Procedimientos de Auditoria PT

Nombre Fecha
Cliente
Preparado por
Area de Auditoria
1a. Revisión Senior
Lugar: Al Día: Mes: Año:
2a. Revisión Gerente
Descripción
Objetivo General:

Objetivos específicos:

Alcance:

# Procedimiento Hecho Fecha Hecho Fecha Referencia

10

11

12

13

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 13

14

15

16

17

18

1) 2) 3) 3)

1) 2) 3) 3)
Observaciones:

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 Sumaria PT A
Fecha Nombre
Clien
Universitario Feliz S.A: Preparado por 1/10/2010 Juan Perez
Area
Sumaria de Caja y Bancos 1a. Revisión Senior 1/10/2010 Claudia Gonzalez
LugarGT Mes: Año:
2a. Revisión Gerente 1/10/2010 Carol Ariza
Saldos contables Ajustes Reclasificaciones
Saldo s/ Auditoria
Descripción DEBE HABER DEBE HABER
Caja Chica 2,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00
Banco 1 92,000.00 5,800.00 2,130.00 88,330.00
Banco 2 45,000.00 4,925.00 49,925.00

TOTALES 139,000.00 1,000.00 5,800.00 7,055.00 1,000.00 140,255.00

Materialidad 1,255.00
% 0.90%

Conclusión
Las cifras presentadas por la empresa el Los Vacacionistas SI presentan las razonabilidad y situación financiera de la entidad.

Firma
Fecha

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

Observaciones y Notas:

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 A
Nombre

Perez
dia Gonzalez
Ariza

Referencias
A-1
A-2
A-3

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185
 Cédula Analítica- Caja Chica PT A-1
Fecha Nombre
Clien
El Vacacionista Preparado por 1/10/2010 Juan Perez
Area
Analitica de Caja General 1a. Revisión Senior 1/10/2010 Claudia Gonzalez
LugarGT Día: Mes: Año:
2a. Revisión Gerente 1/10/2010 Carol Ariza

Descripción Referencias
Billetes Valor Cantidad Total
100.00 15.00 1,500.00
50.00 - -
20.00 - -
10.00 8.00 80.00
5.00 15.00 75.00 1,655.00
Monedas 1.00 16.00 16.00
0.50 110.00 55.00
0.25 225.00 56.25
0.10 150.00 15.00
0.05 66.00 3.30 145.55
Total Conteo de Efectivo 1,800.55

Documentos
Liquidación de Caja Chica No. 500- Pendiente de liquidar
12/31/2013 159.45
Vale a nombre de Jose Leon Encargado del fondo- 41,202.00 15.00 CR-1
Vale a nombre de Pedro Cristiano Mensajero 9/10/2013 CR2 5.00 179.45
sin firma
Sobre en efectivo sin conocimiento del origen 1,000.00 CA1

Saldo S/Arqueo de Auditoría 2,980.00

Saldo S/Contabilidad 2,000.00
Sobrante Arqueo Caja General 980.00

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

RESUMEN
Saldo S/Contabilidad 2,000.00
- CR1 (15.00)
- CR2 (5.00)
- CR3 (980.00)
+ CA1 1,000.00
Saldo S/Auditoría 2,000.00

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 Cédula Analítica- Banco Uno
Clien
El vacacionista Preparado por
Area
Analitica Banco Uno 1a. Revisión Senior
LugarGT Día: Mes: Año:
2a. Revisión Gerente

Descripción Saldo S/Conta Saldo S/Bancos

92,000.00 91,850.00
Cheques en Circulación
10050 Azucareros 01/03/2013 (500.00) CR4
10248 Azucareros 08/04/2013 (650.00) CR5
20260 Azoarmo 20/12/2013 (1,625.00)
20155 Aurora S.A. 29/12/2013 (1,550.00)
20155 30/12/2013 Asofutbol S.A: (1,325.00)
Notas de Credito no Operadas por Contabilidad -
Cheque no operados por contabilidad
Cheque No. 99 a nombre de JUAN LOPEZ -
Notas de debito no operados en contabilidad (5,800.00) CA2
Depositos no contabilizados -
Pago de Cliente El Cedro
Sumas totales 86,200.00 86,200.00

RESUMEN
Saldo S/Contabilidad 92,000.00
CR4 500.00
CR3 980.00
CR5 650.00
CA2 (5,800.00)
Saldo S/Auditoría 88,330.00

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 PT A-5-2
Fecha Nombre

12/31/2013 Juan Perez

12/31/2013 Claudia Gonzalez
12/31/2013 Carol Ariza

Referencias

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 Cédula Analítica- Banco Dos PT A-3
Fecha Nombre
Clien
El vacacionista Preparado por 12/31/2013 Juan Perez
Area
Analitica de Caja General 1a. Revisión Senior 12/31/2013 Claudia Gonzalez
LugarGT Día: Mes: Año:
2a. Revisión Gerente 12/31/2013 Carol Ariza

Descripción Saldo S/Conta Saldo S/Bancos Referencias

45,000.00 54,370.30
Cheques en Circulación
2205 20/12/2013 Otto y Torres S.A. (2,500.00)
2218 30/12/2013 Torres Gemelas S.A. (1,325.00)
2220 31/12/2013 Mi Familia si progesa S.A. (620.30)
Notas de Debitos No operadas en contabilidad -

Notas de Creditos No operadas en contabilidad 3,500.00 CR6

Intereses Devengados no Operados en Contabilidad -

Sumas totales 48,500.00 49,925.00
Diferencia en Conciliación 1,425.00 CR7

RESUMEN
Saldo S/Contabilidad 45,000.00
CR6 3,500.00
CR7 1,425.00
Saldo S/Auditoría 49,925.00

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 A-3
Nombre

Juan Perez
Claudia Gonzalez
Carol Ariza

Referencias

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 Reclasificaciones PT CR
Fecha Nombre
Cliente
Preparado por
Area de Auditoria
1a. Revisión Senior
Fecha: Día Mes Año
2a. Revisión Gerente

Referencia Número Descripción DEBE HABER Operado Observaciones

1 A-1 Cuentas por Cobrar Empleados 15.00
Caja Chica 15.00
R/ Vale vencido a nombre de Pedro Cristiano 15.00 15.00
2 A-1 Cuentas por Cobrar Empleados 5.00
Caja Chica 5.00
R/ Vale sin autorización a nombre de Jose Leone 5.00 5.00
3 A-1 Banco Uno 980.00
Caja Chica 980.00
R/ Sobrante arqueo de caja chica 980.00 980.00
4 A-2 Banco Uno 500.00
Proveedores 500.00
R/Cheque vencido 500.00 500.00
5 A-2 Banco Uno 650.00
Proveedores 650.00
R/Cheque vencido 650.00 650.00
6 A-3 Banco Dos 3,500.00
Clientes 3,500.00
NC/ no operado en contabilidad Cliente Varios 3,500.00 3,500.00
7 A-3 Banco dos 1,425.00
Clientes 1,425.00
NC no registrada de forma oportuna al cierre 1,425.00 1,425.00
8

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 9 A-5-3

10 A-5-3

Observaciones y Notas:

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 CR
Nombre

Observaciones

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185
 Ajustes PT CA
Fecha Nombre
Cliente
Preparado por 12/31/2013
Area de Auditoria
1a. Revisión Senior
Fecha: Día Mes Año
2a. Revisión Gerente

Referencia Número Descripción DEBE HABER Operado Observaciones

1 A-1 Caja Chica 1,000.00
Otros Ingresos 1,000.00
R/ NC por intereses ganados en Diciembre 1,000.00 1,000.00
2 A-2 Otros gastos financieros 2,800.00
intereses financieros 3,000.00
Banco Uno 5,800.00
3 R/ ND con fecha 31/12/2013 5,800.00 5,800.00

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

Observaciones y Notas:

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 CA
Nombre

Observaciones

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185
 Control Interno PT
Fecha Nombre
Cliente
Preparado por
Area de Auditoria
1a. Revisión Senior
Fecha: Día Mes Año
2a. Revisión Gerente

Referencia Número Descripción Observaciones

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

Observaciones y Notas:

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

 Marcas PT
Fecha Nombre
Cliente
Preparado por
Area de Auditoria
1a. Revisión Senior
Fecha: Día Mes Año
2a. Revisión Gerente

Símbolo Descripción Referencia Observaciones

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185

Observaciones y Notas:

Auditoría I Sección A Hilda María Arreaga Cóbar Carné 1032-07-2185