primeras
experiencias, pero siempre cuidando de no dar a conocer información que luego
nos pueda perjudicar.

Este intercambio de información aumentaba más nuestra emoción para con el

simulador, el simulador nos ha mostrado de alguna manera que aspectos se
deben atender en una empresa real.

Realizando esta evaluación parcial consideramos que Tenpomatic es una

empresa que financieramente no ha resultado ineficiente, ya que cuenta con los
recursos necesarios que administrados de manera adecuada, pueden lograr
resultados óptimos.

El realizar los análisis mostrados anteriormente nos brindaron un panorama más

claro de los puntos en lo que debíamos poner mayor énfasis.