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A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE PRODUCCION
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
anico
afé organico
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajao presupuesto 1 $ 2,066.58
TOTAL
anico
DE INVERSION
$ 2,066.58 $ 2,066.58
AGROQUIMICOS
Herbicidas 250 ml 1.00
Insecticidas 250 ml 1.00
Confidor L 1.00
Acaricidas kg 2.00
fungicidas bulto 5 kg 1.00
bactericidas kg 1.00
Subtotal
Charolas 150 cav unidad 150.00
FERTILIZANTES
Estiércol. bulto 80 kg 230.00
Humus de lombriz. bulto 35 kg 5.00
Enraizante natural con lentejas. bulto 80 kg 2.00
Fertilización con recortes de hie Garrafa 45 L 1.00
Hacer compost. Garrafa 45 L 1.00
Cenizas de madera. bulto 30 kg 4.00
Subtotal
PREPARACION TERRENO Y SIEMBRA
semilla 7 kg 1.00
surcado labor 1.00
Subtotal
MANO DE OBRA
Regador, labores en el invernadjornal 150.00
transplante jornal 1.00
Cosecha/empaque jornal 20.00
Subtotal
rganico
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
255.00 255.00
300.00 300.00
355.00 355.00
321.00 642.00
300.00 300.00
400.00 400.00
2,252.00
45.00 6,750.00
2.00 460.00
300.00 1,500.00
200.00 400.00
2,300.00 2,300.00
600.00 600.00
400.00 1,600.00
6,860.00
1,800.00 1,800.00
700.00 700.00
2,500.00
130.00 19,500.00
220.00 220.00
300.00 6,000.00
25,720.00
TOTAL 44,082.00
PARAMETROS DE PRODUCCIÓN
café organico
CICLOS DE PRODUCCION
CONCEPTOS
Actual 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Capacidad Instalada ( m2 )
Ssuperficie total 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650
Modulos 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Superficie 650.00 600.00 400.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00
Inventarios de Producción
Invernaderos (un) 1 Modulo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Sistema de empaque de cafe (un) 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Sistema de riesgo (un) 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Superficie con café organico (m2) 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650
Indicadores Productivos
Area libre para cultivo 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650
No de plantas por metro cuadrado 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
No de plantas por superficie total 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950 1950
Polvo en café organico 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950
Mermas 702 702 702 702 702 702 702 702 702 702
Producción real 22,698 22,698 22,698 22,698 22,698 22,698 22,698 22,698 22,698 22,698
café organico (kgs)
1a. calidad 7,000 2,500 1,234 124 1,223 1,123 12,345 2,345 14,754 14,754
2da. calidad 8,000 700 1,234 12,345 2,323 123 234 345 4,540 4,540
3ra. calidad 300 435 1,245 1,244 1,234 345 3,405 355 3,405 3,405
Total 15,300 3,635 3,713 13,713 4,780 1,591 15,984 3,045 22,698 22,698
AÑOS DE PRODUCCION
CONCEPTOS
Actual 1 2 3 4 5
Producción ( kgs )
café oro de primera calidad 8,500 1,358 2,346 14,690 29,507
café oro de segunda calidad 8,700 13,579 2,446 579 9,079
café oro de tercera calidad 735 2,489 1,579 3,760 6,809
Producción Total (kgs.) 17,935 17,426 6,371 19,029 45,396
VENTAS Y COSTOS DE OPERACION
( Pesos )
C I C L O S
$ / kg 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Kilogramos
café oro de primera calidad 7,000 2,500 1,234 125 1,223 1,123 12,345 2,345 14,754 24,456
café oro de segunda calidad 8,000 700 1,234 12,345 2,323 123 234 345 4,540 4,540
café oro de tercera calidad 300 435 1,245 1,244 67,667 345 3,405 666 3,405 3,405
Total 15,300 3,635 3,713 13,714 71,213 1,591 15,984 3,356 22,698 32,400
VOLUMEN POR AÑO 18,935 17,427 72,804 19,340 55,098
PROGRAMA DE VENTAS
C I C L O S
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PRECIO DE VENTA
cafe de primera $ / kg $ 676.00 $ 676.00 $ 709.80 $ 709.80 $ 745.29 $ 745.29 $ 782.55 $ 782.55 $ 821.68 $ 821.68
café de segunda $ / kg $ 4.50 $ 4.50 $ 4.73 $ 4.73 $ 4.96 $ 4.96 $ 5.21 $ 5.21 $ 5.47 $ 5.47
café de tercera $ / kg $ 400.00 $ 400.00 $ 420.00 $ 420.00 $ 441.00 $ 441.00 $ 463.05 $ 463.05 $ 486.20 $ 486.20
PRESUPUESTO DE C O S T O S
C I C L O S
$ / kg 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FIJOS:
Administracion y ventas 0 80,000.00 80,000.00 84,000.00 84,000.00 88,200.00 88,200.00 92,610.00 92,610.00 97,240.50 97,240.50
Mant.construcciones 0 500.00 2,500.00 525.00 2,625.00 551.25 2,756.25 578.81 2,894.06 607.75 3,038.77
Mant. Equipo 0 455.00 455.00 477.75 477.75 501.64 501.64 526.72 526.72 553.06 553.06
Pago de luz 250.00 2,400.00 262.50 2,520.00 275.63 2,646.00 289.41 2,778.30 303.88 2,917.22
Pago de agua 400.00 210.00 420.00 220.50 441.00 231.53 463.05 243.10 486.20 255.26
SUBTOTAL 81,605.00 85,565.00 85,685.25 89,843.25 89,969.51 94,335.41 94,467.99 99,052.18 99,191.39 104,004.79
VARIABLES :
Control de plagas y enfermedades 0 5,000 5,000 5,250 5,250 5,513 5,513 5,788 5,788 6,078 6,078
Charolas de 200 cav para almacigo 800 800 840 840 882 882 926 926 972 972
Fertilizantes 500 500 525 525 551 551 579 579 608 608
Preparacion de suelo y siembra 400 400 420 420 441 441 463 463 486 486
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo 300 300 315 315 331 331 347 347 365 365
SUBTOTAL 7,000 7,000 7,350 7,350 7,718 7,718 8,103 8,103 8,509 8,509
TOTAL COSTOS 0 88,605 92,565 93,035 97,193 97,687 102,053 102,571 107,156 107,700 112,513
Meses
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Ingresos - - - - - 90,000.00
Meses
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
- - - - - 879,000.00
879,000.00
TOTAL $ 52,690.00
ganico
N DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 15,750.00 $ 16,537.50 $ 17,364.38 $ 18,232.59
$ 4,200.00 $ 4,410.00 $ 4,630.50 $ 4,862.03
$ 535.50 $ 562.28 $ 590.39 $ 619.91
$ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 609.00 $ 639.45 $ 671.42 $ 704.99
$ 13,650.00 $ 14,332.50 $ 15,049.13 $ 15,801.58
$ 7,350.00 $ 7,717.50 $ 8,103.38 $ 8,508.54
$ 1,050.00 $ 1,102.50 $ 1,157.63 $ 1,215.51
$ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 5,250.00 $ 5,512.50 $ 5,788.13 $ 6,077.53
$ 30,202.44 $ 31,712.56
AÑO 4 AÑO 5
$ 15,049.13 $ 15,801.58
$ 8,103.38 $ 8,508.54
$ 1,500.00 $ 1,215.51
$ 500.00 $ 700.00
$ 5,788.13 $ 6,077.53
$ 30,940.63 $ 32,303.16
AÑO 4 AÑO 5
$ 30,202.44 $ 31,712.56
$ 30,940.63 $ 32,303.16
$ 61,143.06 $ 64,015.72
café organico
32,217,914
999,555
55,560
9999
33,273,029
café organico
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
( + ) VENTAS $ 1,307,110.00 $ 7,870,013.00 $ 785,432.00
COSTOS FIJOS $ 222,209.00 $ 29,150.00 $ 89,233.45
COSTOS VARIABLES $ 32,500.00 $ 27,930.00 $ 29,326.50
( - ) COSTOS TOTALES $ 254,709.00 $ 57,080.00 $ 118,559.95
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 1,052,401.00 $ 7,812,933.00 $ 666,872.05
( - ) DEPRECIACION $ 50,777.62 $ 53,316.50 $ 55,982.33
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,001,623.38 $ 7,759,616.50 $ 610,889.73
( - ) IMPUESTOS $ 100,162.34 $ 775,961.65 $ 61,088.97
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 901,461.04 $ 6,983,654.85 $ 549,800.75
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS
finja garcia $ 303,900.00 10% 7.00
Plastico Negro para Piso. $ 2,800.00 15% 6.00
azadon $ 30,000.00 10% 6.00
Palas $ 140.00 10% 6.00
Pinzas Electricistas $ 130.00 15% 6.00
rastrillo $ 45.00 15% 6.00
abono $ 200.00 15% 6.00
carretilla $ 300.00 10% 6.00
Botas de Hule $ 1,200.00 10% 6.00
Potenciometro $ 1,700.00 10% 6.00
tina $ 1,900.00 5% 6.00
tinaco $ 2,300.00 5% 6.00
bomba de mochila $ 1,200.00 10% 6.00
Motobomba $ 1,000.00 10% 6.00
Azadon del N°2 $ 800.00 10% 6.00
Cava Hoyos. $ 465.00 10% 6.00
TOTAL $ 348,080.00
AÑO 4 AÑO 5
$ 54,378.00 $ 564,356.00
$ 30,202.44 $ 31,712.56
$ 30,940.63 $ 32,303.16
$ 61,143.06 $ 64,015.72
-$ 6,765.06 $ 500,340.28
$ 58,781.44 $ 61,720.51
-$ 65,546.50 $ 438,619.77
-$ 6,554.65 $ 43,861.98
-$ 58,991.85 $ 394,757.79
$ 50,777.62 $ 94,191.90
café organico
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 1,307,110.00 $ 23,455.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,307,110.00 $ 23,455.00
COSTOS FIJOS $ - $ 222,209.00 $ 29,150.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 32,500.00 $ 27,930.00
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 254,709.00 $ 57,080.00
COMPRA ACTIVO FIJO $ 364,080.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 22,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 2,066.58
( = ) SALDO FINAL -$ 388,146.58 $ 1,052,401.00 -$ 33,625.00
o
TIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 5,667.00 $ 23,356.00 $ 33,273,028.54
$ - $ - $ 94,191.90
$ 5,667.00 $ 23,356.00 $ 33,367,220.44
$ 89,233.45 $ 30,202.44 $ 31,712.56
$ 29,326.50 $ 30,940.63 $ 32,303.16
$ 118,559.95 $ 61,143.06 $ 64,015.72
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 1,307,110.00 $ 3,455.00 $ 31,753,877.56
COSTOS FIJOS $ 222,209.00 $ 29,150.00 $ 89,233.45
COSTOS VARIABLES $ 32,500.00 $ 27,930.00 $ 29,326.50
COSTOS TOTALES $ 254,709.00 $ 57,080.00 $ 118,559.95
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 227,874.88 -$ 4,114.94 $ 89,315.94
PUNTO DE EQUILIBRIO % 17% -119% 0%
INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PER
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS
BRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 13,458,433.24 $ 33,273,028.54
$ 30,202.44 $ 31,712.56
$ 30,940.63 $ 32,303.16
$ 61,143.06 $ 64,015.72
$ 30,272.03 $ 31,743.38
0% 0%
VAN -$ 814,005.88
TIR 234.34%
B/C 0.03
CRITERIO DE DECISIÓN
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
TIR =
TIR =
N, TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 388,146.58
$ 1,188,281.82 $ 231,553.64
$ 19,384.30 $ 47,173.55
$ 4,257.70 $ 89,075.85
$ 15,952.46 $ 41,761.53
$ 20,718,418.66 $ 39,748.73
$ 23,454.00 $ 837,459.88
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
café organico
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO