1.

Presupuesto de gasto de ventas

Teniendo en cuenta el organigrama de la empresa se tiene que existe 1 gerente de ventas,

1 auxiliar administrativo y 3 cajeras.
Este es un estimado de las ventas que se realizará en la empresa el gerente tiene un sueldo
no tan elevado de acuerdo al mercado actual de trabajo, pero esto se debe a que en la
primera etapa de iniciación de la empresa se observará la evolución de la empresa para
poder hacer todos los reajustes necesarios para la empresa.

Personal sueldo mensual sueldo anual

Gerente de ventas 1800 S/ 21,600.00
Auxiliar administrativo 1000 S/ 12,000.00
3 cajeros 2790 S/ 33,480.00
subtotal S/ 67,080.00
+35% de prestaciones S/ 23,478.00
total anual S/ 90,558.00

Ahora se hace la suma total contando nuestra publicidad:

concepto costo
sueldos S/ 90,558.00
publicidad S/ 12,000.00
total anual S/ 102,558.00

2. Costos Totales de servicio

Se pasará a detallar todos los costos que necesitamos para poder poner en marcha la
empresa y brindar los servicios que pretendemos que nos diferencie de la competencia.

concepto costo
Materia prima S/ 98,960.00
Energia electrica S/ 36,000.00
Agua S/ 3,930.06
Mano de obra directa S/ 158,040.00
Mano de obra indirecta S/ 255,240.00
Mantenimiento S/ 38,400.00
Control de calidad S/ 33,400.00
Depreciación S/ 15,959.50
total anual S/ 639,929.56

3. Costo total de operación de la empresa

Detallamos el costo anual que tendrá la empresa al recibir un numero de visitantes
determinado anualmente.

Activo fijo de producción

 cantidad equipo precio unitario 5% fletes y seguros costo total puesto en planta
12 bicicross S/ 300.00 S/ 3,600.00
14 Kit de seguridad para bicicross S/ 120.00 S/ 1,680.00
8 Kit de seguridad para sky S/ 120.00 S/ 6.00 S/ 966.00
6 bicicletas sky S/ 600.00 S/ 30.00 S/ 3,630.00
16 Paneles de navegación S/ 50.00 S/ 800.00
20 Kit de seguridad para tiros S/ 500.00 S/ 10,000.00
20 Paneles de tiro(diana) S/ 50.00 S/ 1,000.00
18 Armas de compresión S/ 430.00 S/ 21.50 S/ 7,761.50
20 Kit de seguridad para arco S/ 150.00 S/ 3,000.00
2 Kit para mantenimiento S/ 450.00 S/ 900.00
12 Arcos con flecha S/ 200.00S/ 10.00 S/ 2,410.00
6 Sonido behringer NXS-42000 S/ 800.00S/ 40.00 S/ 4,840.00
8 Line ray S/ 750.00 S/ 37.50 S/ 6,037.50
8 Micrófonos behringer S/ 120.00 S/ 6.00 S/ 966.00
18 Kit de cables S/ 35.00 S/ 630.00
TOTAL S/ 48,221.00

4. Inversión inicial en activo fijo y diferido

El detallar que es lo mas importante para el correcto funcionamiento de la empresa es una
parte importante, por la tanto a continuación se detalla aquellos bienes imprescindibles
para la puesta en marcha de la empresa.
Activo fijo de oficinas y ventas

cantidad equipo precio unitario costo total

4 computadoras S/ 1,200.00 S/ 4,800.00
4 impresoras S/ 520.00 S/ 2,080.00
4 escritorios S/ 244.00 S/ 976.00
4 sillas gerenciales S/ 124.00 S/ 496.00
TOTAL S/ 8,352.00

Costo total de terreno y obra civil

5. Terreno y obra civil

El terreno que pretendemos comprar como empresa mide 2500 m2 y en la zona donde se
pretende hacer la compra el metro cuadrado tiene un valor de 201 soles entonces el costo
del terreno vendría a ser 502500,00 soles se pasa a detallar el espacio estimado para cada
área
 Eventos 100 m2
 Deportes extremos 900 m2
 Sanitarios 63 m2
 Gastronomía 150 m2
 Tópico 20 m2
 Administración 70 m2
 Boletería 20 m2
  Venta de artesanías 30 m2
 Almacén 40 m2
 Exhibiciones 150 m2
 Juegos inflables 100 m2

6. Activo diferido
Como activo diferido tomamos los siguientes puntos a considerar planeación e
integración, ingeniería del proyecto, supervisión y la administración del proyecto

7. Depreciación y amortización
Los cargos de depreciación se estimaron según la vigencia de la ley, para lo cual se
elaboró el siguiente cuadro para tener una referencia y poder tener una amortización,
también para observar el precio de depreciación.

8. Determinación de la TMAR de la empresa y la inflación considerada

La TMAR (tasa mínima aceptable de rendimiento) sin inflación es la tasa de ganancia
anual que solicitan ganar los inversionistas para llevar a cabo la instalación y operación
de la empresa.
Como no se considera inflación, la TMAR es la tasa de crecimiento real de la empresa
por arriba de la inflación. Esta tasa también es conocida como premio al riesgo, de forma
que en su valor debe reflejar el riesgo que corre el inversionista de no obtener las
ganancias pronosticadas y que eventualmente vaya a la bancarrota.
Por todo lo anterior, se considera que la inversión en una empresa de servicios de parque
recreacional tiene un riesgo intermedio - alto y se le asigna un premio al riesgo de 23%
anual, que equivale a la TMAR sin inflación.

9. Determinación del capital de trabajo

Es importante esta parte porque es una inversión adicional que se debe realizar para pagar
a los trabajadores para que la empresa pueda ponerse en marcha.
 Valores e inversiones
Es todo el dinero que debemos tener en una entidad bancaria disponible para poder
realizar operaciones instantáneas y apoyar la venta de nuestro servicio. Por lo que
la empresa hará un uso de un sistema de venta de boletos anticipada mediante el
uso de la tecnología planificada en nuestra empresa todo esto equivalente a no
más de 30 días.
El valor de nuestros gastos de venta es S/ 90,558.00
Entonces S/ 90,558.00/300 x 30= S/9056,00
 Inventarios
Dado a que no tenemos mucho inventario de materia primas solo se especifica lo
que se considera como materia prima en una empresa de servicio.
 Cuentas por cobrar
El crédito que hace a nuestros consumidores tiene un plazo de 30 días esto con el
fin de facilitar la relación entre nuestros clientes y la empresa debido a que en
nuestra empresa tenemos áreas de alquileres, y también se hace un tramite por las
 transferencias de las tarjetas a nuestras cuentas. Esto se calcula anualmente
entonces.
S/ 147,858.00/12=12321.5
Por tanto, el activo circulante vendría a ser: