OPERACIONES ACTIVAS

1. CONCEPTO
Para el maestro, Gianfranco Bardella estamos ahora en condiciones de emprender el
estudio de las operaciones activas de los bancos comerciales, o sea de las operaciones de
crédito, las que pueden ser divididos en dos grupos, según sea los bancos otorguen a un
cliente el apoyo de sus fondos o de su garantía.

Al realizar las operaciones del primer grupo, el banco pone a disposición de su cliente,
de acuerdo con las modalidades, cierta cantidad de dinero; al raíz de las operaciones del
segundo grado el banco no afecta un desembolso inmediato de fondos, dado que se limita
garantizar una obligación asumida por su cliente frente a terceros.

Patrimonio
Es la riqueza de una persona o institución constituida por la diferencia entre los activos
y los pasivos o sea ganancias o ingresos y pérdidas o egresos

Activo
Es cualquier bien tangible o intangible que es propiedad de u individuo o empresa y que
tiene valor puede incluir dinero en efectivo, inventarios, valores, cuentas por cobrar, una
marca reconocida, el conocimiento una marca de hacer o un procedimiento para hacer un
negocio, terrenos, edificios, casa, maquinarias, equipos, autos.

Las operaciones bancarias pueden dividirse en activos y pasivos

Serán activas si constituyen una ganancia para la institución financiera y serán pasivas
si implican un desembolso por parte del banco pudiendo ser además neutras
entendiéndose por ello la realización de un servicio.
2. TIPOS DE OPERACIONES ACTIVAS

2.1. EL CRÉDITO

2.1.1. Concepto
La palabra crédito es un ejemplo entre las muchas palabras de uso diario cuya
significación creemos conocer y que, sin embrago, nos sumen en gran
perplejidad cunado queremos precisar su concepto, al margen del lenguaje
vulgar, figurado o vulgar.

Ciertas definiciones atienden a la etimología de la palabra crédito, de credere,

significa creer, tener confianza, y es equivalente a fides, o fiducia. En este
sentido, crédito es, para el que lo concede, la confianza que tiene en el
cumplimiento de la prestación prometida por otra persona (tomado del crédito).

El crédito se refiere a los elementos económicos de la operación, definiendo el

término en función de la ideas de cambio, goce, lucro, etc. Inherente, sin duda, al
contenido y efectos económicos de las operaciones de crédito.

El concepto de crédito es, ante todo, a un concepto jurídico, según veremos a

continuación. Cosa distinta sin las consecuencias económicas de la operación de
crédito, tanto desde el punto de vista de quien lo da como de quien lo recibe,
como de la económica general de un país.

2.1.2. EL CRÉDITO COMO BASE DE CLASIFICACIÓN DE LOS

CONTRATOS BANCARIO

Cuando decimos que el crédito es la materia genuina del contrato bancario, hay
que distinguir la diferencia forma bajo las cuales se manifiesta el crédito desde
punto de vista.
 El estudio de estas formas de manifiesto del crédito en los contratos bancarios
nos demuestra la posibilidad de que el crédito, como bien sustantivo, pueda ser
objeto del contrato no menos que el capital real cuya subrogación representa.
Independientemente de la función estructural del crédito en el contrato, de la que
acabamos de hablar; cabe establecer otros otras clasificaciones de los contratos
bancarios tomando como base el crédito.
• Según la naturaleza del deudor, el crédito puede ser público y privado.
• Según la duración de crédito o, más exactamente, según la naturaleza de
ayuda concedida al acreditado, el crédito puede ser a corto, a medio o a largo
plazo.
• Según garantía de que disponga al acreedor, el crédito puede ser personal y
real.
• Según el destino de los bienes obtenidos a crédito, este puede ser crédito de
consumo y crédito de producción.

2.1.3. APERTURA DE CRÉDITO TIPOS

Las modalidades por las cuales el banco puede brindar asistencia crediticia
recurriendo a esta operación con varias:

a) Línea de crédito en cuentas corrientes

Es muy común que el banco prefiere otorgar la asistencia crediticia mediante
la atención de las libranzas que el cliente efectué contra su cuenta corriente,
es decir, el cliente utilizar la línea del crédito otorgada mediante el
libramiento de cheques contra su cuenta. El banco se compromete a atender
esas libranzas honrado a su cliente.

b) En las operaciones de crédito documentario: carta de crédito

En el crédito documentario el banco emite un documento conocido como
“carta de crédito por el cual se obliga frente a un tercero, denominado
beneficiario, a pagar una cierta cantidad de dinero, a la vista o a plazo, o
 aceptar letras de cambio que este rige o a negociarlas , contra la presentación
de ciertos documentos por parte del beneficiario:

• Facturas de venta
• Constancia de pago de flete y seguro
• Certificado embarque.

c) Las operaciones de tarjeta de crédito

Cuando el banco actúa como emisor de tarjeta de crédito o colocador
financiador de ellas, y entrega una tarjeta a su cliente, le está otorgando
crédito. Porque desde ese mismo momento el cliente podrá utilizar esa tarjeta
y comprar bienes y servicios que ganaran el próximo mes o más adelante,
según la línea de crédito que la abra el banco.

El cliente recibe con el plástico un crédito abierto contra todos los

comerciantes adheridos al sistema de la tarjeta, concedido por su banco.

2.1.4. CONTRATOS BANCARIOS SEGÚN TIPOS DE CUENTA

Cuenta corriente
La cuenta corriente es un contrato bancario donde el titular efectúa ingreso de
fondos y la entidad, que lo mantendrá bajo su custodia, tiene la obligación de
entrega en efectivo y al instante las cantidades de fondos solicitados.
La cuenta de corriente se utiliza para otra serie de operaciones con los bancos

• Al concederse un crédito queda reflejado en la cuenta corriente.

• Se puede domiciliar pagos a través de ellas.
• Se puede realizar descuento d efectos.
• Cobrar y pagar interés e impuestos.
 Los medios de pago que se puede utilizar asociados a las cuentas corrientes
pueden ser:
• Talonario de cheques.
• Tarjeta de crédito.
• Tarjeta de débito.

Al abrir una cuenta corriente se deben consignar los siguientes datos:

• Documento de identidad (DNI).

• En el caso de ser una empresa: escritura de constitución.
• Verificar la capacidad de contratación y quienes pueden obligarse por la
empresa.
• Verificar el origen de los ingresos.

2.1.5. TARJETA DE CRÉDITO

Una tarjeta de crédito es una tarjeta de pastico con una banda magnética, a veces
microchip, y un número en relieve que sirve para hacer compras y pagarlas en
fechas posteriores. Por capacidad de realizar pagos se les llamada también dinero
plástico.

Cuando se compra con una tarjeta de crédito, normalmente la entidad financiera

carga el importe en cuenta a principio del mes siguiente sin interés. También otra
modalidad de pago en las que se paga una parte de las compras cada mes, pero,
generalmente, tiene la desventaja de que se cobran interés. En ambos casos, se
suele cobrar una cuota anual.

a) Forma y origen
Materialmente la tarjeta de crédito consiste en una pieza de plástico, cuyas
dimensiones y características generales han adquirido absoluta uniformidad,
por virtualidad del uso y de la necesidad técnica.
 Cada instrumento contiene las identificaciones de la entidad emisora y del
afiliado autorizado para emplearla; así como el periodo temporal durante el
cual ese instrumento mantendrá su vigencia.

b) Aprobación segura
Algunas instituciones bancarias ofrecen a sus clientes nuevas alternativas
para obtener tarjetas de crédito. El modo en que estas tarjetas operan es
sencillo:
• El interesado debe acudir a su banco a completar una solicitud de crédito.
• Será analizada en las sociedades de información crediticia.

En caso de que el individuo carezca de información negativa en su historial, el

banco le otorgara automáticamente el tarjeta de crédito, con la única condición
de que deje un deposito en garantía, dicho deposito permanecerá por un plazo
determinado por el banco, mientras el usuario puede hacer uso de la tarjeta.

c) Tecnologías
La tarjeta de crédito con microchip, utilizada en algunos países (como
Francia), fue desarrollada según las patentes del inventor francés Rolando
Moreno. Esta tecnología, en la que un circuito electrónico integrado a la
tarjeta realiza la mayor parte de los controles de relativos al uso de la tarjeta,
ofrece más seguridad al usuario y al banco que emite.

2.1.6. TARJETA DE CRÉDITO

Es un instrumento de pago de pago mediante el cual una (persona titular) accede
a una línea de crédito por un plazo de determinado con la finalidad de poder
adquirir bienes y servicios en los establecimientos afiliados o, en su caso de
solicitarlo y así permitirlo la empresa emisora, hacer uso del servicio de
disposición de efectivo u otros servicios conexos.

a) Empresas del sistema financiero que pueden emitir tarjetas de crédito

Las tarjetas de acredito pueden ser emitidas:
 • empresas bancarias.
• empresas del sistema financiero.
• o de servicios complementarios y conexos que se encuentra facultadas a
emitir tarjetas de crédito.
b) Los requisitos para que una persona natural pueda obtener una tarjera
de crédito
Pueden obtener una tarjeta de crédito el interesado debe cumplir con
presentar:
• Solicitud escrita
• Copia del documento de identidad.
• Documentos, que acrediten de la empresa del sistema financiero, acrediten
capacidad del pago suficiente.
• Domicilio individualizado y determinado.
c) Los requisitos para una persona jurídica puedan obtener una tarjeta de
crédito
Una persona jurídica puede solicitar puede solicitar una tarjeta de crédito
presentando los requisitos mínimos siguientes:
• Solicitud escrita
• Documento que acrediten constitución e inscripción en registros públicos.
• Documento que a criterio de la empresa del sistema financiero acrediten
capacidad de pago suficiente.
• Numero de RUC.
• Copia certificada del poder del representante de la persona jurídica para
solicitar y suscribir contratos de tarjeta de crédito.
• Autorización escrita de la persona jurídica solicitante que designa a los
usuarios autorizados.
d) Información que debe contener el contrato de tarjeta de crédito
El contrato de tarjeta de crédito, debe contener, por lo menos, la siguiente
información.
• Monto línea de crédito
• Monto máximo y comisión por disposición de efectivo, en caso corresponda
 • Comisiones, portes y otros gastos directos por servicios prestados.
• Tasa de interés efectiva anual compensatoria y moratoria o criterios para su
determinación.
• Monto sobre el cual se aplican los intereses.
• Forma y medio de pago permitidos.
• Casos en que procede la anulación.
• Sanciones a titulares de tarjetas anuladas
• Periodicidad de entrega de los estados de cuenta.
e) Cuando alguien recibe un tarjeta de crédito, que información debe
recibir
Las tarjetas de crédito se expiden con carácter de intransferible y deben
contener, como mínimo, la siguiente información:

• Denominación de la empresa del sistema financiero que expide la tarjeta

de crédito y de ser el caso, identificación del sistema de tarjeta de crédito.
• Numeración de codificación de la tarjeta
• Nombre y firma del usuario.
• Fecha de vencimiento (la vigencia no podrá exceder de cinco años).