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SEPTIEMBRE 30 DE 2018
O
INTRODUCCIÓN
Los estados financieros, también denominados estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son in
para dar a conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o pe
resulta útil para la Administración, gestores, reguladores y otros tipos de interesados como los accionistas, acree
La mayoría de estos informes constituyen el producto final de la contabilidad y son elaborados de acuerdo a prin
aceptados, normas contables o normas de información financiera. La contabilidad es llevada adelante por contad
países del mundo, deben registrarse en organismos de control públicos o privados para poder ejercer la profesió
https://es.wikipedia.org/wiki/Estados_financieros
ÓN
s o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones
la misma a una fecha o periodo determinado. Esta información
omo los accionistas, acreedores o propietarios.
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os y gerentes requieren de los estados financieros para tomar decisiones del negocios importantes que afectan a la
e sus operaciones. Los empleados también necesitan estos informes en la toma de acuerdos en la negociación
a discusión de su remuneración, los ascensos y clasificaciones. Los proveedores que le venden a crédito a una
eren de los estados financieros para evaluar la solvencia de la empresa.
nciclopediafinanciera.com/estados-financieros/objetivo-estados-financieros.htm
PLANTEAMIENTO DEL P
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza
La tecnología a usa son máquinas industriales para el proceso de producción, para las camisas de hombre y mujer se requiere l
Maquina laser 3,600,000 2 7,200,000
Punzonadora 9,000,000 1 9,000,000
Troqueladora 10,000,000 1 10,000,000
Maquina Cortadora (1) 7,000,000 1 7,000,000
33,200,000
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ncreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros
ores, lokers.
2213151
1000000
3213151 4,883,990
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO
Mano de Obra
Directa Materiales Directos
Cajonera 1,250,000 50000
Archivador 1,250,000 60000
Loker 1,250,000 70000
Producto 6 1,250,000 60000
Producto 7 1,250,000 800000
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 0 198,000,000
COSTOS FIJOS 60,000,000
Depreciación de los activos relacionados con producción -
Mantenimiento maquinaria y otros 5,000,000 60,000,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 138,000,000
Depreciación activos de administración -
Salarios de Administración 1,500,000 18,000,000
Arriendo -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 10,000,000 120,000,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS -
Salarios de Ventas -
Publicidad -
Gasto 3 -
Gasto n -
Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo 10,000,000 5
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres 5,000,000 5
Equipo de computo y tecnología 3,000,000 5
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 18,000,000
Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Archivador 144,400
Cajonera 144,400
Loker 274
Producto 6 1,310,274
Producto 7 -
2,000,000 166,667
1,000,000 83,333
600,000 50,000
e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un a
Loker Producto 6 Producto 7 Producto 1 Producto 2
5 6 8 1000 1000
50 30 10 1000 1000
8 9 10 1000 1000
10 20 30 1000 1000
8 9 10 144,400 144,400
IPC 3.90%
0 1 2
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS 256560 275,889 285,545
(=) UTILIDAD BRUTA 250,000
GASTOS DE VENTAS 145,000
GASTOS ADMINISTRACION 1500000 1500000 1500000
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS 30,000
UTILIDAD OPERACIONAL 1756560 2025889 1960545
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 250000 - 85,000
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA 1300000 1,350,000 1,800,000
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1550000 1350000 1885000
0 1 2
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL
CHECK SUMAS - - -
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO
RBC
TIR
PRI
PRESA
3.50% 3.50%
3 4
295,539 305,883
100,000
1500000 1500000
45,000
1940539 1805883
2,000,000 2,100,000
2000000 2100000
CTO
3 4
3 4
- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini
S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones