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INFORME SOBRE FACTURA NEGOCIABLE

I. MARCO LEGAL:

1. Ley que promueve el financiamiento a través de la factura comercial, Ley Nº 29623


2. Reglamento de la Ley Nº 29623, Ley que promueve el financiamiento a través de la
factura comercial
3. Ley de Títulos Valores, Ley N° 27287
4. Reglamento Interno de CAVALI S.A. ICLV

II. ANÁLISIS LEGAL:

A. Que es la factura negociable?

La Factura Negociable es un título valor a la orden transferible por endoso o un valor


representado y transferible mediante anotación en cuenta en una Institución de Compensación
y Liquidación de Valores (ICLV).

B. Contenido de la Factura Negociable originada en un comprobante de pago


impreso:

La Factura Negociable debe contener, como mínimo, la información indicada en los literales a),
b), c), d), e), f) y h) del artículo 3, además debe contar con la constancia de presentación
indicada en el literal g).

“a) La denominación “Factura Negociable”.

b) Firma y domicilio del proveedor de bienes o servicios, a cuya orden se entiende emitida.

c) Domicilio real o domicilio fiscal del adquirente del bien o usuario del servicio, a cuyo
cargo se emite.

d) Fecha de vencimiento, conforme a lo establecido en el artículo 4. A falta de indicación de


la fecha de vencimiento en la Factura Negociable, se entiende que vence a los treinta (30)
días calendarios siguientes a la fecha de emisión.

e) El monto neto pendiente de pago de cargo del adquirente del bien o usuario del servicio.

f) La fecha de pago del monto señalado en el literal e), que puede ser en forma total o en
cuotas. En este último caso, debe indicarse las fechas respectivas de pago de cada cuota.

g) La constancia de presentación de la Factura Negociable, mediante cualquiera de las


siguientes modalidades: i) El sello por parte del adquirente del bien o usuario del servicio o
un tercero autorizado por éste, que debe colocarse en la Factura Negociable indicando la
fecha de su presentación; ii) La carta notarial suscrita por el proveedor o un tercero
autorizado por éste al domicilio real o fiscal del adquirente del bien o usuario del servicio
adjuntando una copia de la Factura Negociable, carta que será considerada como una hoja
adherida y deberá cumplir con lo establecido en el artículo 4 de la Ley Nº 27287, Ley de
Títulos Valores; o iii) La comunicación entregada al adquirente del bien o usuario del
servicio por parte del proveedor, un tercero autorizado por éste o la ICLV de acuerdo a sus
reglamentos internos, informándole respecto a la solicitud de registro de la Factura
Negociable originada en un comprobante de pago impreso y/o importado ante una ICLV.

h) Leyenda “COPIA TRANSFERIBLE - NO VÁLIDA PARA EFECTOS TRIBUTARIOS”

En caso de que la Factura Negociable no contenga la información requerida en los literales


a), b), c), d), e), f) y h) del presente artículo o no cuente con la constancia de presentación
indicada en el literal g) de este artículo, pierde su calidad de título valor; no obstante, la
factura comercial o recibo por honorarios conserva su calidad de comprobante de pago”.

C. Contenido de la Factura Negociable originada en un comprobante de pago


electrónico

La Factura Negociable que se origine en una factura comercial electrónica o en un recibo por
honorarios electrónico, además de la información requerida por la SUNAT para dicho
comprobante de pago, debe contener, cuando menos, la información señalada en los literales
b), c), d), e) y f) del artículo 3.

D. Vencimiento de la factura negociable:

“Artículo 4.- Vencimiento

El vencimiento de la Factura Negociable puede ser señalado solamente de las siguientes


formas: El vencimiento de la Factura Negociable puede ser señalado solamente de las
siguientes formas:

a) A fecha o fechas fijas de vencimiento, según se trate de pago único, o en armadas o


cuotas.

b) A la vista.

c) A cierto plazo o plazos desde la fecha de emisión de la factura comercial o recibo por
honorarios del cual derive.

d) A cierto plazo o plazos desde su emisión.”

En el caso de que la factura negociable no indica fecha de vencimiento se entiende que vence
a los treinta (30) días calendarios siguientes a la fecha de emisión.

E. Cláusulas Ordinarias y Especiales en la factura negociable

La Factura Negociable podrá incorporar todas las cláusulas ordinarias y especiales que estén
previstas y permitidas en la Ley de Títulos Valores, tomando en cuenta siempre las limitaciones
previstas en la Ley, así como en el Reglamento.

Dichas cláusulas deben constar en la propia Factura Negociable o en documento anexo a la


misma, en caso ésta sea originada en un comprobante de pago impreso y/o importado, o en el
registro de la ICLV donde se encuentra registrada en caso se trate de una Factura Negociable
representada mediante anotación en cuenta.
F. Documento anexo a la Factura Negociable

Los acuerdos que consten en documento anexo a la Factura Negociable deben seguir las
reglas establecidas en el artículo 4 de la Ley de Títulos Valores.

“Artículo 4.- Principio de literalidad

4.1 El texto del documento determina los alcances y modalidad de los derechos y
obligaciones contenidos en el título valor o, en su caso, en hoja adherida a él.

4.2 El primero que utilice la hoja adherida deberá firmar en modo tal que comprenda dicha
hoja y el documento al que se adhiere. En caso contrario, no procederá el ejercicio de las
acciones derivadas del título valor por quienes hayan intervenido según la hoja adherida,
quedando a salvo sus derechos causales.

4.3 Los derechos y obligaciones que se establezcan conforme a la ley de la materia con
relación a los valores con representación por anotación en cuenta, bajo responsabilidad del
emisor y en su caso de la Institución de Compensación y Liquidación de Valores, deberán
ser inscritos en los respectivos registros, surtiendo pleno efecto desde su inscripción.”

G. Pacto de intereses compensatorios y moratorios

En la Factura Negociable o en documento anexo a la misma, puede estipularse acuerdos


sobre la tasa de interés compensatorio que devenga su importe desde su emisión hasta su
vencimiento.

En el caso de que la Factura Negociable no fuese pagada a su vencimiento, sin que se


requiera de constitución en mora ni de otro trámite ante el obligado principal o solidarios, su
importe no pagado, generará los intereses compensatorios y moratorios durante el periodo de
mora, a las tasas máximas que el Banco Central de Reserva del Perú tenga señaladas
conforme al artículo 1243 del Código Civil, salvo pacto expreso distinto que conste en el mismo
título valor.

H. Presunción de conformidad

Factura Negociable proveniente de un comprobante de pago impreso

ICCGSA, el adquirente de los bienes o usuario de los servicios que den origen a una Factura
Negociable proveniente de un comprobante de pago impreso y/o importado tiene un plazo de
ocho (8) días hábiles, contado a partir de la fecha de la constancia de presentación de la
Factura Negociable, el plazo otorgado al Adquirente para dar conformidad o
disconformidad sobre la información contenida en la Factura Negociable, o en el
comprobante de pago impreso y/o importado que le da origen, o para efectuar reclamos
respecto de los bienes adquiridos o servicios prestados, empieza a correr desde la fecha de
entrega de la Factura Negociable. Tomando en cuenta ello, el Adquirente se encuentra
obligado a dejar constancia de la entrega de dicha Factura Negociable en el propio documento
y en la misma oportunidad en la que ésta le es presentada por el Proveedor e indicar
adicionalmente la información de su personal de contacto autorizado y una dirección de correo
electrónico oficial o similar a la que el Proveedor o Legítimo Tenedor, según corresponda, o un
tercero debidamente autorizado por ellos, debe dirigirle las comunicaciones respecto a la
transferencia por endoso o transferencia contable de la Factura Negociable.
Factura Negociable que se origine en un comprobante de pago electrónico

En el caso de la Factura Negociable que se origine en un comprobante de pago electrónico, el


plazo de 8 días hábiles empieza a computarse desde el momento en que el Adquirente
es comunicado del registro de la factura negociable ante la ICLV y los términos y
condiciones de la misma.

Primer caso: Si no estás registrado ante la ICLV

El registro de la factura negociable ante la ICLV debe ser comunicado al Adquirente por el
Proveedor o un tercero debidamente autorizado por este, dentro de los tres (3) días hábiles de
ocurrido dicho registro, bajo cualquier forma que permita dejar constancia fehaciente de la
fecha de entrega de dicha comunicación.

El Adquirente a requerimiento de la ICLV, debe comunicarle en el plazo de dos (2) días hábiles
de recibido el requerimiento, su dirección de correo electrónico e información de contacto que
permita efectuar las comunicaciones por medios electrónicos a través del sistema de la ICLV.
Los procedimientos relacionados al flujo de dichas comunicaciones son establecidos en el
reglamento interno de la ICLV. (8.4 del Reglamento).

Segundo caso: Si estas registrado ante la ICLV

A partir del registro del Adquirente en el sistema de la ICLV conforme a lo señalado en el


numeral 8.4 del artículo 8 del presente Reglamento, la ICLV efectuará toda comunicación al
Adquirente a través de medios electrónicos.

En el caso de la Factura Negociable que se origine en un comprobante de pago electrónico,


para que el Adquirente manifieste su conformidad o disconformidad, la ICLV pondrá a su
disposición la información de la Factura Negociable el día del registro de dicha factura,
utilizando para ello los medios electrónicos que disponga la ICLV para manifestar su
conformidad o disconformidad1.

En caso el Adquirente se haya registrado y autorizado previamente en el Aplicativo Web que


se le realicen las comunicaciones a través de los medios electrónicos, CAVALI realizará dichas
comunicaciones, siendo este medio el que deje constancia fehaciente de la fecha de entrega
de la comunicación; caso contrario, el Participante o Emisor con Cuenta de Emisor será el
responsable de informar a CAVALI que dichas comunicaciones han sido realizadas de acuerdo
a la Ley N°29623 y el Reglamento de la Ley N°29623.

1 Reglamento Interno de CAVALI S.A. ICLV


Capitulo XVII- Del Registro Centralizado de Facturas Negociables
Disposición Vinculada N° 02
3) De las comunicaciones sobre la Anotación en Cuenta
Una vez anotada en cuenta la Factura Negociable en el Registro Contable de CAVALI, se deberá comunicar
sobre dicha anotación al Adquirente de la Factura Negociable.
En caso el Adquirente se haya registrado y autorizado previamente en el Aplicativo Web que se le realicen
las comunicaciones a través de los medios electrónicos, CAVALI realizará dichas comunicaciones, siendo este
medio el que deje constancia fehaciente de la fecha de entrega de la comunicación; caso contrario, el
Participante o Emisor con Cuenta de Emisor será el responsable de informar a CAVALI que dichas
comunicaciones han sido realizadas de acuerdo a la Ley N°29623 y el Reglamento de la Ley N°29623.
Adicionalmente, será notificado de la anotación en cuenta quien registró la información de la Factura
Negociable en el Aplicativo Web.
“Artículo 8.- Factura Negociable originada en un comprobante de pago electrónico

8.1 En el caso de la Factura Negociable que se origine en un comprobante de pago


electrónico, para que la misma adquiera la calidad y los efectos de título valor, el
Proveedor debe registrarla ante una ICLV de conformidad con lo dispuesto en la Ley, Ley
de Títulos Valores, Ley del Mercado de Valores y reglamentos internos de la ICLV. Tal
hecho debe ser comunicado al Adquirente por el Proveedor o un tercero
debidamente autorizado por este, dentro de los tres (3) días hábiles de ocurrido
dicho registro, bajo cualquier forma que permita dejar constancia fehaciente de la
fecha de entrega de dicha comunicación.

Esta comunicación, a la que el Artículo 7 de la Ley hace referencia como comunicación


sobre la solicitud de registro de la Factura Negociable originada en un comprobante de
pago electrónico, debe entenderse como la comunicación respecto de su anotación en
cuenta en la ICLV.

La comunicación realizada al Adquiriente debe ser registrada por el Proveedor o por el


tercero autorizado ante la ICLV en la misma fecha en la que la mencionada comunicación
se efectúa. Si al momento de efectuado el registro de la Factura Negociable ante la
ICLV el Adquirente ya se encontrara registrado en el sistema de la ICLV según lo
señalado en el numeral 8.4 del artículo 8 del Reglamento, la comunicación al
Adquirente a que hace referencia este numeral deberá ser realizada por la ICLV
mediante medios electrónicos, en la misma fecha en la que ocurrió el registro de la
Factura Negociable ante la ICLV.

8.4.- El Adquirente a requerimiento de la ICLV, debe comunicarle en el plazo de dos


(2) días hábiles de recibido el requerimiento, su dirección de correo electrónico e
información de contacto que permita efectuar las comunicaciones a las que se
refieren los literales b, c y d del numeral precedente por medios electrónicos a través
del sistema de la ICLV. Los procedimientos relacionados al flujo de dichas
comunicaciones son establecidos en el reglamento interno de la ICLV.”

I. Requisitos para el mérito ejecutivo de la Factura Negociable impresa o


electrónica.

El artículo 6 de la ley indica que los requisitos para que la factura negociable tenga el mérito
ejecutivo son los siguientes:

a) Que el adquirente del bien o usuario de los servicios no haya consignado su disconformidad
dentro del plazo y bajo las formas indicadas en la ley.

b) Que se haya obtenido la Constancia de Presentación de la Factura Negociable.

En el caso de la Factura Negociable representada mediante anotación en cuenta, la fecha de


entrega de la comunicación cursada al Adquirente sobre el registro de la misma ante la ICLV
debe figurar en la constancia de inscripción y titularidad emitida por la ICLV donde ésta se
encuentre inscrita.
c) El protesto o formalidad sustitutoria del protesto, salvo que haya cláusula de liberación de
protesto, para el caso de Facturas Negociables representadas en físico; y la constancia de
inscripción y titularidad emitida por la ICLV, para el caso de Facturas Negociables
representadas mediante anotación en cuenta.

Asimismo, se indica que se deberá tomar en cuenta lo establecido en el artículo 18 de la Ley


de Títulos Valores2.

Protesto

De conformidad con lo establecido en la Ley de Títulos Valores, el protesto debe realizarse


dentro de los 15 días posteriores al vencimiento de la Factura Negociable representada en
físico.

J. Incumplimiento de pago

Hay incumplimiento de pago cuando las cuotas o el íntegro del monto no es/son pagado(s) a
la fecha de su vencimiento, su legítimo tenedor puede señalar que el pago se realice de la
siguiente manera:

“Artículo 16.- Incumplimiento del pago

16.1 …

a) Dar por vencidos todos los plazos y exigir el pago del monto total pendiente de la
Factura Negociable; o,

b) Exigir el pago de las cuotas pendientes en la fecha de vencimiento de cualquiera de las


cuotas siguientes; o,

c) Exigir el pago de las cuotas pendientes en la fecha de vencimiento de la última cuota


pactada.”

En el caso de incumplimiento de pago único de la Factura Negociable originada en


comprobante de pago impreso y/o importado, se aplica lo regulado en la Ley de Títulos
Valores.

En el caso de las Facturas Negociables anotadas en cuenta, la ICLV debe emitir la constancia
de inscripción y titularidad a solicitud del Legítimo Tenedor por el incumplimiento en el pago de
cualquiera de las cuotas en la oportunidad correspondiente a cada una de las modalidades
enunciadas en el numeral 16.1 del presente artículo.

El Legítimo Tenedor de la Factura Negociable representada mediante anotación en cuenta


puede solicitar a la ICLV donde dicha Factura Negociable se encuentre registrada, la emisión

2
Artículo 18.- Mérito ejecutivo y ejercicio de las acciones cambiarias
18.1 Los títulos valores tienen mérito ejecutivo, si reúnen los requisitos formales exigidos por la presente
Ley, según su clase.
18.2 El tenedor podrá ejercitar las acciones derivadas del título valor en proceso distinto al ejecutivo,
observando la ley procesal.
18.3 El mérito ejecutivo respecto a los valores con representación por anotación en cuenta, recae en la
constancia de inscripción y titularidad que expida la respectiva Institución de Compensación y Liquidación de
Valores, conforme a la ley de la materia.
de la constancia de inscripción y titularidad por incumplimiento en el pago de la Factura
Negociable siempre que esta no haya sido pagada por el Adquirente en la fecha de
vencimiento correspondiente.

Una vez que el Legítimo Tenedor solicite la constancia de inscripción y titularidad, este o un
tercero debidamente autorizado debe comunicar al Adquirente sobre dicha solicitud, dentro del
día hábil siguiente de realizada la solicitud, enviándole para ello una comunicación en ese
sentido. Si al momento de efectuada la solicitud de la constancia de inscripción y titularidad el
Adquirente ya se encontrara registrado en el Sistema de La ICLV, la ICLV informa al
Adquirente acerca de dicha solicitud, enviándole para ello una comunicación en ese sentido a
través de los medios que establezca el reglamento interno de la ICLV.

El Adquirente puede, dentro del día hábil siguiente de recibida la referida comunicación, pagar
y/o acreditar, de ser el caso, que ha efectuado el pago de la Factura Negociable a efectos que
la ICLV no proceda con la emisión de la constancia de inscripción y titularidad solicitada

Una vez vencido el plazo mencionado en el párrafo anterior sin que el Adquirente haya
acreditado el pago de la Factura Negociable, la ICLV expide a favor del Legítimo Tenedor la
constancia de inscripción y titularidad, indicando que su emisión es para la finalidad de iniciar
un proceso de ejecución. Asimismo, en la constancia de inscripción y titularidad emitida por la
ICLV se deja constancia de: (i) la fecha de entrega al Adquirente de la comunicación a que se
refiere el párrafo precedente; y, (ii) el incumplimiento en el pago por parte del Adquirente. Para
todos los efectos, la constancia de inscripción y titularidad que contenga la información
referida en los numerales (i) y (ii) del presente párrafo, constituye formalidad suficiente para el
ejercicio de las acciones cambiarias derivadas de la Factura Negociable representada
mediante anotación en cuenta.

La ICLV debe comunicar por medios electrónicos u otros medios idóneos, a las entidades que
administren el Registro de Protestos y Moras, la relación de las constancias de inscripción y
titularidad emitidas durante el mes calendario inmediato anterior, a más tardar dentro de los
cinco primeros días calendario del mes siguiente, a efectos de que esta información conste en
el mencionado registro. La ICLV y las respectivas Cámaras de Comercio pueden establecer
sistemas de comunicación por periodos inferiores al mensual.

K. De la Anotación en Cuenta ante una ICLV de la Factura Negociable originada en


un comprobante de pago impreso y/o importado

El Proveedor o el Legítimo Tenedor, según corresponda, que opte por transformar la Factura
Negociable que se origine en un comprobante de pago impreso y/o importado, que haya
obtenido la constancia de presentación mediante las modalidades i) o ii) del inciso g) del
Artículo 3 de la Ley3, a un valor representado mediante anotación en cuenta, debe registrar

3
g) La constancia de presentación de la Factura Negociable, mediante cualquiera de las siguientes
modalidades:
i) El sello por parte del adquirente del bien o usuario del servicio o un tercero autorizado por éste, que debe
colocarse en la Factura Negociable indicando la fecha de su presentación;
ii) La carta notarial suscrita por el proveedor o un tercero autorizado por éste al domicilio real o fiscal del
adquirente del bien o usuario del servicio adjuntando una copia de la Factura Negociable, carta que será
considerada como una hoja adherida y deberá cumplir con lo establecido en el artículo 4 de la Ley Nº 27287,
Ley de Títulos Valores;
dicho título ante una ICLV de conformidad con lo dispuesto en la Ley, Ley de Títulos Valores,
Ley del Mercado de Valores y reglamentos internos de la ICLV.

El registro del título en la ICLV debe ser comunicado al Adquirente dentro de los tres (3) días
hábiles de ocurrido dicho registro por el Proveedor o el Legítimo Tenedor que transfiere la
Factura Negociable, según corresponda, o un tercero debidamente autorizado por alguno de
ellos, bajo cualquier forma que permita dejar constancia fehaciente de la fecha de entrega de
dicha comunicación.

En caso el Adquirente se encuentre registrado en el sistema de la ICLV previo al registro del


título, la ICLV realizará la comunicación antes señalada al Adquirente, de acuerdo a lo
dispuesto en sus reglamentos internos.

L. Factura Negociable originada en un comprobante de pago electrónico

En el caso de la Factura Negociable que se origine en un comprobante de pago electrónico,


para que la misma adquiera la calidad y los efectos de título valor, el Proveedor debe
registrarla ante una ICLV de conformidad con lo dispuesto en la Ley, Ley de Títulos Valores,
Ley del Mercado de Valores y reglamentos internos de la ICLV.

Tal hecho debe ser comunicado al Adquirente por el Proveedor o un tercero debidamente
autorizado por este, dentro de los tres (3) días hábiles de ocurrido dicho registro, bajo cualquier
forma que permita dejar constancia fehaciente de la fecha de entrega de dicha comunicación.

M. Transferencia de la factura negociable

La Factura Negociable que se origine en un comprobante de pago impreso y/o importado


puede transferirse desde el momento en el que se obtenga la constancia de presentación.

En el caso de la Factura Negociable que se originen en comprobante de pago electrónico, ésta


puede ser transferida desde el momento en que el adquirente es notificado sobre el registro de
la misma ante una ICLV.

En ambos casos, una vez efectuada la transferencia de la Factura Negociable, ya sea por
endoso o mediante anotación en cuenta ante una ICLV, el proveedor o el legítimo tenedor de la
Factura Negociable o un tercero debidamente autorizado por alguno de ellos deberá comunicar
oportunamente al adquirente de los bienes o usuario de los servicios, bajo cualquier forma que
permita dejar constancia fehaciente de la fecha de su entrega, acerca de la transferencia de la
Factura Negociable, señalando la identidad del nuevo legítimo tenedor e indicando la
información necesaria para el pago del crédito representado en la misma.

El adquirente de los bienes o usuario de los servicios debe realizar el pago de la Factura
Negociable al legítimo tenedor de la misma.

N. Órganos competentes

La facultad de la autoridad para determinar la existencia de infracciones administrativas


prescribe a los cuatro (04) años

La Dirección de Supervisión y Fiscalización de la Dirección General de Supervisión,


Fiscalización y Sanciones, dependiente del Despacho Viceministerial de MYPE e Industria del
Ministerio de la Producción, se encarga de dirigir y desarrollar la etapa de instrucción del
procedimiento administrativo sancionador.

La Dirección de Sanciones de la Dirección General de Supervisión, Fiscalización y Sanciones,


dependiente del Despacho Viceministerial de MYPE e Industria del Ministerio de la Producción,
resuelve en primera instancia el procedimiento administrativo sancionador.

El Consejo de Apelación de Sanciones del Ministerio de la Producción, es el órgano resolutivo


que evalúa y resuelve en segunda y última instancia administrativa los recursos de apelación
interpuestos sobre el procedimiento administrativo sancionador.

O. Procedimiento Administrativo Sancionador

El procedimiento administrativo sancionador que establece el Ministerio de la Producción, se


inicia de oficio, en base a los hechos detectados por la Dirección de Supervisión y Fiscalización
de la Dirección General de Supervisión, Fiscalización y Sanciones, dependiente del Despacho
Viceministerial de MYPE del Ministerio de la Producción, o por denuncia presentada por el
proveedor, el legítimo tenedor y/o terceros.

P. Infracciones

El adquirente de bienes o usuario de servicios que impugne dolosamente o retenga


indebidamente la Factura Negociable incurre en infracción administrativa. Sin perjuicio de ello,
debe pagar el monto neto pendiente de pago conjuntamente con una indemnización que será
igual al monto neto pendiente de pago más el interés convencional compensatorio y/o moratorio
que se hubiese devengado o, en su defecto, la tasa de interés máxima que el Banco Central de
Reserva del Perú, durante el tiempo que transcurra desde el vencimiento hasta el pago efectivo
del saldo insoluto.

“20.2 Infracciones del Adquirente:

a) No cumplir con comunicar su dirección de correo electrónico e información de contacto


en el plazo de dos (02) días hábiles de requerido por la ICLV, a fin de recibir las
comunicaciones por medios electrónicos respecto de las Facturas Negociables, según lo
establecido en el presente Reglamento.

b) Impugnar dolosamente la Factura Negociable. En concordancia con lo dispuesto en el


primer párrafo del artículo 94 de la Ley, se entiende que se impugna dolosamente la
Factura Negociable, entre otras formas, cuando habiendo sido esta presentada, el
Adquirente muestra su disconformidad con la Factura Negociable a sabiendas de que
dicha disconformidad carece de sustento.

c) Restringir o limitar la transferencia de la Factura Negociable, a través de procedimientos


o prácticas cuyo efecto sea impedir o dilatar la presentación de la Factura Negociable en

4
El adquirente de bienes o usuario de servicios que impugne dolosamente o retenga indebidamente la
Factura Negociable incurre en infracción administrativa que será sancionada por el Ministerio de la
Producción, de acuerdo a lo establecido en la presente Ley y a través del reglamento que el referido
ministerio establezca para tal fin.
cualquiera de las modalidades establecidas en el inciso g) del artículo 35 de la Ley o
desalentar la circulación de la misma.

d) Retener el monto pendiente de pago de la Factura Negociable o demorar dicho pago en


perjuicio del Legítimo Tenedor, en caso que el Adquirente haya manifestado su
disconformidad fuera de plazo y/o sin cumplir la formalidad establecida por ley.

e) No cumplir con indicar la información de su personal de contacto autorizado y una


dirección de correo electrónico válido a la que el Proveedor o Legítimo Tenedor, según
corresponda, o un tercero debidamente autorizado por ellos, debe dirigirle las
comunicaciones respecto a la transferencia por endoso o transferencia contable de la
Factura Negociable.

f) No utilizar los medios que disponga la ICLV establecidos en su reglamento interno, para
manifestar su conformidad o disconformidad respecto de la Factura Negociable
representada mediante anotación en cuenta en la ICLV.

g) No pagar al legítimo tenedor, pese a haber sido notificado sobre la transferencia de la


Factura Negociable conforme a Ley.”

Q. Sanciones

El Ministerio de la Producción está facultado a imponer las siguientes sanciones


administrativas:

a) Amonestación.

b) Multa por un monto no menor a una Unidad Impositiva Tributaria (UIT) ni mayor a 50 UIT.

Las personas naturales y jurídicas que sean sancionadas por infracciones a la presente Ley y
su Reglamento, formarán parte del mencionado Registro Nacional de Infractores.

III. ANÁLISIS DE LA SITUACION ACTUAL

1. ¿Cuál sería la consecuencia de que ICCGSA retenga la copia negociada? ¿Se puede
continuar reteniendo la copia negociada de la factura sin que esto nos genere denuncias?

5
g) La constancia de presentación de la Factura Negociable, mediante cualquiera de las siguientes
modalidades: i) El sello por parte del adquirente del bien o usuario del servicio o un tercero autorizado por
éste, que debe colocarse en la Factura Negociable indicando la fecha de su presentación; ii) La carta notarial
suscrita por el proveedor o un tercero autorizado por éste al domicilio real o fiscal del adquirente del bien o
usuario del servicio adjuntando una copia de la Factura Negociable, carta que será considerada como una
hoja adherida y deberá cumplir con lo establecido en el artículo 4 de la Ley Nº 27287, Ley de Títulos Valores;
o iii) La comunicación entregada al adquirente del bien o usuario del servicio por parte del proveedor, un
tercero autorizado por éste o la ICLV de acuerdo a sus reglamentos internos, informándole respecto a la
solicitud de registro de la Factura Negociable originada en un comprobante de pago impreso y/o importado
ante una ICLV.
En la legislación actual está conducta podría calificarse como restricción de la transferencia
Factura Negociable, la cual es una infracción sancionada como muy grave y con una Multa
mayor de veinte (20) UIT hasta cincuenta (50) UIT.

Cabe mencionar que ante un procedimiento administrativo sancionador en el que salgamos


perjudicados quedaríamos registrados en el Registro Nacional de Infractores a las Normas
Aplicables a las Facturas Negociables, por el plazo de permanencia de 2 años a partir de
su publicación en el registro.

2. ¿Criterios a utilizar para devolver la copia negociada, en caso se decida sólo devolver a los
proveedores que nos van a dar más plazo?

Se deberá tomar en consideración las clausulas ordinarias y especiales que estén puestas,
ya que estas regirán el título valor: La prórroga de vencimiento de la factura negociable sin
intervención del obligado, pago en moneda extranjera, pacto de intereses y reajustes,
protesto, sometimiento a leyes y tribunales.

A partir de la recepción de la factura comercial, el adquiriente del bien o servicio tiene un


plazo de 8 días hábiles para aceptar o rechazar cualquier información consignada en el
comprobante de pago (se puede entender que también incluye las cláusulas especiales,
sin embargo las facturas negociables ya vienen impresas y estandarizadas de acuerdo a
cada empresa por lo que será muy difícil cambiar alguna cláusula especial inserta) o para
realizar cualquier reclamo respecto a la conformidad de los bienes recibidos o servicios
prestados. Esta impugnación se realizará a través de un documento escrito dirigido al
proveedor, donde consta la fecha de su recepción. Vencido el plazo de 8 días, se presume
la aceptación irrevocable de la factura negociable en todos sus términos, así como la
conformidad de los bienes o servicios recibidos.

Lo recomendable sería que la factura negociable cuenta con las siguientes cláusulas
especiales:

 En caso de mora, el importe de esta factura negociable no generará intereses


moratorios y compensatorios.
 Su importe debe ser pagado solo en la misma moneda que expresa este título
valor.
 Esta factura negociable requiere ser protestada por falta de pago (VERIFICAR SI
ES CONVENIENTE EL PROTESTO, TOMAR EN CUENTA QUE EN CASO SEA
PROTESTADA SE DARÁ AVISO A LA CAMARA DE COMERCIO).
 El plazo de su vencimiento podrá ser prorrogado por el Tenedor, por el plazo que
este señale, sin que sea necesaria la intervención del obligado principal.
 Para el ejercicio de las acciones derivadas provenientes de este título valor, se
acuerda el sometimiento a la competencia del distrito judicial de Lima – Cercado.

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