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EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.

LIBRO DIARIO GENERAL


Fecha Descripcón Debe
Jan-01 1
Caja $80,000.00
Capital
v/r: Estado de Situacion Inicial
Jan-02 2
Banco $70,000.00
Caja
v/r: Apertura de una cuenta corriente # 2550-10 al Banco
de Pichincha
Jan-03 3
Arriendo Prepagado $1,500.00
Deposito de Garantía $3,000.00
IVA Pagado $180.00
Banco
v/r: Pago de garantía por local comercial
Jan-04 4
Muebles y Enseres $6,500.00
IVA Pagado $780.00
Banco
R.F.I.R 1%
Ret. IVA 30%
Documentos por pagar
v/r: Compra de muebles de oficina a comercial Muebles
S.A según factura 256013
Jan-05 5
Equipos de Computación $1,800.00
IVA Pagado $216.00
Banco
R.F.I.R 1%
Ret. IVA 30%
v/r: Se registra el pago de 30 computadoras y se paga con
cheque a Computron
Jan-08 6
Publicidad Prepagada $4,000.00
IVA Cobrado $480.00
Banco
R.F.I.R 1%
Ret. IVA 70%

v/r: Se firma contrato de publicidad y se paga con cheque


N° 005, comprobante de Egreso N° 005
Jan-09 7
Caja $6,216.00
R.F.I.R 1% $56.00
Ventas
IVA Cobrado
v/r: Venta de 7 paquetes turísticos a la empresa "PERSA"
Jan-10 8
Banco $6,272.00
Caja
v/r: Deposito al Banco de Pichincha con papelta de
deposito N° 514126
Jan-11 9
Anticipo Proveedores $2,000.00
Banco
v/r: Pago anticipado al Hotel Barcelo Colon Miramar por
reservacion al personal de "PERSA"
Jan-12 10
Servicio de Transporte $540.00
Banco
R.F.I.R 1%
v/r: Se paga a "Transporte Ecuador" por servicio de
Transporte
Jan-15 11
Anticipo de Sueldo $650.00
Anticipo de Sueldo $150.00
Anticipo de Sueldo $250.00
Anticipo de Sueldo $120.00
Anticipo de Sueldo $180.00
Banco del Pichincha
Banco del Pichincha
Banco del Pichincha
Banco del Pichincha
Banco del Pichincha

v/r: Pago de anticipo de sueldo a Santiago Jacome $ 650


con cheque N°8 del banco del Pichincha, anticipo de
sueldo a Rita Varela $150 con chque N°9 del banco del
Pichincha, anticipo de saldo a Jenny Samaniego $250 con
cheque N°10 del banco del Pichincha, anticipo de sueldo a
Freddy Muños $ 120 con cheque N°11 del banco de
Pichincha, anticipo de sueldo a Pedro Muñoz $180 con
cheque N°12 del banco del Pichincha

Jan-16 12
Caja Chica $100.00
Banco
v/r: Se cre el fondo de caja chica por el valor de $100,00
con chque N° 13 del Banco de Pichincha, Comprobante de
Egreso N° 13 este fondo esta bajo custodia de Eita Varela

Jan-17 13
Cuentas por Cobrar $9,990.00
R.F.I.R 1% $90.00
Ventas
IVA Cobrado
v/r: Venta de 10 paquetes turísticos a la compañía
"INVESPLAN"
Jan-18 14
Suministro de Oficina $850.00
IVA Cobrado $102.00
Banco
R.F.I.R 1%
Ret. IVA 30%
v/r: Se compra suminstro y utilies de oficina en Juan
Marcet según factura 26584
Jan-19 15
Equipos y suminstros $5,200.00
IVA Pagado $624.00
Documentos por pagar
R.F.I.R 1%
v/r: Compra de equipo de alta montaña y se concede 10
dias de credito con letra de cambio N° 2684
Jan-22 16
Servicio de Transporte $2,800.00
IVA Cobrado $336.00
R.F.I.R 2%
Anticipo Proveedores
Banco
Jan-23 17
Anticipo de reservacion $160.00
Banco
v/r: Se paga un anticipo de reservacion con cheque N° 16
al Hotel Mar Azul
Jan-24 18
Caja $448.00
Alquiler de Equio de alta montaña
IVA Cobrado
v/r: Alquilamos 8 equipos de alta montaña a 8 turísta
extranjeros
Jan-25 19
Banco $448.00
Caja
v/r: Se deoposita en el banco de Pichincha la recaudacion
del dia anterior
Jan-26 20
Servicio de Transporte $80.00
Banco
R.F.I.R 2%
v/r: Pago de servicio de transporte con cheque N° 17 a la
compañía "LIBERPESA"
Jan-29 21
Documentos por pagar $5,772.00
Banco
v/r: Pago de equipos de alta montaña cpn cheuque N° 18
Jan-30 22
Caja $9,990.00
Cuentas por Cobrar
v/r: Nos cancelan el valor de los paquetes turisticos en
Enero 17
Jan-30 23
Sueldos y Salarios $2,700.00
Aporte al IESS por pagar
Anticipo a empleados
Sueldos por pagar
v/r: Realizacion del Rol de Pago
Jan-30 24
Sueldos por pagar $1,097.55
Banco
Banco
Banco
Banco
Banco
v/r: Pago de sueldos a Santiago Jacome con cheque N°19,
Jenny Samaniego con cheque N°20, Rita Varela con cheque
N°21, Freddy Muñoz con cheque N°22 y Predo Muñoz con
cheque N° 23

TOTAL $225,677.55
Haber

$80,000.00

$70,000.00

$4,680.00

$3,490.50
$65.00
$234.00
$3,490.50

$1,933.20
$18.00
$64.80

$4,104.00
$40.00
$336.00
$5,600.00
$672.00

$6,272.00

$2,000.00

$534.60
$5.40

$650.00
$150.00
$250.00
$120.00
$180.00

$100.00
$9,000.00
$1,080.00

$912.90
$8.50
$30.60

$5,772.00
$52.00

$56.00
$2,000.00
$1,080.00

$160.00

$400.00
$48.00
$448.00

$78.40
$1.60

$5,772.00

$9,990.00

$252.45
$1,350.00
$1,097.55

$528.45
$203.25
$121.95
$97.56
$146.34

$225,677.55
EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Caja
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-01 Estado de Situacion Inicial 1 $80,000.00
Jan-02 Apertura de Cuenta Corriente 2 $70,000.00
Jan-09 Ingresos por venta de paquetes turisticos 7 $6,216.00
Jan-10 Deposito al Banco de Pichincha 8 $6,272.00
Jan-24 Alquilamos 8 Eq. De alta montaña 18 $448.00

Jan-25 Se deposita en le Banco de Pichincha la 19 $448.00


recaudacion de dia anterior
Jan-30 Cancelamos paquetes turisticos de Enero 17 22 $9,990.00
TOTAL $96,654.00 $76,720.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Banco
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-02 Apertura de cuenta corriente 2 $70,000.00
Jan-03 Pago de Arriendo 3 $4,680.00
Jan-04 Compra de muebles de Oficina 4 $3,490.50
Jan-05 Compra de Equipos de Computación 5 $1,933.20
Jan-08 Pago de Publicidad 6 $4,104.00
Jan-10 Deposito al Banco de Pichincha 8 $6,272.00

Jan-11 Pago anticipado al Hotel Barcelo Colon Miramar 9 $2,000.00

Jan-12 Se paga por servico de transporte 10 $534.60


Jan-15 Pago anticipado de Sueldos 11 $650.00
Pago anticipado de Sueldos $150.00
Pago anticipado de Sueldos $250.00
Pago anticipado de Sueldos $120.00
Pago anticipado de Sueldos $180.00
Jan-16 Se crea fondo de caja chica 12 $100.00
Jan-18 Compra de Suministros y Utiles de Oficina 14 $912.90

Jan-22 Se cancela factura del hotel Barcelo Colon Miramar 16 $1,080.00

Jan-23 Pago anticipado de reservacion al Hotel Mar Azul 17 $160.00


Jan-25 Deposito del dia anterior al Banco de Pichincha 19 $448.00
Jan-26 Pago de servicio de transporte a "LIBERPESA" 20 $78.40
Jan-29 Pago de Equipo de alta montaña 21 $5,772.00
Jan-30 Pago de sueldo 22 $1,097.55

TOTAL $76,720.00 $27,293.15

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Caja Chica
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-16 Se crea fondo de caja chica 12 $100.00
TOTAL $1,000.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Capital
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-01 Estado de Situacion Inicial 1 $80,000.00
TOTAL $80,000.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: IVA Pagado
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-03 Pago de Arriendo $180.00
Jan-04 Compra de muebles de Oficina $780.00
Jan-05 Compra de Equipos de Computación $216.00
Jan-19 Compra de Equipos de alta montaña $624.00
TOTAL $1,800.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: IVA Cobrado
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-08 Pago de Publicidad $480.00
Jan-09 Ingresos por venta de paquetes turisticos $672.00
Jan-17 Venta de 10 paquetes turisticos a "INVESPLAN" $1,080.00
Jan-18 Compra de Suministros y Utiles de Oficina $102.00

Jan-22 Se cancela factura del hotel Barcelo Colon Miramar $336.00

Alquilamos 8 equipos de alta montaña a 8 turísta


Jan-24 $48.00
extranjeros
TOTAL $918.00 $1,800.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Ventas
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-09 Ingresos por venta de paquetes turisticos $5,600.00
Jan-17 Venta de 10 paquetes turisticos a "INVESPLAN" $9,000.00
TOTAL $14,600.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Arriendo Prepagado
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-03 Pago de Arriendo $1,500.00
TOTAL $1,500.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Deposito de Garantia
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-03 Pago de Arriendo $3,000.00
TOTAL $3,000.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Muebles y Enseres
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-04 Compra de muebles de Oficina $6,500.00
TOTAL $6,500.00
EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Equipos de Computación
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-05 Compra de Equipos de Computación $1,800.00
TOTAL $1,800.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Publicidad Prepagada
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-08 Pago de Publicidad $4,000.00
TOTAL $4,000.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Anticipo Proveedores
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber

Jan-11 Pago anticipado al Hotel Barcelo Colon Miramar $2,000.00

Jan-22 Se cancela factura del hotel Barcelo Colon Miramar $2,000.00

TOTAL $2,000.00 $2,000.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Servicio de Transporte
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-12 Se paga por servico de transporte $540.00
Jan-22 $2,800.00
Jan-26 $80.00
TOTAL $3,420.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Anticipo de Sueldo
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-15 Pago anticipado de Sueldos $1,350.00
TOTAL $1,350.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Cuentas por Cobrar
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-17 Venta de 10 paquetes turisticos a "INVESPLAN" $9,990.00
Jan-30 Pago de sueldo $9,990.00
TOTAL $9,990.00 $9,990.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Suministros de Oficina
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-18 Compra de Suministros y Utiles de Oficina $850.00
TOTAL $850.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Equipos y Suministros
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-19 Compra de Equipos de alta montaña $5,200.00
TOTAL $5,200.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Documentos por Pagar
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-04 Compra de muebles de Oficina $3,490.50
Jan-19 Compra de Equipos de alta montaña $5,772.00
Jan-29 Pago de Equipo de alta montaña $5,772.00
TOTAL $5,772.00 $9,262.50
EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Anticipos de Reservación
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-23 Pago anticipado de reservacion al Hotel Mar Azul $160.00
TOTAL $160.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Alquiler de Equipos de Alta Montaña
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Alquilamos 8 equipos de alta montaña a 8 turísta
Jan-24 $400.00
extranjeros
TOTAL $400.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Anticipo Empleados
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-30 Pago de sueldo 22 $1,350.00
TOTAL $1,350.00

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Aporte del IESS por Pagar
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-30 Pago de sueldo 22 $252.45
TOTAL $252.45

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Sueldos y Salarios
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-30 Pago de sueldo 22 $2,700.00
TOTAL $2,700.00
EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Sueldos por Pagar
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-30 Pago de sueldo 22 $1,097.55
Jan-30 Pago de sueldo 22 $1,097.55
TOTAL $1,097.55 $1,097.55

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: R.F.I.R 1%
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-04 Compra de muebles de Oficina $65.00
Jan-05 Compra de Equipos de Computación $18.00
Jan-08 Pago de Publicidad $40.00
Jan-09 Ingresos por venta de paquetes turisticos $56.00
Jan-12 Se paga por servico de transporte $5.40
Jan-17 Venta de 10 paquetes turisticos a "INVESPLAN" $90.00
Jan-18 Compra de Suministros y Utiles de Oficina $8.50
Jan-19 Compra de Equipos de alta montaña $52.00
TOTAL $146.00 $188.90

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: R.F.I.R 2%
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber

Jan-22 Se cancela factura del hotel Barcelo Colon Miramar $56.00

Jan-26 Pago de servicio de transporte a "LIBERPESA" $1.60


TOTAL $57.60

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Ret. IVA 30%
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-04 $234.00
Jan-05 $64.80
Jan-18 $30.60
TOTAL $329.40

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


LIBRO MAYOR GENERAL
Cuenta Contable: Ret. IVA 70%
Codigo:
Fecha Descripcion N° A Debe Haber
Jan-08 $336.00
TOTAL $336.00
Saldo 1
$80,000.00
$10,000.00
$16,216.00
$9,944.00
$10,392.00

$9,944.00

$19,934.00
$19,934.00

Saldo
$70,000.00
$65,320.00
$61,829.50
$59,896.30
$55,792.30
$62,064.30

$60,064.30

$59,529.70
$58,879.70
$58,729.70
$58,479.70
$58,359.70
$58,179.70
$58,079.70
$57,166.80

$56,086.80

$55,926.80
$56,374.80
$56,296.40
$50,524.40
$49,426.85

$49,426.85

Saldo
$100.00
$100.00

10

Saldo
$80,000.00
$80,000.00

13

Saldo
$180.00
$960.00
$1,176.00
$1,800.00
$1,800.00

14

Saldo
$480.00
-$192.00
-$1,272.00
-$1,170.00

-$834.00

-$882.00

-$882.00

15

Saldo
$5,600.00
$14,600.00
$14,600.00

Saldo
$1,500.00
$1,500.00

30

Saldo
$3,000.00
$3,000.00

Saldo
$6,500.00
$6,500.00
9

Saldo
$1,800.00
$1,800.00

16

Saldo
$4,000.00
$4,000.00

17

Saldo

$2,000.00

$0.00

$0.00

11

Saldo
$540.00
$3,340.00
$3,420.00
$3,420.00

18
Saldo
$1,350.00
$1,350.00

Saldo
$9,990.00
$0.00
$0.00

Saldo
$850.00
$850.00

20

Saldo
$5,200.00
$5,200.00

12

Saldo
$3,490.50
-$2,281.50
$3,490.50
-$3,490.50
21

Saldo
$160.00
$160.00

22

Saldo
$400.00
$400.00

29

Saldo
$1,350.00
$1,350.00

19

Saldo
$252.45
$252.45

23
Saldo
$2,700.00
$2,700.00
24

Saldo
$1,097.55
$0.00
$0.00

25

Saldo
$65.00
$83.00
$123.00
$67.00
$72.40
$17.60
$9.10
$42.90
-$42.90

26

Saldo

$56.00

$57.60
$57.60

27

28
Saldo
$234.00
$298.80
$329.40
$329.40

Saldo
$336.00
$336.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.
N° Cuentas Debe
1 Caja $19,934.00
2 Banco $49,426.85
3 Caja Chica $100.00
4 Cuentas por cobrar
5 Suministros de Oficina $850.00
6 Arriendo Prepagado $1,500.00
7 Anticipo Empleados
8 Muebles y Enseres $6,500.00
9 Equipos de Computación $1,800.00
10 Capital
11 Servicio de Transporte $3,420.00
12 Documentos por Pagar
13 IVA Pagado $1,800.00
14 IVA Cobrado
15 Ventas
16 Publicidad Prepagada $4,000.00
17 Anticipo Proveedores $0.00
18 Anticipo de Sueldo $1,350.00
19 Aporte del IESS por Pagar
20 Equipos y Suministros $5,200.00
21 Anticipos de Reservación $160.00
22 Alquiler de Equipos de Alta Montaña
23 Sueldos y Salarios $2,700.00
24 Sueldos por Pagar
25 R.F.I.R 1%
26 R.F.I.R 2%
27 Ret. IVA 30%
28 Ret. IVA 70%
29 Deposito de Garantia $3,000.00
TOTAL $101,740.85
Haber

$0.00

$1,350.00

$80,000.00

$3,490.50

$882.00
$14,600.00

$252.45

$400.00

$0.00
$42.90
$57.60
$329.40
$336.00

$101,740.85
AJUSTES

EMPRESA SALINAS TOURS CIA. LTDA.


AJUSTES
Fecha Descripcion N° A Debe
Haber