1.

CLASIFICACIÓN DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DE SEGUROS

1.1. Empresas de Operaciones Múltiples: (artículo 282 de la ley)
1.1.1. Empresa bancaria:
1.1.2. Empresa financiera:
1.1.3. Caja Rural de Ahorro y Crédito:
1.1.4. Caja Municipal de Ahorro y Crédito:
1.1.5. Caja Municipal de Crédito Popular:
1.1.6. Empresa de desarrollo de la pequeña y micro empresa, EDPYME:
1.1.7. Cooperativas de Ahorro y Crédito
1.2. Empresas Especializadas
1.2.1. Empresa de arrendamiento financiero
1.2.2. Empresas de Factoring
1.2.3. Empresa afianzadora y de garantías
1.2.4. Empresa de servicios fiduciarios
1.2.5. Empresa de capitalización inmobiliaria
1.2.6. Empresas Administradora Hipotecaria
1.3. Bancos de Inversión. (Artículo 293)
1.4. Empresas de Seguros
1.5. Empresas de servicios complementarios y conexos.
2. CLASIFICACIÓN DE CARTERA
2.1. PRIMERA CLASIFICACION
2.1.1. Créditos Vigentes
2.1.2. Créditos Reestructurados
2.1.3. Créditos Refinanciados
2.1.4. Créditos Vencidos
2.1.5. En Cobranza Judicial
2.2. SEGUNDA CLASIFICACIÓN
2.2.1. Créditos Corporativos:
2.2.2. Créditos a Grandes Empresas:
2.2.3. Créditos a Medianas Empresas:
2.2.4. Créditos a Pequeñas Empresas:
2.2.5. Créditos a Microempresas:
2.2.6. Créditos de consumo:
2.2.7. Créditos hipotecarios para vivienda:
2.3. TERCERA CLASIFICACIÓN
2.3.1. Clasificación crediticia del deudor de la cartera de créditos corporativos, a
grandes empresas y a medianas empresas
2.3.1.1. Categoría Normal
2.3.1.2. Categoría con Problemas Potenciales
2.3.1.3. Categoría Deficiente
2.3.1.4. Categoría Dudoso
2.3.1.5. Categoría Pérdida
2.3.2. Clasificación crediticia del deudor de la cartera de créditos a pequeñas
empresas, a microempresas, de consumo revolvente y consumo no-revolvente
2.3.2.1. Categoría Normal
2.3.2.2. Categoría con Problemas Potenciales
2.3.2.3. Categoría Deficiente
2.3.2.4. Categoría Dudoso
2.3.2.5. Categoría Pérdida
2.3.3. Clasificación crediticia del deudor de la cartera de créditos hipotecarios para
vivienda
2.3.3.1. Categoría Normal
2.3.3.2. Categoría con Problemas Potenciales
2.3.3.3. Categoría Deficiente
2.3.3.4. Categoría Dudoso
2.3.3.5. Categoría Pérdida
1. CLASIFICACIÓN DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DE SEGUROS
Según el Texto Concordado de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema
de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, las empresas
del sistema se clasifican:
1.1. Empresas de Operaciones Múltiples: (artículo 282 de la ley)
Empresa bancaria:
Es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del público en
depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese
dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiación
en conceder créditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a
operaciones sujetas a riesgos de mercado. Ejemplo: Banco
Agropecuario, BBVA Banco Continental, Central de Reserva del Perú,
Citibank del Perú, Banco Comercio, Banco de Crédito del Perú, Banco de
la Nación, Financiero del Perú, Interamericano de Finanzas, Internacional
del Perú – INTERBANK, Mibanco Banco de la Microempresa, Scotiabank
Perú, Banco GNB, Banco Falabella, Santander Perú, Banco Ripley Perú,
Banco Azteca del Perú, Deutsche Bank.
Empresa financiera:
Es aquella que capta recursos del público y cuya especialidad consiste
en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero. Ejemplo:
Amerika Financiera, Cofide, CrediScotia, Financiera Confianza,
Compartamos Financiera, Financiera TFC, Financiera Qapaq, Financiera
Efectiva, Financiera Oh, Mitsui Auto Finance Perú S.A, Financiera
Proempresa, Financiera Credinka.
Caja Rural de Ahorro y Crédito:
Es aquella que capta recursos del público y cuya especialidad consiste
en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequeña y
micro empresa del ámbito rural. Ejemplo: Los Andes, Prymera, Sipán,
Raíz, Centro, Incasur.
Caja Municipal de Ahorro y Crédito:
Es aquella que capta recursos del público y cuya especialidad consiste
en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las
pequeñas y micro empresas. Ejemplo: CMAC Arequipa, CMAC Cusco
S.A., CMAC del Santa S.A, CMAC Trujillo, Caja Huancayo, CMAC Ica
S.A, CMAC Maynas S.A, CMAC Paita S.A, CMAC Piura S.A.C, CMAC
Sullana S.A, CMAC Tacna.
Caja Municipal de Crédito Popular:
Es aquella especializada en otorgar crédito pignoraticio al público en
general, encontrándose también facultada para efectuar operaciones
activas y pasivas con los respectivos Concejos Provinciales y Distritales
y con las empresas municipales dependientes de los primeros, así como
para brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas. Ejemplo:
Caja Metropolitana.
Empresa de desarrollo de la pequeña y micro empresa, EDPYME:
 Es aquélla cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a los empresarios de la pequeña y micro empresa.
Ejemplo: Acceso Crediticio, Alternativa, Credivisión, Mi Casita,
Marcimex, Inversiones la Cruz, BBVA Cosumer Finance, GMG,
Santander.
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Autorizadas a captar recursos del público a que se refiere el artículo 289º
de la ley. Las cooperativas de Ahorro y Crédito pueden operar con
recursos del público, entendiéndose por tal a las personas ajenas a sus
accionistas, si adoptan la forma jurídica de sociedades cooperativas con
acciones.
1.2. Empresas Especializadas
Empresa de arrendamiento financiero
Cuya especialidad consiste en la adquisición de bienes muebles e
inmuebles, los que serán cedidos en uso a una persona natural o jurídica,
a cambio del pago de una renta periódica y con la opción de compra de
dichos bienes por un valor predeterminado. Ejemplo: Leasing Total.
Empresas de Factoring
Comprendidas en el ámbito de esta Ley, cuya especialidad consiste en la
adquisición de facturas negociables, facturas conformadas, títulos
valores representativos de deuda y en general cualquier valor mobiliario
representativo de deuda. Ejemplo Factoring Total
Empresa afianzadora y de garantías
Cuya especialidad consiste en otorgar afianzamientos para garantizar a
personas naturales o jurídicas. Están comprendidas las sociedades de
garantía recíproca a que se refiere el artículo 22 del Reglamento del Texto
Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Microempresa y del Acceso al Empleo
Decente, aprobado por el Decreto Supremo N° 008-2008-TR. (Fogapi)
Empresa de servicios fiduciarios
Cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la administración
de patrimonios autónomos fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos
fiduciarios de cualquier naturaleza. Ejemplo La Fiduciaria, FIDUPERU,
CORFID.
Empresa de capitalización inmobiliaria
Es aquélla cuya actividad consiste en comprar y/o edificar inmuebles para
fines de vivienda, y, con relación a los mismos, celebrar contratos de
capitalización inmobiliaria individual con terceros, entregando en
arrendamiento al cliente la correspondiente unidad inmobiliaria. (Artículo
295)
Empresas Administradora Hipotecaria
Hipotecaria Sura, Solución
1.3. Bancos de Inversión. (Artículo 293)
 Los bancos de inversión son sociedades anónimas que tienen por objeto
promover la inversión en general, tanto en el país como en el extranjero,
actuando sea como inversionistas directos, sea como intermediarios entre
inversionistas y los empresarios que confronten requerimientos de capital.
Ejemplo: JP Morgan
1.4. Empresas de Seguros
En general, las empresas de seguros y/o reaseguros pueden realizar todas las
operaciones, actos y contratos necesarios para extender coberturas de riesgos
o para emitir pólizas de caución vinculadas a prestaciones de hacer o de no
hacer, incluyendo las operaciones de cesión o aceptación de reaseguro de ser
el caso, así como efectuar inversiones. También podrán otorgar créditos a los
asegurados para el pago de sus primas de seguros.

Adicionalmente, y previa la ampliación de su autorización de funcionamiento,

podrán emitir fianzas, realizar comisiones de confianza y encargos fiduciarios.
Se clasifican (1) Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales
o de vida), (2) Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales
y de vida), (3) Empresa de Seguros y de Reaseguros, (4) Empresa de
Reaseguros.
Ejemplo: ACE Seguros, Cardif del Perú S.A. Compañía de Seguros, El Pacífico
Vida, El Pacífico-Peruano Suiza, Sura, Insur, Inter seguro, Mapfre Perú
Compañía de Seguros y Reaseguros, Mapfre Perú Vida, La Positiva, La Positiva
Vida, Rímac Internacional, Secrex, Protecta Compañía de Seguros.
1.5. Empresas de servicios complementarios y conexos.
Se clasifican: (1) Almacén General de Depósito: Alma Perú, Depósitos S.A,
Casa, Almafin. (2) Empresa de Transporte, Custodia y Administración de
Numerario, (3) Empresa Emisora de Tarjetas de Crédito y/o de Débito, (5)
Empresa de Transferencia de Fondos, (6) Empresas Emisoras de Dinero
Electrónico.
2. CLASIFICACIÓN DE CARTERA
2.1. PRIMERA CLASIFICACION
Es en función a su situación contable, según lo establece el Manual de
Contabilidad referente a la descripción y dinámica de cuentas de la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS).
Créditos Vigentes
Créditos Reestructurados
Créditos Refinanciados
Créditos Vencidos
En Cobranza Judicial
2.2. SEGUNDA CLASIFICACIÓN
En función al tipo de crédito, de acuerdo a la Resolución 11356-2008 de la SBS:
Créditos Corporativos:
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que han registrado
un nivel de ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2)
últimos años.
Créditos a Grandes Empresas:
 Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que poseen ventas
anuales mayores a S/. 20 millones, pero no mayores a S/. 200
millones en los dos (2) últimos años, de acuerdo a los estados
financieros más recientes del deudor.
Créditos a Medianas Empresas:
Son aquellos créditos otorgados a personas jurídicas que tienen un
endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300,000
en los últimos seis (6) meses.
Créditos a Pequeñas Empresas:
Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de producción,
comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas
naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) es
superior a S/. 20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en los últimos seis
(6) meses.
Créditos a Microempresas:
Son aquellos créditos destinados a financiar actividades de producción,
comercialización o prestación de servicios, otorgados a personas
naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para vivienda) es no
mayor a S/. 20,000 en los últimos seis (6) meses.
Créditos de consumo:
Son aquellos créditos directos de consumo revolventes y no revolventes.
Créditos de consumo revolventes: Son aquellos créditos revolventes
otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de
bienes, servicios o gastos no relacionados con la actividad empresarial.
Son aquellos créditos en los que se permite que el saldo fluctúe en
función de las decisiones del deudor. Créditos de consumo no
revolventes: Son aquellos créditos reembolsables por cuotas, siempre
que los montos pagados no puedan ser reutilizables por el deudor.
Créditos hipotecarios para vivienda:
Son aquellos créditos directos otorgados a personas naturales para la
adquisición, construcción, refacción, remodelación, ampliación,
mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos
se otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas.
2.3. TERCERA CLASIFICACIÓN
Según la Resolución SBS 11356.2008 está determinada principalmente por la
capacidad de pago del deudor, a través de su flujo de caja y el grado de
cumplimiento de sus obligaciones. Asimismo, deben tomarse en consideración
su solvencia, las clasificaciones crediticias asignadas por otras empresas del
sistema financiero, así como su historial crediticio entre otros elementos
prudenciales.
Clasificación crediticia del deudor de la cartera de créditos
corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas
2.3.1.1. Categoría Normal 0
2.3.1.2. Categoría con Problemas Potenciales 1
2.3.1.3. Categoría Deficiente 2
2.3.1.4. Categoría Dudoso 3
2.3.1.5. Categoría Pérdida 4
Clasificación crediticia del deudor de la cartera de créditos a
pequeñas empresas, a microempresas, de consumo revolvente y
consumo no-revolvente
2.3.2.1. Categoría Normal 0
2.3.2.2. Categoría con Problemas Potenciales 1
2.3.2.3. Categoría Deficiente 2
2.3.2.4. Categoría Dudoso 3
2.3.2.5. Categoría Pérdida 4
Clasificación crediticia del deudor de la cartera de créditos
hipotecarios para vivienda
2.3.3.1. Categoría Normal 0
2.3.3.2. Categoría con Problemas Potenciales 1
2.3.3.3. Categoría Deficiente 2
2.3.3.4. Categoría Dudoso 3
2.3.3.5. Categoría Pérdida 4
 Créditos a pequeñas
Créditos empresas, a
Créditos
Categoría/Tipo corporativos, a microempresas, de
hipotecarios para
de Crédito grandes empresas y consumo revolvente y
vivienda
a medianas empresas consumo no-
revolvente
Normal (0) Cumple puntualmente Cumplen con el pago Cumplen con el
con el pago de sus de sus créditos de pago de sus créditos
obligaciones acuerdo o con un o con un atraso de
atraso de hasta ocho hasta treinta (30)
(8) días calendario. días calendario

Problemas Atrasos ocasionales y Registran atraso en el Atraso en el pago de

Potenciales (1) reducidos en el pago pago de sus créditos treinta y uno (31) a
de sus créditos que no de nueve (9) a treinta sesenta (60)
exceden los 60 días. (30) días calendario. días calendario.

Deficiente (2) Atrasos mayores a Atraso en el pago de Atraso en el pago de

sesenta (60) días y sus créditos de treinta y sesenta y uno (61) a
que no excedan de uno (31) a ciento veinte
ciento veinte (120) sesenta (60) días (120) días
días. calendario. calendario.
Dudoso (3) Atrasos mayores a Atraso en el pago de atraso en el pago de
ciento veinte (120) sus créditos de sesenta ciento veintiunos
días y que no y uno (61) (121) a
excedan de a ciento veinte (120) trescientos sesenta
trescientos sesenta y días calendario. y cinco (365) días
cinco (365) días. calendario

Pérdida (4) Atrasos mayores a Atraso en el pago de Atraso en el pago de

trescientos sesenta y sus créditos de más de más de trescientos
cinco (365) días. ciento sesenta y
veinte (120) días cinco (365) días
calendario calendario.