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FORMULACIÓN Y GESTIÓN DE
PROYECTOS
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KEVIN GONZÁLEZ MARTÍNEZ
Zootecnista Esp. Gerencia de proyectos
Magister Administración
1. FORMULACIÓN DE PROYECTOS.
1. INTRODUCCIÓN
Uno de los factores esenciales para actuar en forma acertada frente a un problema, tanto en el ámbito
privado como público, es buscar diferentes alternativas de solución y escoger la mejor de ellas. Para
lograrlo, no es posible guiarse sólo por capacidades intuitivas o simples experiencias, sino que debe
haber un dominio en la problemática pertinente y apoyarse en una metodología adecuada que permita
una solución adecuada, esta solución es el resultado de un proyecto.
En este sentido un proyecto no es ni más ni menos que la búsqueda de una solución inteligente al
planteamiento de un problema que se debe resolver, o la satisfacción de una necesidad humana.
Cualquiera que sea la idea que se pretenda implementar, la inversión, la metodología o la tecnología
por aplicar, ella conlleva necesariamente la búsqueda de proposiciones coherentes destinadas a
resolver las necesidades de la persona humana.
Por su capacidad para resolver problemas cada vez son más las instituciones y empresas públicas y
privadas que involucran el proyecto como unidad básica de análisis de la rutina de gestión y
herramienta insustituible en la planeación estratégica. Por esta razón con este módulo pretendo
entregar algunas reflexiones útiles en torno a la importancia de los proyectos como herramienta que
debe evolucionar en el proceso de toma de decisiones tanto a nivel estatal como en el marco de la
empresa privada.
Teniendo en cuenta todo lo anterior este módulo trata el tema de emprendimiento para que los
estudiantes puedan llegar a formular proyectos para la creación de nuevas empresas y de este modo
convertirse en empresarios que generen sus propios ingresos de tal forma que mejoren su nivel de
vida, partiendo de esto se planta el siguiente objetivo:
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La fase de preinversión, corresponde a todos los estudios que se precisa adelantar antes de tomar la
decisión de canalizar recursos hacia algún objetivo particular; esta fase incluye los procesos de
identificación, selección, formulación y evaluación del proyecto.
La inversión es básicamente una etapa de movilización de recursos tanto humanos, como financieros
y físicos, con el propósito de garantizar los medios idóneos para el cumplimiento posterior del objetivo
social de la empresa. Se trata, pues, de un proceso de transformación que utiliza diversos insumos
para entregar un producto final, que pueden ser las instalaciones de una fábrica, un embalse para
riego, una campaña de vacunación masiva, una nueva oficina de recaudo de impuestos, un taller de
mantenimiento de vehículos, los instalamentos de un centro de recreación o de atención de salud, el
montaje de una planta termoeléctrica para atender las necesidades de energía para el desarrollo de
una región, la construcción, dotación y equipamiento de un hospital regional, etc.
La planeación que determina el curso de acción a seguir, la operación que es la traducción del plan a
los hechos concretos, y el seguimiento y control que corresponde a la verificación de que lo ejecutado
esté en armonía con lo planeado, de lo cual puede resultar la revisión de los planes y la corrección de
las acciones.
Los proyectos en operación son objeto de análisis con el fin de contrastar si los planteamientos y
expectativas resultantes del estudio de preinversión se dieron en la ejecución y si se están
presentando en la operación; con el fin de verificar la bondad de los instrumentos de captura,
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De todo este ciclo, con este módulo se pretende hacer referencia a la etapa de Pre inversión que
consiste en una Evaluación Ex ante y que culmina con un estudio de factibilidad al mismo tiempo que
se darán pautas para la gestión de recursos y poder de esta forma financiar estas iniciativas pasando
por todo el ciclo del proyecto.
La etapa de formulación o preinversión permite clarificar los objetivos del proyecto y analizar en detalle las
partes que lo componen. Dependiendo de los niveles de profundización de los diferentes aspectos, se
suelen denominar los estudios como: Identificación de la idea, perfil preliminar, Estudio de
prefactibilidad, Estudio de factibilidad y Diseño Definitivo; en cada uno de los cuales se examina la
viabilidad técnica, económica, financiera, institucional y ambiental y la conveniencia social de la
propuesta de inversión.
Cuando nos referimos a alguien que ha alcanzado el éxito en un emprendimiento, muchas veces decimos
“qué suerte que tuvo” o “a mí nunca se me hubiera ocurrido una idea semejante”, sin embargo, las ideas
brillantes, en general, no están ligadas a la buena suerte sino que requieren de un proceso de búsqueda y
análisis.
Los proyectos se inician a partir de una idea, ésta es la generadora de la acción, la disparadora del
proceso de formulación de un proyecto, cuyo objetivo es tratar de determinar la viabilidad de la aplicación
de esa idea. Para presentar solución a las necesidades o problemas de una región no existen fórmulas
infalibles, ni mágicas que permitan crear ideas. La creatividad es algo inherente a la naturaleza de cada
persona y corresponde solamente a los esfuerzos que realice esta para desarrollarla y aprovecharla de la
forma más positiva y efectiva posible.
Muchas veces “generar” una idea puede entusiasmarnos y llevarnos a realizar un análisis cargado de
optimismo, donde minimicemos todos aquellos factores que podrían incidir negativamente. Esta visión
puede que desemboque en el fracaso del emprendimiento, ya que no habremos considerado elementos
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importantes que probablemente nos conduzcan a cometer errores muy graves y a omitir acciones
imprescindibles para alcanzar el éxito buscado. Evidentemente este no es el camino.
También puede ocurrir que frente a una idea, que podría ser buena, veamos sólo los problemas y los
riesgos con que deberemos enfrentarnos, y entonces guardemos nuestra idea en el cajón del olvido. Este
camino tampoco nos llevará a ninguna parte.
Está claro que ambos extremos son desacertados. ¿Entonces cómo deberíamos actuar? Lo conveniente
es comenzar reconociendo qué es lo que pretendemos a partir de nuestra idea. Trataremos entonces de
construir un proceso que nos permita analizar nuestra idea con cierta coherencia y transformarla en un
emprendimiento que conlleve la menor cantidad de riesgos de fracaso posible. Siempre tendremos un
margen de probabilidades de no alcanzar el éxito esperado, pero ese éxito estará más cerca cuanto
menor sea el porcentaje de desaciertos y errores que podamos cometer y mayor sea el conocimiento que
tengamos de nuestra actividad.
La Idea de Negocio es la esta etapa en que se identifica el problema o necesidad que puede resolverse
con el proyecto y por lo tanto se plantean las posibles alternativas de solución o la forma como se puede
aprovechar una oportunidad. Un problema generalmente está asociado con la oportunidad de aprovechar
una situación favorable, la necesidad de enfrentar la carencia de bienes, la mala calidad de un bien o la
necesidad de garantizar una oferta por un tiempo prolongado. A partir de las ideas de negocios surgen de
los siguientes interrogantes:
Para la adecuada relación de los componentes de la idea de negocio se utiliza la metodología del
árbol de problemas, indicando este, los efectos y las causas de este. De allí surge claramente el árbol
de los objetivos del plan de negocio.
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Los objetivos expresan la situación que se espera alcanzar mediante la solución del problema
identificado. Se recomienda convertir el árbol de problemas (estado negativo) en un árbol de estados
positivos.
El objetivo General expresa el logro (fin), en términos de desarrollo, que el proyecto contribuye a
alcanzar junto con otros proyectos. Por referirse al desarrollo es necesario que estén en concordancia
con lo planteado en los planes de gobierno.
Los Objetivos Específicos se definen como logros que el proyecto espera alcanzar por sí mismo, al
final de su realización. Los objetivos están relacionados con las causas del problema central, ya que
deben plantearse en forma positiva frente a cada causa, y expresar el cambio que se espera lograr
frente a estos problemas. Son los fines o resultados inmediatos que el proyecto aportará en un tiempo
determinado. Estos objetivos específicos son el aporte para el logro del objetivo general.
Las Claves para Formular Objetivos se centran en Estructurar el objetivo con dos componentes: QUE
y PARA QUE, donde el QUE es un propósito y el PARA QUE indica el logro, fin, resultado, cambio
esperado o acción terminada. Usar verbos FUERTES como: erradicar, reducir, aumentar, ordenar y no
DEBILES como: coordinar, apoyar, asistir, contribuir, participar, fomentar.
Selección de la idea. Con las actividades de análisis y reflexión adelantadas en el cuadro anterior, el
proyectista debe estar en capacidad de establecer un orden de prioridades en cuanto a las ideas que se
ha venido contrastando de tal manera que pueda decidir, cuál de ellas va a estudiar en primer lugar y en
caso de no resultar viables, cuáles con las alternativas de solución que estarán en el segundo, en el
tercero, etc.
En esta fase se analizan las diferentes alternativas con sus costos y beneficios de manera preliminar,
para descartar aquellas que no son factibles. Se logra una disminución de la incertidumbre a un costo
bajo, ya que no se requiere estudios detallados que impliquen una erogación significativa, la
información a utilizar básicamente es secundaria. Solo en proyectos cuyo alcance y número de
alternativas es pequeña, es posible pasar inmediatamente del perfil a la inversión, como la
construcción de un puesto de salud.
Se evalúan las alternativas no descartadas en prefactibilidad, para lo cual se requiere información más
detallada e investigaciones específicas para precisar la calidad de la información utilizada en la
anterior etapa. Se profundiza en los estudios de oferta, demanda, precios, comercialización,
financiación y se realizan algunos estudios técnicos. Adicionalmente se recomienda el análisis de
sensibilidad en las variables más representativas de las alternativas en estudio.
A partir de las evaluaciones técnicas y económicas se recomienda una única alternativa, que en la
mayoría de casos puede pasar directamente a inversión, salvo proyectos que tienen efectos
significativos en las finanzas públicas, como la financiación de un sistema de transporte masivo tipo
metro, que pasaría a estudio de factibilidad.
Dado que los estudios de prefactibilidad se utilizan como instrumento de negociación con instituciones
financieras o con inversionistas potenciales, a este nivel no se pueden incluir precisiones con respecto a
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las fuentes de financiación. Es útil, además, adelantar en esta etapa el análisis de sensibilidad que
permita observar el comportamiento del proyecto ante alteraciones de las variables relevantes.
A nivel de pre inversión, en especial para las etapas de pre factibilidad y factibilidad, se puede realizar
los siguientes estudios.
3. COMPONENTES DE UN PROYECTO
El objetivo del análisis del mercado es determinar las condiciones existentes en el medio relacionadas
con el comportamiento y existencia de los clientes, la cantidad potencial demandada por ellos, el
precio y la forma de pago que están dispuestos a dar por los productos o servicios ofrecido. Se busca
conocer tamaño, composición y proyección del mercado, conocer la competencia y las características
de la plaza, entre otras, de manera tal que permitan diseñar estrategias orientadas a la reducción del
riesgo, al momento de penetrar un nuevo mercado, tomando como referente bases técnicas
(Investigación de mercados), que sustenten las proyecciones emanadas del plan.
En este ítem, se estudiarán el conocimiento del producto o servicio, el cliente, la competencia y el plan
de mercadeo.
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3.1.2 Clientes:
Segmento y sub-segmentos donde se ubican los clientes (Por edad, género, estrato, gustos,
aficiones, etc)
Caracterización de los clientes (mayoristas, minoristas, productores, consumidores directos).
Localización geográfica de los clientes (delimitación del radio de acción donde se ubicarán los
clientes potenciales)
3.1.3 Competidores
Estudio de los competidores en los segmentos que se busca impactar en lo relacionado con:
precio, tipo de producto, servicio, respaldo, formas de pago, capacidad de producción)
Volumen total del mercado
Capacidad de mercadeo, producción, logística, administrativa y financiera de los principales
competidores
Segmentación y posicionamiento de los competidores en el mercado objetivo.
Factores claves de éxito y críticos de los competidores.
Razones por las cuáles han nacido o liquidado empresas en el sector en los últimos años.
Investigación comercial
o Objetivos de mercadeo
o Población o segmento al cual se dirige la investigación
o Tipo de estudio (exploratorio, descriptivo o explicativo)
o Fuentes de información (grupos focales, análisis documental, entrevistas, encuestas)
o Procedimientos utilizados para el análisis de la información
o Complementarios
o Estimación potencial del mercado (proyección de ventas)
Estrategias de Mercadeo
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o Plan de ventas: partiendo del estudio de mercados, deberá realizarse una proyección de las
ventas que tendrá el negocio, por un periodo no inferior a 5 años.
El objetivo del plan operativo es determinar las condiciones y recursos básicos necesarios para la
operación de la empresa a partir de la información y el análisis desarrollado en el estudio de
mercados. En este aspecto se determinarán elementos que permitan el logro de las estrategias
planteadas en elementos como: Las instalaciones de la empresa, distribución interna, esquema de
producción, plan de producción, prestación del servicio, equipos y maquinaria requeridos.
Mapa de procesos:
Sistema Productivo: A partir de la definición del producto y teniendo en cuenta el flujo del
proceso, volumen de producción y tipo de proceso, determinar el Sistema Productivo que se va a
implementar: Por proyecto, Por lote o pedido o Continuo (acompasado por Operarios o por Equipos)
Procesos: Realizar una descripción de los macroprocesos y/o procesos más importantes,
incluyendo aspectos como: insumos, entradas, responsables, salidas, requerimientos, velocidad
operativa del sistema. Se recomienda incluir un mapa de Procesos, que diferencia los Proceso claves
o misionales, de los estratégicos y los de soporte. Posteriormente, se recomienda incluir un
flujograma de los procesos claves, identificando los procesos internos y los que van a ser
subcontratados.
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El adecuado desarrollo del plan estratégico, administrativo, legal, social y ambiental, permitirá el
nacimiento, consolidación y permanencia de la empresa en el tiempo, pudiendo contar la organización
con unos criterios objetivos y una planeación acorde con las metas de la organización en armonía con
el entorno en lo social y ambiental.
Análisis Estratégico: En este punto deben definirse los siguientes elementos: análisis DOFA, análisis
competitivo, análisis de portafolio competitivo, visión, misión, objetivos corporativos, estrategias
corporativas, valores, sistema de comunicación estratégica, sistema integrado de control.
Estudio Legal:
En este aspecto se debe evaluar el marco legal en el cual se moverá el negocio, allí deberán quedar
claros aspectos como: El tipo de sociedad (personas, capital, sin ánimo de lucro, etc), la participación
accionaría de cada uno de los socios, las características del tipo de sociedad (limitada, anónima,
comandita, fundación, etc.), obligaciones tributarias, restricciones legales para la compra de insumos
o la comercialización de productos, requerimientos legales de producción (patentes, registros, etc),
registro de marca o propiedad intelectual, regulaciones especiales de la actividad económica, entre
otros. Adicionalmente, debe elaborarse la minuta de constitución de la empresa (borrador), con una
definición clara del objeto social, tipo de sociedad, distribución y monto del capital, disposiciones
especiales para la contratación y atribuciones del representante legal, entre otras 1.
Estudio Social: Se determina en este punto el impacto de la empresa en el entorno donde funcionará
en término de: número de empleos directos e indirectos, contribución con la economía de la región,
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Código de Comercio, República de Colombia.
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Estudio Ambiental: Estudio del impacto de la empresa en relación con el medio ambiente, riesgo de
contaminación, emisión de líquidos contaminantes, disposición de residuos sólidos, mecanismos para
reducir el impacto de la contaminación, reglamento de higiene y seguridad industrial, requerimiento de
equipos (valorados) para reducir la contaminación, restricciones legales de tipo ambiental que afecten
el negocio.
Tiene como objetivo la determinación de las características económicas y financieras del proyecto, y
por ello, es necesario identificar varios componentes claves asociados a los planes desarrollados con
anterioridad como son el estudio de mercado, el plan operativo, administrativo, legal, social y
ambiental.
Activos fijos: Matriz detallada de requerimientos de activos, con la valoración, cantidad, momento de
la compra del activo y depreciación aplicable. El desarrollo de esta matriz implica la agrupación de los
activos por categorías de acuerdo con el plan único de cuentas para Colombia. 2
Proyección de ingresos: Relación de ingresos de al menos los tres primeros años de funcionamiento
del negocio, discriminando las ventas esperadas a partir de la información recolectada en el estudio
de mercados entre ventas de contado y ventas a crédito.
Análisis de Costos administrativos: Determinación de los costos variables y fijos que tendrá el
negocio. La discriminación de los costos variables deberá realizarse por cada referencia de producto
(si las condiciones del mismo así lo permiten) y para los costos fijos se determinará el conjunto de
costos y gastos que se originen en la operación del negocio y que no se asocien directamente con el
volumen de producción.
Determinación del punto de equilibrio: Usando como referente la estructura de costos, deberá
determinarse el punto de equilibrio conjunto para los productos o servicios que se ofrecerán, dicho
punto de equilibrio, servirá de referente para determinar puntos mínimos de operación, puntos de
cierre, nivel esperado de ventas, entre otros aspectos que ayudarán a la administración y prospectiva
del negocio.
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Decreto 2650 de 1993, Plan único de cuentas para los comerciantes.
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Matriz de Riesgo: Evaluación de los posibles factores de riesgo y su implicación en cada una de las
etapas de desarrollo de la empresa
Gestión Integral de seguros: Cuales son los seguros más adecuados para la protección de la
empresa en el proceso operativo y productivo de la empresa y cuáles son las actividades para
prevenir los riesgos.
Plan de Contingencia: Cuál es el mecanismo para actuar en el momento en que se presenten los
riesgos.
¿Qué es?: Es un fondo creado por el Gobierno Nacional para financiar proyectos empresariales.
¿Quiénes se pueden beneficiar?: Los ciudadanos colombianos, mayores de edad, en cualquier
región del país. Requisitos: aprendices, practicantes universitarios (que se encuentren en el último
año de la carrera profesional) o profesionales que no superen dos años de haber recibido su primer
título profesional.
Recursos otorgados: otorga recursos hasta del 100% del valor del plan de negocio, siempre y
cuando el monto de los recursos solicitados no supere los 224 salarios mínimos mensuales legales
vigentes: $115 millones.
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Seleccionados: 300 seleccionados serán capacitados durante un mes en la elaboración del plan de
negocios. En total 60 emprendedores ganan capital semilla.
Recursos otorgados: Capital semilla no reembolsable por un monto aproximado hasta de $40
Millones.
CATEGORIA SOCIAL: las organizaciones sin ánimo de lucro que se presenten SI tienen que estar
constituidas previamente. Las ideas de negocio presentadas por las organizaciones pueden ser
nuevas o tener menos de 3 años. Deben generar impacto social en población vulnerable.
Recursos:
$20 millones primer puesto y $15 millones segundo puesto por categoría
Mejor proyecto que proteja un ecosistema $15 millones
Exportación $40 millones (repartidos en diferentes premios)
Personas discapacitadas $50 millones (repartidos en diferentes premios)
Premios en formación y en especie (maestrías, asesorías en la parte legal)
Visibilidad en la Revista Dinero: valor de los medios
Acceso a contactos para hacer el proyecto realidad
Mujeres:
¿Qué es?: un premio dirigido a estudiantes universitarios e investigadores, que hayan desarrollado
ideas innovadoras encaminadas al progreso económico y social del país. (Aliados estratégicos:
Fundación Corona, Asociación Colombiana para el Avance de la Ciencia ACAC, Universia)
Recursos:
Primer lugar modalidad Industria: $35.000.000**
Segundo lugar modalidad Industria: $15.000.000
Primer lugar modalidad Servicios: $35.000.000**
Segundo lugar modalidad Servicios: $15.000.000
Fecha: 21 de abril al 13 de agosto
Recursos:
Primer lugar: $60.000.000**
Segundo lugar: $25.000.000
Tercer lugar: $15.000.000
Fecha: 21 de abril al 13 de agosto
¿Qué son?: Convocatorias para cofinanciar programas y proyectos de micros, pequeños y medianos
empresarios; desplazados, minicadenas productivas.
Fecha: junio
Qué es?: programa que promueve la inversión de capital en empresas de base tecnológica e
innovadoras.
Empresas incubadas.
Asesoría en planes de negocio.
Fecha: agosto
¿Qué es?: El concurso que identifica, evalúa y da reconocimiento a las experiencias más
innovadoras en el ámbito social (nuevos procesos, prácticas, métodos o sistemas para llevar a
cabo procesos tradicionales o tareas nuevas que se hacen con participación de la comunidad y los
beneficiarios. Estos se transforman en actores de su propio desarrollo, fortaleciendo así el
sentimiento de ciudadanía. La innovación social debe ser sostenible en el tiempo y replicable en
otros lugares).
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Recursos: el primer premio es de US$ 30.000, el segundo de US$ 20.000, el tercero de US$
15.000, y el cuarto y el quinto de US$ 10.000 y US$ 5.000, respectivamente. Los otros finalistas
reciben menciones de honor y su labor es difundida en toda la región.
Línea de crédito: Línea de microcrédito para creación de empresa (activos fijos ó capital de trabajo)
Beneficiarios: Personas naturales cuyo saldo de endeudamiento con otras operaciones vigentes
con el Banco no supere el equivalente en pesos a 25 s.m.l.m.v, que quieran desarrollar una
actividad económica ligada a los sectores industrial, comercial o de servicios.
4.2.4 Bancoldex
Línea de crédito: Línea jóvenes emprendedores exportadores. (Activos Fijos ó Capital de trabajo).
Beneficiarios: Personas naturales y jurídicas que sean actuales o potenciales exportadores directos
o indirectos.
Recursos: Hasta el 80% del costo total del proyecto, sin que supere los $50 millones de pesos o su
equivalente en dólares.
http://institutocrear.galeon.com/productos1769054.html
http://www.fundacioncorona.org.co/
http://www.iadb.org/index.cfm?language=spanish
http://www.bavaria.com.co/espanol/responsabilidad_social/rsocial_destapa.php
http://www.ventures.com.co/
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http://fundacion.coomeva.com.co/
http://www.desafiosebrae.com.co
http://www.colciencias.gov.co/portalcol/
Ahora sí:
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para la utilización de medios y tácticas relacionadas con comunicaciones. Relacione y justifique los costos.
Estrategias de Servicio: Relacione los procedimientos para otorgar Garantías y Servicio Postventa;
mecanismos de atención a clientes (servicio de instalación, servicio a domicilio, otros), formas de pago de la
garantía ofrecida, comparación de políticas de servicio con los de la competencia.
Presupuesto de la Mezcla de Mercadeo: Cuantifique y justifique los costos en que se incurre en las estrategias
de mercadeo antes relacionadas(Producto, Precio, Plaza, Promoción)
Estrategias de Aprovisionamiento: Describa la forma de aprovisionamiento, precios de adquisición, políticas
crediticias de los proveedores, descuentos por pronto pago ó por volumen, en caso afirmativo establecer las
cuantías, volúmenes y/o porcentajes etc. Definir si los proveedores otorgan crédito, Establezca los plazos que se
tiene para efectuar los pagos
Proyecciones de Ventas
Proyección de Ventas y Política de Cartera: Defina cantidades de ventas por periodo (mensualmente,
trimestralmente, o semestralmente, el primer año y los totales por año, para el periodo de evaluación del negocio
(este periodo es variable acorde con la naturaleza del negocio), teniendo en cuenta las demandas estacionales
en caso de presentarse, así como los aumentos. Determine los ingresos (en $) de acuerdo a la estrategia de
precio y a la proyección de unidades vendidas. Cada producto debe tener asociado la posición arancelaria de
Importación /Exportación. La proyección de ventas debe ser producto de un análisis en el que se haya utilizado
un método de proyección como los relacionados en la caja de selección que ofrece el sistema. Explique cual es
la fuente de los datos históricos y las razones por las que se utilizó el método seleccionado. Defina si dadas las
condiciones del mercado se requiere otorgar crédito a los clientes. En caso afirmativo establecer los plazos de la
cartera y los porcentajes respecto del valor de la venta.
OPERACION
Ficha Técnica del Producto ó Servicio: Describa las características técnicas del producto o servicio a
desarrollar: capacidad, cualidades, diseño, tamaño, tecnología, características fisicoquímicas, condiciones
climáticas, factores ambientales, características de empaque y embalaje, almacenaje, etc.
Estado de Desarrollo: Describa del estado del arte del bien o servicio ó el avance que se tiene del nuevo bien o
servicio a desarrollar
Descripción del Proceso: Relacione y Describa en forma secuencial cada una de las actividades y
procedimientos que forman parte del flujo del proceso de producción de su producto ó servicio En caso de
subcontratación describir el proceso que es responsabilidad de la empresa (hacer diagrama de flujo de proceso, e
insertarlo como archivo adjunto)
Plan de Producción: Tomando como referencia el plan de ventas, establezca las cantidades a producir por
período, teniendo en cuenta las políticas de inventario de acuerdo con la naturaleza del negocio. Programa de
producción (cuantifique la producción de unidades de producto por periodo de tiempo; por Ej. Cajas de tomate
por /mes, numero de almuerzo producidos y vendidos por mes, Etc.), presente el incremento de la producción en
el tiempo por Ej. primer mes = 0 cajas de 50 unidades,.......quinto mes = 300 cajas de 50 unidades, ....sexto mes=
400 cajas de 50 unidades, ... mes n= 1000 cajas de 50 unidades
Plan de Compras
Consumos Por Unidad de Producto: Basado en el Plan de Producción, identifique, describa y justifique la
cantidad de cada insumo que se requiere para producir una unidad de producto, registrando la información
requerida por el sistema.
Costos de Producción
Relacione el Costo de las materias primas (definiendo precio por unidad de medida), precios actuales, y
comportamiento esperado y/o tendencias, Costo de los insumos (definiendo precio por unidad de medida). Costo
de transporte de productos terminados. $/ por unidad de medida. Costos de los materiales de empaque. Costo de
mantenimiento de la maquinaria y equipo (por año). Costo de mantenimiento de instalaciones. En los casos que
sea necesario establecer costo de repuestos. En los casos que se requiera, establecer el costo del arrendamiento
de instalaciones de maquinaria y equipo, ó de lotes o terrenos. Requerimiento de mano de obra directa por
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periodo (Ej.: por semana, por mes, etc.). Costo de mano de obra directa por periodo en horario normal. En los
casos que se requiera, establecer si existe estacionalidad en el requerimiento de mano de obra para la operación
del negocio. Costos adicionales de mano de obra directa por concepto de labores que se deben desarrollar en
horas extras. Costo por periodo de mano de obra indirecta. Costo estimado de los servicios públicos para el
componente de producción. Costos estimados de mantenimiento y repuestos para el componente productivo del
negocio.
Infraestructura
Infraestructura: Relacione las máquinas a adquirir indicando la función de cada una de ellas en la producción ó
servicio, relacione el mobiliario y las herramientas a utilizar en su proceso productivo, indicando el costo unitario
de adquisición de cada maquina, herramienta y mobiliario. Costo de construcción y/o remodelación de las
instalaciones requeridas. Requerimiento de equipos, muebles e instalaciones para la parte administrativa y de
gestión comercial. Establezca si estas forman parte de las inversiones fijas o se adquieren por el sistema de
arrendamiento.
Parámetros Técnicos Especiales: Para los negocios del sector agropecuario, entre otros, defina los
parámetros técnicos como: Niveles de conversión alimenticia, tasas de mortalidad, tasas de natalidad, tasas de
morbilidad, carga animal, Toneladas por /ha, densidad de plantas por /ha, etc.
ORGANIZACION
Estrategia Organizacional
Análisis DOFA: El análisis debe contener la relación de Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas que
se identifican en el producto. Esa relación debe complementarse obligatoriamente con una descripción del
impacto estimado para cada una de las debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas registradas.
Adicionalmente, frente al impacto identificado, se debe describir la estrategia a seguir para mitigar o controlar los
impactos negativos y conservar o sostener los impactos positivos.
Organismos de Apoyo: Identifique y relacione las entidades tanto privadas como oficiales que vienen apoyando
el proceso. Descripción del apoyo en la fase de definición del negocio, en la implementación del mismo. Describa
el apoyo previsto para la etapa de operación del negocio.
Estructura Organizacional
Describa la estructura organizacional incluyendo los niveles directivo, administrativo y operativo. Igualmente la
conformación de la Junta Directiva, incluyendo la participación de cada uno de los miembros. Relacione los
cargos previstos y el número de empleados por cada cargo.
Aspectos Legales
Especifique el Tipo de sociedad que conformaría, cual es su estado legal actual; Legislación vigente (normas
urbana, ambiental, laboral y protección social, registros, tributaria, protección intelectual y ambiental) que regule
la actividad económica, la comercialización de los Productos ó Servicios, Normas o Política de distribución de
utilidades.
Costos Administrativos
Gastos de Personal: Registre los pagos estimados por concepto de salarios (sueldo, prestaciones sociales,
subsidios, parafiscales), pagos al destajo o jornales, honorarios a cancelar, una vez empiece a operar la
empresa, identificando mensualmente los valores por cargo durante el primer año. Igualmente, registre los
gastos o costos por concepto de dotaciones, uniformes.
Gastos de Puesta en Marcha: Relacione y Cuantifique los gastos por concepto de arranque y puesta en
operación de la empresa, tales como registros, certificados, permisos, licencias, estudios, etc.
Gastos Anuales de Administración: Registre los gastos administrativos estimados, valorizados en forma anual,
como servicios públicos.
FINANZAS
Ingresos
Fuentes de Financiación: Especifique la cuantía de los aportes de los emprendedores, especificando sí se trata
de recursos en efectivo o aportes en bienes y servicios, estableciendo si los recursos se aplican a la etapa de
implementación o a la etapa de operación del negocio. Si se tiene previsto incorporar recursos de crédito al
negocio, se requiere contar con la información básica del crédito: cuantía, destinación de los recursos (para
inversiones fijas, para capital de trabajo, etc), plazo, forma de pago, tasa de interés etc.
Igualmente, se hace necesario definir la Tasa de rentabilidad, efectiva anual, a la cual aspiran los
emprendedores del negocio.
Formatos Financieros: Baje y diligencie los archivos de Balance inicial y proyectado, Estado de Resultados y
Flujo de Caja. Tenga en cuenta que los periodos de proyección ( para n años) deberán estar en función de la
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naturaleza del negocio, no obstante en ningún caso n podrá ser inferior a 2, una vez diligenciados los formatos
utilice la opción que el sistema ofrece para subirlos.
Egresos
Ingrese la siguiente información: Índice de Actualización monetaria, que representa la tasa anual de crecimiento
esperada de los egresos, Inversiones Fijas y Diferidas a efectuar. También deberá ingresar en el respectivo
cuadro los Costos de Puesta en Marcha.
Capital de Trabajo
Son los recursos que el emprendedor necesita para financiar la operación del negocio, suficientes hasta el
momento de recuperar las ventas, como: adquisición de materia prima, adquisición de insumos, pago de mano
de obra, costos de transportes, compra de materiales de empaque, arrendamientos, servicios públicos, etc
(costos operacionales).
PLAN OPERATIVO
Plan Operativo
Cronograma de Actividades: Es la herramienta que permite registrar las actividades, recursos y tiempos en
el cual se desarrollará el plan de negocio, a través de esta herramienta se podrá hacer seguimiento a los
avances, utilización de los recursos y gestión, con el fin de observar en forma clara la realización del proyecto.
Para cada actividad registre las metas a lograr y los requerimientos de recursos por período.
Metas Sociales
Metas Sociales del Plan de Negocio: Especifique cuales son las metas sociales a lograr con la puesta en
marcha del plan de negocio
Plan Nacional de Desarrollo: Especifique como se enmarca el proyecto presentado en los objetivos del Plan
Nacional de Desarrollo (digitar obligatoriamente)
Plan Regional de Desarrollo: Especifique como se enmarca el proyecto presentado en los objetivos del Plan
Regional de Desarrollo, (digitar obligatoriamente)
Cluster ó Cadena Productiva: Indique a que cluster o cadena productiva se asocia el proyecto propuesto,
identificando en que fase de la cadena se integra digitar obligatoriamente
Empleo: Para cada empleo directo a generar, deberá seleccionar el mes a partir del cual empezará a pagar el
salario registrado, adicionalmente, debe seleccionar para cada uno de ellos que características de "población
Vulnerable" cumple, si es el caso.
Emprendedores: Ingresar en los campos de beneficiario con la opción si/no, igualmente debe ingresar el
porcentaje de la participación accionaria para cada uno .
IMPACTO
Impacto Económico, Regional, Social, Ambiental: Describa los aspectos de su Plan de Negocio que según su
criterio generarían impacto Económico, Social y Ambiental cuantificando los resultados del impacto por
ejemplo en generación de empleo directo en las diferentes fases del proyecto, ventas nacionales y
exportaciones, cobertura de población objetivo, clientes, consumidores, y proveedores de materias primas e
insumos, planes de mitigación ambiental, compensación, ó corrección, y cuantificar su costo de implementación y
mantenimiento.
RESUMEN EJECUTIVO
Concepto del Negocio: Describa en forma concreta los objetivos que se persiguen con la puesta en operación
del proyecto, actividades económicas a las que se dedicará, la función social que cumplirá, las necesidades del
mercado a satisfacer, mercado objetivo, etc.
Potencial del Mercado en Cifras: Resuma con cifras el potencial de mercados regionales, nacionales e
internacionales que tiene el bien o servicio
Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor: Ventajas más destacadas (comerciales, técnicas, operacionales,
financieras, etc.) del producto ó servicio, que según su criterio le permitirá asegurar el éxito y valores agregados
con respecto a lo existente ó la competencia.
Resumen de las Inversiones Requeridas: Defina las principales inversiones, aportes de los socios, recursos
solicitados al Fondo Emprender
Proyecciones de Ventas y Rentabilidad: Resuma las cantidades a vender, los precios de venta estimados, por
periodo, y la rentabilidad esperada el proyecto, en términos de la tasa interna de retorno.
Conclusiones Financieras y Evaluación de Viabilidad: Concretamente presente las principales bondades
financieras y sustente la viabilidad comercial (mercados), técnica, ambiental, legal y operativa.
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KEVIN GONZÁLEZ MARTÍNEZ
Zootecnista Esp. Gerencia de proyectos
Magister Administración
ANEXOS
Anexos
Documentos relacionados con el plan de negocio
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