INFORME DE AUDITORÍA

MODALIDAD ESPECIAL O EXPRES

MUNICIPIO DE JAMBALÓ CAUCA

VIGENCIA 2012-2013
CONTRALORÍA GENERAL DEL CAUCA

Popayán, 17 de octubre de 2014

MUNICIPIO DE JAMBALÓ CAUCA

Equipo Auditor:

Nicanor Pizo

Nelson Diaz

Equipo de apoyo:

Anderson Bolaños

Jessica Muñoz

Daniela Guerra
 TABLA DE CONTENIDO

1 CARTA DE CONCLUSIONES
2 ANEXO 1. RESULTADO DE AUDITORIA
Popayán Cauca, 17 de octubre de 2014

Señor:
Silvio Dagua Martinez
Representante legal
Alcaldía Municipal Jambaló Cauca
Jambaló Cauca

Asunto: Carta de Conclusiones

La Contraloría General del Cauca, con fundamento en las facultades otorgadas

por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial al
Municipio de Jambaló vigencia 2012-2013, a través de la evaluación del principio
de valoración de los costos ambientales con que administró los recursos puestos a
su disposición y los resultados de su gestión en los procesos examinados.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información

suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General del Cauca. La
responsabilidad de la Contraloría General consiste en producir un Informe de
Auditoría Especial o Exprés que contenga el concepto sobre el examen
practicado.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría General del Cauca, consecuentes con las de general aceptación; por
lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera
que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro
concepto.

La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las

evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el
cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran
debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los
archivos de la Contraloría General del Cauca.
CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría General del Cauca como resultado de la auditoría adelantada,

conceptúa que la gestión en las líneas de investigación evaluadas no cumple con
todos los requisitos necesarios para llevar a cabo los procesos adecuadamente.

PLAN DE MEJORAMIENTO

La Entidad debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra desarrollando,

con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas
durante el proceso auditor y que se describen en el informe. El Plan de
Mejoramiento ajustado debe ser entregado dentro de los términos establecidos por
la Contraloría Territorial.

Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se

implementarán por parte de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una
de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma
para su implementación y los responsables de su desarrollo.

Atentamente,

_______________________________
Contralor General del Cauca

RESULTADOS DE AUDITORIA

PROCESO AUDITADO: PRESTACION DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE

Situación encontrada: El gerente de la administración no presento la
documentación sobre el proceso para diligenciar la concesión de aguas.

Criterio vulnerado: Decreto 1541 de 1978 por el cual se fijan los procedimientos
para otorgar concesiones, exploración de aguas subterráneas y otras
disposiciones.

Observación: No hay cumplimiento del decreto 1594 de 1978 por el cual se fijan
los procedimientos para otorgar concesiones, exploración de aguas subterráneas
y otras disposiciones.

 Causas: Debido a las dificultades presentadas por parte del resguardo

indígena ya que la bocatoma se encuentra en una zona que les pertenece.

 Efectos: No se puede crear un programa para la conservación y protección

de la cuenca y tampoco se puede hacer un buen manejo del cuerpo de
agua.

 Evidencia: Encuesta realizada al gerente de la Administración Pública

Cooperativa de acueducto, alcantarillado y aseo (APC)

Situación encontrada: El gerente no presentó el Programa de Uso Eficiente y

Ahorro del agua actualizado.

Criterio vulnerado: Decreto 373 de 1997.

Observación: No se cumple con el Decreto 373 de 1997 el cual exige

actualizaciones del Programa de Uso Eficiente y Ahorro del Agua actualizado,

 Causas: Falta de organización

 Efectos: No se genera conciencia sobre el uso eficiente y ahorro de agua.

 Evidencia: Encuesta realizada al gerente de la Administración Pública

Cooperativa de acueducto, alcantarillado y aseo (APC)

Situación encontrada: Al agua tratada para consumo humano no se le realizan

análisis físico-químicos y microbiológicos para la vigilancia de la calidad.

Criterio vulnerado: Resolución 2115 de 2007.

Observación: Se presenta una no conformidad con respecto a la realización de
los análisis físico-químicos y microbiológicos para la vigilancia de la calidad del
agua para consumo humano que exige la resolución 2115 de 2007.

 Causas: No cuentan con los equipos necesarias para realizar las pruebas
necesarias en la PTAP, por falta de presupuesto

 Efectos: Enfermedades a la comunidad y multas por parte de las

autoridades competentes.

 Evidencia: Encuesta realizada al gerente de la Administración Pública

Cooperativa de acueducto, alcantarillado y aseo (APC)

Situación encontrada: El equipo utilizado para la toma de la turbiedad no está

bien calibrado.

Criterio vulnerado: RAS 2000 Titulo C y NTC 4707.

Observación: No se cumple con lo establecido en el Titulo C de la RAS y la NTC

4707 lo cual exige calibrar el equipo para tomar turbiedad al agua

 Causas: No se les realiza un buen mantenimiento a los equipos

 Efectos: Los resultados pueden ser erróneos

 Evidencia:

Figura 1. Equipo descalibrado

PROCESO AUDITADO: MANEJO DE AGUAS RESIDUALES Y

ALCANTARILLADO
Situación encontrada: No cuentan con las actualizaciones del Plan de
Saneamiento y Manejo de Vertimientos PSMV

Criterio vulnerado: Resolución N°1433

Observación: Incumplimiento de la resolución N° 1433 del 2004, por la cual se

reglamenta el artículo 12 del Decreto 3100 de 2003, sobre Planes de Saneamiento
y Manejo de Vertimientos, PSMV.

 Causas: Falta de planeación de estos procesos por parte de la cooperativa.

 Efectos: Sanciones por parte de las autoridades ambientales y

contaminación de los cuerpos de agua receptores.

 Evidencia: Encuesta realizada al gerente de la Administración Pública

Cooperativa de acueducto, alcantarillado y aseo (APC)

Situación encontrada: la APC no tiene el permiso de vertimiento de aguas

residuales

Criterios vulnerados: Decreto 1594 de 1984 en su capítulo VI y en especial el

Decreto 3930 de 2010, en su artículo 41.

Observación: Se presenta una no conformidad del Decreto 1594 de 1984 y del

Decreto 3930 de 2010 el cual establece el uso de agua y disposición de residuos
líquidos.

 Causas: Falta de planeación de estos procesos por parte de la APC.

 Efectos: Sanciones por parte de las autoridades ambientales y

contaminación de los cuerpos de agua receptores.

 Evidencia: Encuesta realizada al gerente de la Administración Pública

Cooperativa de acueducto, alcantarillado y aseo (APC)

Situación encontrada: No se realiza la caracterización del agua residual que

ingresa y sale de las PTAR´s.

Criterio vulnerado: Título E RAS 2000

Observación: No se evidencia el cumplimiento de las especificaciones del Título

E de la RAS 2000 sobre la caracterización de las aguas residuales.
  Causas: Falta de recursos destinados a los análisis pertinentes y falta de
apoyo por parte de la CRC

 Efectos: No se conoce la eficiencia del tratamiento ni el impacto ambiental

generado a los cuerpos de agua.

 Evidencia: Encuesta realizada al gerente de la Administración Pública

Cooperativa de acueducto, alcantarillado y aseo (APC)

Situación encontrada: No se realiza control de lodos que se generan en las

PTAR´s

Criterio vulnerado: Título E, RAS 2000

Observación: Incumplimiento de las especificaciones del Título E de la RAS 2000

sobre el manejo de lodos

 Causas: Falta de recursos

 Efectos: Los lodos pueden presentar metales pesados y microorganismos

patógenos, lo cual impide su utilización directa en la agricultura

 Evidencia: Encuesta realizada al gerente y operario de la Administración

Pública Cooperativa de acueducto, alcantarillado y aseo (APC)

PROCESO AUDITADO: MANEJO, TRATAMIENTO Y DISPOSICIÓN FINAL DE

RESIDUOS SOLIDOS DOMESTICOS

Situación encontrada: El vehículo recolector no cuenta con las medidas

requeridas para el manejo de los lixiviados.

Criterio vulnerado: título F de la RAS 2000

Observación: Incumplimiento de las recomendaciones presentadas en el titulo F

de la RAS 2000 acerca de las adecuaciones de los vehículos recolectores.

 Causas: Falta de presupuesto.

 Efectos: Contaminación por lixiviados.

  Evidencia: Encuesta realizada al gerente de la Administración Pública
Cooperativa de acueducto, alcantarillado y aseo (APC)

Situación encontrada: Los operarios no utilizan guantes, tapa bocas, overol,

botas, entre otros.

Criterio vulnerado: Título F de la RAS 2000

Observación: Los operarios del relleno sanitario no cumplen con las normas del
título F de las RAS 2000 sobre el adecuado uso de los elementos de protección
personal.

 Causas: Desconocimiento de los riesgos que se pueden presentar durante

esta actividad

 Efectos: Accidentes y enfermedades laborales.

 Evidencia:
Figura 4. Operario reciclando sin los elementos de protección

Situación encontrada: No se han realizado campañas de educación y

sensibilización periódicamente en el manejo de los residuos sólidos a la
comunidad en general.

Criterio vulnerado: Decreto 2981 de 2013

Observación: No se cumple con lo exigido por Decreto 2981 de 2013 “por el cual
se reglamenta la prestación del servicio público de aseo” específicamente en el
artículo 105, sobre la cultura de la no basura de acuerdo con lo establecido en el
PGIRS.
  Causa: Falta de compromiso por parte de la cooperativa y la administración
local

 Efectos: Mala segregación de los residuos en la fuente, no se recicla, no se

crea conciencia ambiental.

 Evidencia: Análisis de las encuestas realizadas a los usuarios.

En la siguiente figura se muestra el porcentaje de usuarios que manifiestan

haber recibido capacitaciones sobre manejo de residuos sólidos

Figura 5. Porcentaje de usuarios capacitados

Situación encontrada: El material reciclado no se almacena en un lugar

adecuado

Criterio vulnerado: título F de la RAS 2000

Observación: El material reciclado no se almacena en un lugar adecuado, tal

como lo establece el título F de la RAS 2000.

 Causa: Mala organización y ubicación de un espacio adecuado para

almacenar el material reciclado

 Efecto: contaminación por lixiviado

 Evidencia:

Figura 6. Acopio de residuos reciclados al aire libre

PROCESO: GESTION AMBIENTAL DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL

Situación encontrada: No cuentan con un Sistema de Gestión Ambiental

municipal SIGAM

Criterios vulnerados: Ley 99 de 1993 artículo 65, 67 y 68. Guía de gestión

administrativa para la aplicación del SIGAM

Observación: Incumplimiento del artículo 65, 67 y 68 de la ley 99 de 1993 la cual

establece las funciones de los municipios en materia ambiental y de las
recomendaciones de la Guía de gestión administrativa para la aplicación del
SIGAM

 Causa: Falta de planeación y organización de la administración municipal

 Efectos: No se da un buen manejo de los recursos naturales del municipio

No se garantiza el desarrollo sostenible, conservación y/o restauración de
los recursos naturales.

 Evidencia: Encuesta a Funcionarios delegados del Alcalde.

PROCESO AUDITADO: CUMPLIMIENTO DE PLANES, PROGRAMAS Y

PROYECTOS AMBIENTALES
Situación encontrada: la Administración Municipal cumple parcialmente con los
programas para reducir el consumo de recursos naturales y no ha realizado
programas para el control de la contaminación por diferentes factores que se
puedan presentar.

Criterio vulnerado: Ley 99 de 1993 artículos 65, 67 y 68

Observación: El Municipio no cumple con las especificaciones establecidas en la

Ley 99 de 1993 artículos 65, 67 y 68

 Causa: Falta de planeación de los programas mencionados

 Efecto: No se da un buen manejo de los recursos naturales del municipio.

No se garantiza el desarrollo sostenible, conservación y/o restauración de
los recursos naturales, no se tiene un inventario sobre los impactos
generados y su posible mitigación.

 Evidencia: Encuesta a funcionarios delegados del Alcalde