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Auditoria
1. Términos de Referencia.
1.1. Naturaleza y Objetivo de Trabajo:
Naturaleza
Inicialmente la Dirección de Auditoria Interna del Gobierno Autónomo de
Yacuiba, programo dentro de su Programa Operativo Anual para la gestión
2017 la auditoria sobre la “Evaluación del Sistema de Programación de
Operaciones” a consecuencia de la nota GD-T-GCI-396/2016 remitida por
la Contraloría General del Estado del Departamento de Tarija, donde
instruye realizar una Auditoria sobre la Evaluación del Sistema de
Programación de Operaciones; sin embargo mediante nota
GOB.DEPTO.TJA./JAI/CITE:Nº1467/10/2016 de fecha 02/10/2016 emitida
por la Jefatura de Auditoria Interna del Departamento de Tarija, nos
comunica que a consecuencia de la fusión del POA y del Programa
Estratégico de su Jefatura y de las Unidades de Auditoria Interna de las
diferentes Seccionales, nos informa que se realizó algunas modificaciones
al POA 2017 presentada por nuestra UAI; es así que entre una de sus
modificaciones estaba la Auditoria de Evaluación del Sistema de
Programación de Operaciones la cual fue modificada como “Apoyo a la
Evaluación del Sistema de Programación de Operaciones gestión 2016”.
La Dirección de Auditoria Interna de Yacuiba, esperaba pronunciamiento
alguno de la Jefatura de Auditoria Interna de Tarija para dar inicio a dicha
auditoria, ya que estaba programada como apoyo; sin embargo en fecha
10 de abril de 2017 con nota GOB.AUT.DEPTO.TJA./J.A.I./CITE:765/04/17
la Jefatura de Auditoria Interna nos comunica dar prioridad e inicio de la
Auditoria del Sistema de Programación de Operaciones ya que no se
constituiría en una apoyo sino en una auditoria ejecutada por la UAI de esta
seccional; en tal sentido es que se procede a dar inicio a la auditoria.
Objetivos
Emitir una opinión independiente sobre la eficacia y el control interno del
Sistema de Programación de Operaciones, en el marco de la Ley Nº 1178
y la Resolución Suprema Nº 225557 del 1° de diciembre de 2005, además
de aplicar los siguientes objetivos específicos:
Objeto
Nuestro trabajo cubrirá el Sistema de Programación de Operaciones del
Gobierno Autónomo de Yacuiba, correspondiente a la gestión 2016 de
acuerdo a las actividades y/o operaciones realizadas para la elaboración y
ejecución el Programa Operativo Anual.
Planificación
Ejecución
Para el logro de los objetivos propuestos y en base al programa de
trabajo, las principales técnicas y procedimientos que serán empleados
en la obtención de evidencia competente y suficiente consistirán en:
Comunicación de resultados
(*) Las fechas establecidas son tentativas y han sido determinadas en función al
desarrollo de tareas en condiciones normales. Las situaciones extraordinarias
internas o externas podrían alterar el cronograma previsto precedentemente.