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ANEXO I

REGLAMENTO DE ELABORACIÓN DE LOS FORMULARIOS POA - PRESUPUESTO


INSTRUCTIVO GENERAL DE LLENADO

Artículo 1.- (OBJETO DE LOS FORMULARIOS)

Los Formularios de Elaboración del POA – Presupuesto que se encuentran adjuntos


en el anexo II, fueron diseñados con el objeto de guiar el proceso de planificación
de corto plazo en las entidades y órganos del Sector Público, como parte de los
Instrumentos de Gestión Presupuestaria y en el marco de la nueva visión de
Estado conforme la Constitución Política del Estado.

Artículo 2.- (ÁMBITO DE APLICACIÓN Y PRESENTACIÓN)

Los formularios de Elaboración del POA – Presupuesto son de aplicación


obligatoria en todas las entidades y órganos del Sector Público, incluyendo los
niveles nacional, departamental, regional, municipal e indígena originaria
campesina.

Artículo 3.- (PRESENTACIÓN)

Una vez llenados, revisados y refrendados por la Máxima Autoridad Ejecutiva de la


entidad, deberán ser remitidos, al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas,
como órgano Rector del Sistema de Programación de Operaciones,
conjuntamente su Presupuesto en los plazos definidos por este y comunicados
oficialmente.

La remisión de los Formularios al Órgano Rector no excenta a las entidades del


llenado en detalle de los mismos.

Artículo 4.- (INSTRUCTIVO GENERAL DE LLENADO)

1. Formulario Nº 1: Determinación de Objetivos y Responsables

a) Debe registrarse el código ASPE conforme el Programa del Plan


Nacional de Desarrollo (PND) que corresponda al objetivo estratégico
del Plan Estratégico Institucional (PEI) de cada entidad, en el marco de
las atribuciones y competencias que le fueron asignadas, mediante
norma expresa.
b) El o los Objetivos de Gestión Institucionales se descolgarán de los
objetivos del PEI, para ser cumplidos en (1) una gestión fiscal.
c) Los objetivos de gestión institucional, podrán dividirse en objetivos
específicos que servirán como “estrategia” para el logro y cumplimiento
de los objetivos institucionales en el corto plazo y el de los objetivos
estratégicos en el mediano y largo plazo.
d) Los productos terminales (Bien, Servicio o Norma), son aquellos que la
entidad proporciona a un beneficiario directo o indirecto; dichos
productos están relacionados con los objetivos específicos.
e) El indicador de línea base corresponde a la ejecución física alcanzada
en la gestión anterior inmediata. El indicador de meta es el parámetro
que la entidad se propone alcanzar en una gestión fiscal, conforme sus
objetivos de gestión institucionales.
f) El Área Organizacional Responsable es aquella que se hará cargo del
cumplimiento del objetivo de gestión institucional y específico.

2. Formulario Nº 2: Relación POA - Presupuesto

a) Una vez identificados los objetivos de gestión institucional y los de


gestión específicos, deben ser articulados con el Presupuesto a través
de su Estructura Programática, de acuerdo a lo siguiente:

i. El o los Objetivos de Gestión Institucional deben estar


relacionados con Programas del Presupuesto de la Entidad.
ii. El o los Objetivos de Gestión Específicos deben estar ligados a un
Proyecto o Actividad, según corresponda.
iii. En los casos en que un objetivo institucional tenga únicamente
un objetivo específico, este último se constituirá en Programa.

b) La denominación corresponde al concepto sintetizado de la operación


a desarrollar mediante los objetivos buscados.
c) El monto es el total del programa, acompañado de los subtotales de
cada Proyecto o Actividad.
d) Cada Programa, Proyecto y Actividad debe señalar la o las fuentes de
financiamiento con las que se desarrollarán en la gestión, en forma
resumida.

3. Formulario Nº 3: Requerimiento de Recursos Físicos y Financieros

a) Este formulario deberá ser subdividido por Programa.


b) Se debe hacer referencia al código del objetivo de gestión institucional
u objetivo de gestión específico.
c) Posteriormente, se debe establecer la cantidad física y financiera de los
recursos que necesite la entidad para alcanzar los objetivos buscados;
debe ser llenado conforme las partidas y grupos de gastos que señala el
Clasificador Presupuestario por objeto del gasto.
Nota: Para la presentación de este formulario al Órgano Rector, debe
contener montos globales por grupo de gasto.
d) La programación del gasto deberá realizarse indicando el porcentaje a
ejecutarse por mes.
Artículo 5.- (RESPONSABILIDAD)

La información remitida por la entidad en los formularios diseñados para la


elaboración del POA – Presupuesto, es de entera responsabilidad de la Máxima
Autoridad Ejecutiva.

Artículo 6.- (INCUMPLIMIENTO AL PRESENTE REGLAMENTO)

El incumplimiento al presente Reglamento generará responsabilidades y


sanciones en el marco de lo establecido por la Ley Nº 1178 de Administración y
Control Gubernamentales y la Ley Nº 2042 de Administración Presupuestaria.