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Nelson Santos
Febrero 2015
Agenda
1 Cronograma de vencimiento
3 Resumen
Página 4
2 Modificaciones PDT
2014
2.1 Identificación del Contribuyente
Contratos de Colaboración Empresarial sin contabilidad independiente
Página 6
2.1 Identificación del Contribuyente
Contratos de Colaboración Empresarial sin contabilidad independiente
Página 7
2.1 Identificación del Contribuyente
Contratos de Colaboración Empresarial sin contabilidad independiente
De ser afirmativa la respuesta deberán anotarse los siguientes datos de los otros miembros del
CCESCI:
Página 8
2.2 Información Complementaria
Gastos de representación
Página 9
2.2 Información Complementaria
Gastos de representación
1. Gastos de representación
Esta información también puede ser importada desde un archivo tipo texto cuya estructura
deberá ser la siguiente:
¿ Capricho de la Administración?
¿ Impacto en IGV mensual – PDT621?
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2.2 Información Complementaria
Método - artículo 63 del impuesto a la Renta
2) A las empresas
constructoras se
solicita indicar el
método de
determinación de la
Renta Bruta según el
artículo 63 del
impuesto a la Renta:
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2.2 Información Complementaria
Método - artículo 63 del impuesto a la Renta
Ø Método a): cuando haya decidido asignar a cada ejercicio gravable la renta bruta que
resulte de aplicar sobre los importes cobrados por cada obra, durante el ejercicio comercial,
el porcentaje de ganancia bruta calculado para el total de la respectiva obra.
Ø Método b): cuando haya decidido asignar a cada ejercicio gravable la renta bruta que se
establezca deduciendo del importe cobrado o por cobrar por los trabajos ejecutados en
cada obra durante el ejercicio comercial, los costos correspondientes a tales trabajos.
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2.2 Información Complementaria
Alquileres pagados
Alquileres
¿Ha pagado usted alquiler por algún bien mueble o
inmueble durante el ejercicio?
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2.2 Información Complementaria
Gastos recreativos
Página 14
3 Resumen
3. Resumen
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4 Otros puntos a
considerar
4. Otros aspecto a tener en consideración
en el llenado del PDT
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4. Otros puntos a tener en consideración
4.1 Inversiones inmobiliarias
► Depreciación?
Aceptada
tributariamente?
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4. Otros puntos a tener en consideración
4.2 Balance de comprobación
► Verificar el
correcto
llenado del
balance de
comprobación
en el PDT
Anual de IR.
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4. Otros puntos a tener en consideración
4.4 Carta SUNAT - Consumos en restaurantes
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4. Otros puntos a tener en consideración
4.5 Esquela de citación – adiciones que no califican como costo o gasto
para IR no otorga derecho a crédito fiscal.
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4. Otros puntos a tener en consideración
4.5 Esquela de citación – adiciones
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